대교(019680) / 매매동향 상세보기

분기보고서 (2020.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20200515002664

분기보고서 3.9 (주)대교 110111-0514029 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서




(제 34 기)

2020년 01월 01일2020년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020 년 5 월 15 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 대교
대 표 이 사 : 박 수 완
본 점 소 재 지 : 서울특별시 관악구 보라매로3길 23 대교타워
(전 화) 02-829-1114
(홈페이지) http://www.daekyo.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 이 영 호
(전 화) 02-829-1114
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 6
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 8
5. 의결권 현황 ----------------------- 11
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 12
II. 사업의 내용 ----------------------- 14
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 30
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 252
V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 257
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 259
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 267
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 272
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 276
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 284
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 285
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인_20200515.pdf_page_1.jpg 대표이사 등의 확인_20200515.pdf_page_1

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황
지배회사의 연결대상 종속회사는 총 17 개사이며, 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
㈜대교에듀피아2003.05.15서울시 관악구 보라매로 3길23 대교타워교육서비스업3,592 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당㈜대교CSA2007.01.25서울시 영등포구 경인로 870 삼보빌딩 8층-13 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당㈜대교에듀캠프2007.05.02서울시 관악구 보라매로 3길23 대교타워교육서비스업19,504 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당대교아메리카1990.08.26105 Challenger Rd., Ridgefield Park, NJ U.S.A.교육서비스업5,276 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당대교홍콩유한공사1997.01.10Unit 601, 6th Floor, Island Place Tower,
510 King's Rd., North Point, Hong Kong
교육서비스업10,608 이사회 구성원 과반수 이상
임면권 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당상해대교자순유한공사2003.06.23Room 823, MT1 Floor, Wanxiang City, 3999
Hongju Road, Minhang District, Shanghai, China
교육서비스업1,296 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당장춘대교자순유한공사2017.02.22Room 410, Building A, Yuanchuang International Building, No.7440, Weixing Road, Chaoyang District, Changchun City, Jilin, CHINA 130012교육서비스업705 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당대교말레이지아2004.04.3050-G-2 Wisma UOA, Jalan Dungun, Bukit
Damansara, 50490 Kuala Lumpur, Malaysia
교육서비스업1,945 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당대교인도네시아2007.04.24Grand ITC Permata Hijau, Blok Ruby/5, Grogol Utara, Kebayoran Lama, Jakarta Selatan, Indonesia, 12210교육서비스업790 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당대교싱가폴2010.04.01114 Lavender Street,#07-70,Singapore 338729교육서비스업1,268 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당대교인도2015.08.10308, 3rd Floor, Good Earth Business Bay,
Sector-58, Gurugram, Haryana, India
교육서비스업1,303 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당대교영국2015.10.134th Floor, Scottish Provident House, 76-80 College Road, Harrow, Greater London, UK (HA1 1BQ)교육서비스업500 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당에듀베이션㈜1998.04.11 서울특별시 구로구 디지털로34길 27 대륭포스트타워
3차 1004호, 1005호
교육서비스업6,261 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당㈜티엔홀딩스2017.11.23.서울특별시 송파구 가락로 231, 제2층교육서비스업24,157 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당KNOWRE AMERICAS,INC2012.05.22 Trust Center, 1209 Orange Street, Wilmington,
New Castle County, Delaware,
U.S.A.
소프트웨어
개발 및 공급
2,409 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당 Eye Level Hub, LLC2014.03.01105 Challenger Rd., Ridgefield Park, NJ U.S.A.자산·투자관리24,811 기업 의결권의 과반수 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당트러스톤사모증권
투자신탁제4호
2013.01.01-자산·투자관리4,962 투자 의사결정에 지배력 소유
(회계기준서 제1110호)
미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거 주요종속
회사 여부

주1> 대교홍콩유한공사는 지배회사의 지분율이 50% 미만이나, 지배회사가
이사회의 전 구성원을 선임하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
주2> ㈜대교에듀 캠프, 대교홍콩유한공사, 대교말레이지아, 장춘대교자순유한공사, ㈜티엔홀딩스 , KNOWRE AMERICAS,I NC 는 각각의 종속회사를 포함한 연결 기준의 자산 총액 입니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

㈜티엔홀딩스2020년 1분기 중 지분 신규취득------
구 분 자회사 사 유
신규
연결
연결
제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2004년 02월 03일--
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

나. 회사의 법적·상업적 명칭
지배회사의 명칭은 주식회사 대교이고, 영문명은 Daekyo Co., Ltd. 입니다.
단, 약식으로 표기할 경우에는 ㈜대교 또는 Daekyo 라고 합니다.

다. 설립일자
지배회사는 1976년 07월 09일에 한국공문수학연구회로 설립되어, 1986년 12월 20일에 ㈜대교문화로 법인전환하였습니다. 이후 1991년 01월 상호를 ㈜대교문화에서 ㈜대교로 변경하였으며, 2004년 02월 03일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
◇ 주소 : 서울특별시 관악구 보라매로3길 23 대교타워
◇ 대표전화번호 : 02) 829-1114
◇ 홈페이지 : http://www.daekyo.com(국문), http://eng.daekyo.com(영문)

마. 중소기업 해당 여부
지배회사는 본 보고서 작성 기준일 현재 중소기업 기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 주요 사업의 내용
지배회사 및 연결대상 종속회사들이 영위하는 사업은 교육서비스 및 출판사업, 도서유통사업, 교육기관사업, 해외교육사업입니다.
→ 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사 등에 관한 사항
대교그룹은 본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함하여 총 23개의 주요계열회사로구성되어 있습니다. 종속회사를 포함한 당사의 주요계열회사는 아래와 같습니다.

구 분 주권상장유무 회사수 회사명

국내
유가증권시장상장 1 ㈜대교(019680)
비상장 11 ㈜대교홀딩스
㈜대교D&S
㈜대교CNS
㈜대교ENC
㈜강원심층수
㈜대교에듀피아
㈜대교CSA
㈜대교에듀캠프
㈜위더그린
에듀베이션㈜
㈜티엔홀딩스
해외 비상장 11 대교아메리카
대교홍콩유한공사
대교말레이지아
상해대교자순유한공사
장춘대교자순유한공사
대교인도네시아
대교싱가폴
대교인도
대교영국
KNOWRE AMERICAS, INC
Eye Level Hub, LLC

주1> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속기업은 제외하였습니다.
주2> 2015년 08월 10일자로 대교인도를 신규 설립하였습니다.
주3> 2015년 10월 13일자로 대교영국을 신규 설립하였습니다.
주4> ㈜대교문고는 ㈜대교와 합병 후 해산되었습니다.
(합병 등기일: 2017년 03월 08일)
주5> 2017년 02월 22일자로 장춘대교자순유한공사를 신규 설립하였습니다.
주6> 2018년 07월 06일 북경대교자순유한공사를 청산하였습니다.
주7> 2018년 08월 09일 KNOWRE AMERICAS, INC의 지분을
추가 취득하였습니다.
주8> 2019년 11월 29일 에듀베이션(주)의 지분을 신규 취득하였습니다.
주9> 2019년 12월 31일 대교베트남의 지분을 처분하였습니다.
주10> 2020년 1월 3일 (주)티엔홀딩스의 지분을 신규 취득하였습니다.
→ 자세한 사항은 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
지배회사가 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가일 기업신용평가등급 평가기관 비고
2019년 6월 14일 e-2
(AA)
나이스디앤비 본 등급(e-2)은 회사채에 대한 신용평가등급 AA에 준하는
신용평가등급임

[신용등급 정의]

신용등급 회사채 등급에 준하는 기업신용등급

정의

e-1

AAA

최상위의 상거래 이행능력을 보유한 수준
e-2

AA

우량한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준
e-3

A

양호한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
e-4

BBB

양호한 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준
e-5

BB

단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준
e-6

B

단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준
e-7

CCC

현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준
e-8

CC

현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준
e-9

C

현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준
e-10

D

상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준
NG NG 등급부재: 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류


2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
- 해당사항이 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동
(1) 지배회사
- 2016년 12월 01일 조영완 대표이사가 대표이사직을 사임하여 대표이사가
1인(박수완)으로 변경되었습니다.


(2) 종속회사
- ㈜대교에듀피아는 2017년 09월 20일 조경란 대표이사가 신규선임되고
유기중 대표이사가 사임하였습니다.
- ㈜대교에듀캠프는 2019년 01월 01일 배권탁 대표이사가 신규선임되고
서명원 대표이사가 사임하였습니다.

다. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
㈜대교문고는 ㈜대교에 합병되어 해산되었습니다.(합병 등기일: 2017년 03월 08일)
자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 4. 합병등의 사후
정보를 참고 바랍니다.

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

구 분 상 호 회사의 연혁
지배회사 (주)대교

2016. 03. 차이홍공자학당, 국내HSK 공식 주관기관 선정
2016. 11. 대교, 문화예술후원우수기관 선정
2017. 01. 대교베이비TV 개국
2017. 05. 마이다스 호텔&리조트 오픈
2017. 08. 산업통상자원부 지정 세계일류상품(차세대 일류 상품) 6년연속 선정
2017. 10. 2017 산업별 고객만족도(KCSI) 학습지 부문1위
아이레벨 트라움벨트 개관
'차이홍 화상 ON' 출시
2017. 12. 소비자중심경영(CCM) 5회 연속 인증

대교어린이TV, 미술관에 간 클래식 2017 Media Awards 수상

차이홍공자학당, 제12회 세계 공자학원대회 선진 우수 공자학당 선정

2018. 04. 프리미엄 키즈 아카데미 '키즈잼 가평센터, 잠실점' 오픈

2018. 05. 디지털미디어 서비스 '대교 상상Kids' 론칭
2018. 08. 글로벌 인공지능 수학교육 플랫폼 회사 ' KNOWRE AMERICAS, INC 인수

2018. 09. 눈높이 러닝센터, 국내 최초 '공부역량 계발 서비스' 론칭
2018. 12. 교육업계 최초 '공부역량 계발 시스템' 특허권 취득
2019. 05. 키즈잼, CJ CGV와 '키즈복합문화공간 공동사업을 위한 업무협약' 체결

미디어사업부문, 미국 출판사 Scholastic Corporation과 '어린이 출판 콘텐츠 개발 유통에
관한 업무 협약' 체결
2019. 07. 키즈복합문화공간 'CGV ×키즈잼' 1호점 오픈
2019. 08. 써밋스코어수학, 눈높이예스클래스에 출시
2019. 09. 네오사피엔스와 'AI 음성합성기술 기반 오디오북 사업에 대한 전략적 제휴 계약' 체결
2019. 10. AI기반 수학연산 학습 서비스 '써밋 스피드수학' 출시
2019. 11. 학원 전문 서비스 기업, '에듀베이션' 인수
2019. 12. 소비자중심경영(CCM) 6회 인증
2020. 01. 영·유아 놀이체육 기업, ‘트니트니’ 인수
2020. 02. 눈높이·차이홍, 2020 학부모가 뽑은 교육브랜드 대상 수상

(눈높이 15년, 차이홍 14년 연속 수상)

한국에서 가장 존경받는 기업 교육서비스 산업부문 10년 연속 1위(KMAC)
2020. 03. 눈높이, '한국산업의 브랜드파워' 초등교육서비스 부문 22년 연속 1위(KMAC)

눈높이·솔루니, 온라인 학습 시스템 오픈

한국 산업의 브랜드파워 유아교육서비스 부문, 11년 연속 1위(KMAC)
2020. 04. 대교, 아이엔지스토리와 중화권 시장 공략 위한 MOU 체결

종속회사 ㈜대교에듀피아 2015. 10. 공부와락 스마트전자칠판 전면 도입
2016. 01. 페르마 가맹학원수 100호 돌파
2016. 12. 2016 대한민국 브랜드 대상 수상(초/중등 교육 서비스 부문)
㈜대교에듀캠프 2016. 12. 자회사 ㈜디케이울산 설립
2017. 10. 2017 슈비두바 코러스코리아 합창대회 개최
대교아메리카 2014. 03. Eye Level Hub, LLC 기업 분할
2014. 10. Eye Level, 美 Franchise Times 선정 프랜차이즈 브랜드 100위 선정
대교인도 2018. 02. 2018 인도 교육상, '가장 혁신적인 방과후 교육 모델' 부문 수상
2018. 07. 인도상공회의소 주관 "The Best Interactive Service Provider 부문 - Best Systematic after
School Program" 수상
대교인도네시아 2019. 11. Eye Level IFBC TOP GLOBAL FRANCHISE AWARD 2019 수상

3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
--보통주-----우선주---
주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고
-
-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등

당사는 공시서류 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식수는 104,12 9,840주 입니다. 2021년 1분기말 현재 자기주식을
제외한 유통주식
수는 84,243,695주 입니다.

주식의 총수 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주1,125,000,000375,000,000 1,500,000,000-84,702,850 19,426,990 104,129,840 -- - - -- - - -- - - -- - - -- - - -84,702,850 19,426,990 104,129,840 -14,834,532 5,051,613 19,886,145 -69,868,318 14,375,377 84,243,695 -
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1> 상기 주식의 종류에서 보통주는 의결권이 있으며, 우선주는 의결권이
없습니다. 이하 본 보고서에서 언급하는 보통주, 우선주에 대해 동일합니다.
주2> 상기 자기주식수는 결제일 기준입니다.

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
-- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - --- - - - - -보통주1,435,929 1,213,676 -- 2,649,605 -우선주170,359 543,392 -- 713,751 -보통주12,184,927 - - - 12,184,927 -우선주4,356,736 - 18,874 - 4,337,862 -보통주13,620,856 1,113,676 - - 14,834,532 -우선주4,527,095 543,392 18,874 - 5,051,613 -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주13,620,856 1,113,676 - - 14,834,532 -우선주4,527,095 543,392 18,874 - 5,051,613 -
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내
직접 취득
장외
직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

주> 기초는 공시서류작성 기준일이 속하는 사업연도 개시시점이며,
기말은 공시서류작성 기준일(결제일)입니다.

다. 종류주식(우선주) 발행현황

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
1993년 10월 06일500 500 9,713,495,000 19,426,990 9,713,495,000 19,426,990 ◇ 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 발행시
이사회 결의에 따라 9%이상 범위로 우선 배당율을 정한다.

◇ 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할
경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한
비율로 참가시켜 배당한다.

◇ 우선주식에 대하여 당해 사업년도의 이익에서 소정의
배당을 할 수 없을 경우에는 그 미 배당분을 누적하여
다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.
----------◇ 회사가 발행하는 우선주식에 대해서는 의결권이 없다.
단, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는
결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을
한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이
있는 것으로 한다.
※ 상기 내용은 당사 정관 제8조의 2에 근거하고 있습니다.
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의
내용
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에
관한 사항
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내
상환 예정인 경우
전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
전환청구기간
전환으로 발행할
주식의 종류
전환으로
발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

주1> 상기 발행일자는 우선주 최초발행일 기준입니다.
주2> 상기 액면가액은 액면분할 후 기준입니다.
('08.10.13, 주당금액 5,000원→500원)
주3> 상세 사항은 발행일자별 내역을 참조하시기 바랍니다.

[발행일자별 내역] (단위 : 주, 원)

일 자

사 유

주식의 종류

주식수

주 당
액면가액
액면가액
합 계

1993.10.06.

유상증자

기명식우선주

90,000

5,000 450,000,000

1993.12.13.

유상증자

기명식우선주

50,000

5,000 250,000,000

1994.08.25.

유상증자

기명식우선주

43,554

5,000 217,770,000

1994.08.25.

무상(주식발행초과금)

기명식우선주

256,338

5,000 1,281,690,000

1995.03.27.

무상(주식발행초과금)

기명식우선주

413,790

5,000 2,068,950,000

1996.03.12.

무상증자

기명식우선주

121,955

5,000 609,775,000

1996.05.16.

유상증자

기명식우선주

152,450

5,000 762,250,000

1998.03.01.

㈜대교유통합병

기명식우선주

176,625

5,000 883,125,000

1998.05.18.

무상증자

기명식우선주

183,304

5,000 916,520,000

2000.03.09.

유상증자

기명식우선주

454,683

5,000 2,273,415,000


5. 의결권 현황

당사가 발 행한 보통 주는 84,702,850주, 우선주는 19,426,990주이며, 이 중 회사가 보유하고 있는 통주 자기주식 14,834,532 주와 발행 선주 19,426,990주는
의결권이 없습니다
.

2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주84,702,850 -우선주19,426,990 -보통주14,834,532 상법상 자기주식---우선주19,426,990 우선주 자기주식 포함---------------보통주 69,868,318 -우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)

주> 결제일 기준입니다.

6. 배당에 관한 사항 등

당사는 주주중시 경영실천의 일환으로 경영성과의 일부가 주주에게 환원되도록
연 2회(6월말 분기배당 및 기말배당) 배당을 실시하고 있습니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

500 500 500 -7,89016,875 18,849 -6,79118,613 19,454 -121190 205 - 14,818 18,636 - - - - 87.8 98.9 보통주- 2.8 3.2 우선주- 4.3 4.6 보통주- - - 우선주- - - 보통주- 170 210 우선주- 180 220 보통주- - - 우선주- - -
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제34기 1분기 제33기 제32기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1> (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익으로 작성되었으며, (연결)주당순이익은 보통주 기본주당순이익입니다.
주2> 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당
총액의 비율입니다.
주3> 현금배당총액 및 주당 현금배당금은 분기배당을 포함한 금액입니다.

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요

지배회사인 ㈜대교는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주력 사업으로 하는 교육ㆍ문화기업입니다. 지배회사 및 연결대상 종속회사들이 영위하는사업은 교육서비스 및 출판사업(㈜대교, ㈜대교에듀피아), 교육기관사업(㈜대교에듀캠프), 학원전문 서비스업(에듀베이션(주 )), 영유아 놀이체육프로그램 ((주)티엔홀딩스), 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사, 대교말레이지아, 상해대교자순유한공사, 장춘대교자순유한공사, 대교인도네시아, 대교싱가폴, 대교인도, 대교영국 ), 디지털 교육 플랫폼 개발(KNOWRE AMERICAS,INC)입니다.

지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문 회사명 주요 상표 등 주요고객 사업내용
국내 국내교육서비스
및 출판사업
㈜대교,
㈜대교에듀피아
눈높이, 써밋, 차이홍,
솔루니, 소빅스,
공부와락, 페르마,
어린이TV, 키즈잼 등
유아~성인 러닝센터사업 및
주간방문학습지,
온라인교육서비스,
교육출판사업,
학원사업, 방송사업
교육기관사업 ㈜대교에듀캠프 스쿨버스100,
오르프슐레, 브레인짐 등
유아~초등 유아교육기관 및 초등
방과후교실 대상
교육프로그램 제공
학원전문
서비스업
에듀베이션㈜ 통통통, 훈장마을 등 - 학원관리 프로그램
학원강사 취업포털
영유아 놀이체육프로그램 티엔홀딩스 트니트니 영유아 영유아 대상 신체활동
교육 프로그램 제공
해외 해외교육사업 대교아메리카
대교홍콩유한공사
대교말레이지아
상해대교자순유한공사
장춘대교자순유한공사
대교인도네시아
대교싱가폴
대교인도
대교영국
Eye Level 유아~중고등 러닝센터사업
디지털 교육
플랫폼 개발
KNOWRE AMERICAS,INC 써밋, Sylvan 등 - 디지털 교육 플랫폼 및
콘텐츠 개발

주1> 종속회사 중 매출 이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속기업(대교CSA,
트러스톤사모증권투자신탁제4호, Eye Level Hub, LLC,
KNOWRE
AMERICAS, INC
)은 사업부문 구분에서 제외하였습니다.
주2> ㈜대교문고는 ㈜대교와 합병 후 해산되었습니다.
(합병 등기일: 2017년 3월 8일)
주3>
2018년 7월 6일 북경대교자순유한공사를 청산하였습니다.
주4> 2 018년 8월 9일 KNOWRE AMERICAS, INC의 분을 추가 취득하여
종속기업에 포함되었습니다.
주5> 2019년 11월 29일 에듀베이션(주)의 지분을 신규 취득하였습니다.
주6> 2019년 12월 31일 대교베트남의 지분을 처분하였습니다.
주7> 2020년 1월 3일 (주)티엔홀딩스의 지분을 신규 취득하였습니다.

가. 사업부문별 요약 재무현황

(단위: 백만원)
구 분 제34기 1분기(2020년) 제33기(2019년) 제32기(2018년)
금액 비율 금액 비율 금액 비율
교육서비스 및
출판사업
자산 896,163 95.7% 919,990 95.5% 836,374 95.6%
매출액 158,883 92.7% 708,229 92.7% 714,535 93.2%
영업이익 10 - 28,866 98.6% 25,648 106.8%
교육기관사업 자산 17,979 1.9% 19,504 2.0% 17,222 2.0%
매출액 7,224 4.2% 34,039 4.5% 31,311 4.1%
영업이익 (748) - 1,200 4.1% 1,435 6.0%
해외교육사업 자산 22,663 2.4% 23,692 2.5% 21,023 2.4%
매출액 5,324 3.1% 21,967 2.9% 20,655 2.7%
영업이익 (968)  - (780) (2.7%) (3,072) (12.8%)
소계 자산 936,805 100.0% 963,186 100.0% 874,619 100.0%
매출액 171,431 100.0% 764,235 100.0% 766,501 100.0%
영업이익 (1,706) - 29,286 100.0% 24,011 100.0%
기타 자산 (59,011) - (43,312) - (44,291) -
매출액 (741) - (2,296) - (3,359) -
영업이익 (212) - 110 - 1,596 -
합계 자산 877,794 - 919,874 - 830,328 -
매출액 170,690 - 761,939 - 763,142 -
영업이익 (1,918) - 29,396 - 25,607 -

주1> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은
기타로 구분하였습니다.
주2> 제32기 (전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호, 제2104호,
제2015호, 제2027호에 따라 작성되었습니다.

나. 사업부문별 현황

(1) 교육서비스 및 출판사업(㈜대교, ㈜대교에듀피아)

[영업 개황]
지배회사 ㈜대교는 국내 최초로 개인별 능력별 1:1 학습관리를 제공하는 교육시스템을 도입한 이후 꾸준히 교육 사업 내의 영역을 확대해 왔습니다. 주간학습지 시장의 대표 브랜드인 '눈높이'를 비롯하여 중국어 학습 프로그램 '차이홍', 독서 및 논술 프로그램인 '솔루니'와 도서 전집류 판매 관리 브랜드인 '소빅스', 유아동 도서브랜드
'꿈꾸는 달팽이', 어린이 종합 에듀테인먼트 채널 '대교 어린이TV', '대교 베이비TV' 사업을 운영하고 있습니다.

종속회사인 ㈜대교에듀피아는 학원사업, 이러닝교육사업을 운영하고 있습니다. 학원사업은 수학전문학원 '페르마', 초중등내신전문 이러닝교육프로그램 '공부와락'이 있습니다.

[산업의 특성 및 성장성]

국내 교육서비스 시장은, 학령인구 수 감소에도 불구하고 한국 사회의 특수한 교육열에 따른 높은 교육비 지출로 인해 시장 규모가 안정적으로 유지되는 특성을 나타내고있습니다.

통계청의 초중고 사교육비 조사에 따르면 2019년 사교육비 지출 규모는 21조원으로 전년대비 7.8% 증가한 것으로 나타났습니다. 또한 2019년 학생 1인당 월평균 사교육비는 32만1천원으로 전년도 29만1천원 대비 10.4% 증가하였으며, 사교육 참여율은 74.8%로 전년대비 2.0%p 증가하였습니다.

교육서비스 산업은 국내 교육 시장의 특수성 및 개인별 맞춤형 교육에 대한 소비자 니즈 확대, 성인 및 시니어로의 교육수요 확대로 인하여 안정적인 성장이 유지될 것으로 전망됩니다.

교육서비스 산업은 내신 또는 대학수학능력시험 등 공통시험을 목적으로 하는 다소 획일화된 형태에서 학문의 분야와 범주를 구분하지 않고 다양한 분야를 넘나드는 창의융합형 인재를 양성하는 형태로 탈바꿈하고 있습니다. 최근에는 맞벌이 가구 비중 증가 및 만3~5세 누리과정 도입에 따라 사교육 대상 연령층이 점차 낮아지고 있으며, 자녀의 진로 및 적성의 개인별 맞춤교육컨설팅에 대한 수요가 증가하여 체험학습, 진로교육 등 관련 서비스가 확대되고 있습니다.

[경기변동의 특성 및 계절성]
㈜대교 및 종속회사가 주력하는 국내 교육서비스 산업은 영·유아, 초·중등학생을 대상으로 한 보편적인 교육서비스를 제공하며, 주력 사업인 학습지 사업의 경우 타 교육 서비스에 비해 중저가로 형성되어 있어 경기 변동 및 정부 교육 정책 변화에 덜 민감한 경향을 나타내고 있습니다.

[시장여건 및 경쟁우위요소]

당사의 주력 사업인 학습지 '눈높이'는 어린이의 눈높이에서 생각하고, 눈높이에 맞춰 가르친다는 교육 철학으로 일찍부터 '개인맞춤학습'을 실현해 왔습니다. 또한 유아교육 사업, 교육출판 사업, 학원 사업, 홈스쿨 사업, 온라인교육 사업 등 다양한 사업 분야를 통해 체계적이고 전문화된 교육 프로그램을 제공하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

세분화된 교육서비스 산업에서의 핵심 경쟁우위 요소는 브랜드 가치입니다. 당사는
'2020 한국산업브랜드파워(K-BPI)' 초등교육서비스 부문에서 '눈높이' 브랜드가
22년 연속1위로, 유아교육서비스에서는 11년 연속 1위로 선정되었고, '2020 학부모가 뽑은 교육브랜드' 대상을15년 연속 수상하며 교육서비스 브랜드로서 최고의 가치를 보여주고 있습니다. 또한 '2020년 한국에서 가장 존경 받는 기업’교육서비스
부문 10년 연속1위 인증을 받으며 고객의 신뢰와 사회적 책임을 다하는 기업으로
자리잡아 가고 있습니다.


당사는 고객에게 최상의 학습효과를 제공하여 진정한 고객 가치를 창출하기 위해 서울대 교육 연구팀과 공동 개발한 "공부역량 계발서비스"를 눈높이 러닝센터에 출시하였습니다. 또한 '차이홍 화상ON' 런칭과 'YC써밋 스코어수학'을 통해 채널 확장을,
'써밋 스코어수학'과 '써밋 스피드수학' 런칭을 통해 스마트학습 서비스로 제품 확장을, 프리미엄 키즈 아카데미 '키즈잼’런칭을 통해 유아 대상 서비스를 강화하는 등 교육 서비스 모델을 다각화하였습니다.

2020년 1월에는 영유아 신체활동 교육 프로그램에서 압도적인 브랜드 인지도를 가진 '트니트니'를 인수하면서 놀이기반의 교육 서비스를 강화하며 영유아 고객 스펙트럼 확대의 발판을 마련하였습니다. 3월부터는 COVID-19에 대응하여 화상학습이 가능한 '눈높이365 온라인 학습서비스'를 도입하고 학습지의 디지털화 및 온라인 비대면 학습관리 확대 등으로 다양하게 학습을 지원하는 방법을 모색하면서 사업을 전개해나가고 있습니다.

(2) 교육기관사업(㈜대교에듀캠프)

종속회사 ㈜대교에듀캠프는 2012년 01월 01일자로 ㈜대교의 방과후학교 사업을 양수도하여 유아기관과 초등학교 등 공교육 대상의 전문 위탁교육사업의 경쟁력을 한층 강화하였습니다. 어린이집, 유치원 등 전국 유아 기관대상 '오르프슐레', '브레인짐' 등의 유아 교육프로그램 및 전문강사를 파견하고 있으며, 초등학교 컴퓨터교실등의 방과후학교 교육프로그램을 위탁 운영하고 있습니다.

최근 '만 5세 공통과정' 도입 등 정부의 영유아 보육 지원이 확대됨에 따라 놀이학습 및 체험학습에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한, 초등학교와 특수학교에 '토요 돌봄교실'이 확대되고 있어 향후 유아기관 및 초등학교의 위탁교육사업 수요가 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다.

( 3) 해외교육사업(대교아메리카, 대교홍콩유한공사 등)

㈜대교는 총 9개의 해외 종속회사를 설립하여 세계 각국의 현지 외국인에게 수준 높은 눈높이 교육서비스를 제공하고 있습니다. 미국(뉴욕, 시카고, LA, 댈러스, 워싱턴D.C., 애틀란타), 중국(상해, 장춘), 홍콩, 말레이지아, 인도네시아, 싱가포르, 인도,영국 등 현지법인을 운영하고 있으며, 호주, 뉴질랜드, 필리핀, 태국, 쿠웨이트, 러시아 등의 현지 프랜차이즈를 중심으로 'Eye Level'의 눈높이 철학을 전파하며 글로벌 No.1 교육브랜드로 도약하고 있습니다.

( 4) 기타사업

2018년 8월 인공지능(AI) 수학교육 플랫폼 회사인 KNOWRE AMERICAS를 인수하여 에듀테크 서비스를 추진하고 있습니다. 대교의 우수한 교육 콘텐츠, 전문화된 채널 등 교육 플랫폼에 KNOWRE AMERICAS의 스마트 러닝 솔루션 개발 역량을 더해 4차 산업혁명 시대의 교육시장을 주도하고 세계 시장에서도 경쟁력을 갖춘 글로벌 교육기업으로 거듭나고자 합니다.
2019년 11월에는 본격적인 교육 플랫폼 사업 추진을 위해 학원 전문 서비스 기업
'에듀베이션'을 인수하여 학원, 강사, 학부모 등의 이용자를 통합하고 데이터 기반의 플랫폼 기업으로 새로운 도약을 꾀하고 있습니다.

당사는 이러한 다방면의 전략적인 사업확장과 시기적절한 시장 대응을 통해 향후
빠르고 가시화된 성장을 보여줄 것으로 기대하고 있습니다.



2. 주요 제품, 서비스 등

. 매출현황
국내 교육서비스 및 출판사업이 사업별 매출액 합계의 9 2.7% 를 차지하고 있으며,
교육기관사업 등 기타 사업 매출이 4.2%를 차지하고 있습니다. 내수매출이 차지하는비중은 96.9%이며 해외매출은 3.1%입니다. 제34기 1분기 매출액에서 각 사업이 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 회사명 제34기 1분기 제33기 제32기
매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중
국내 국내교육서비스
및 출판사업
㈜대교
㈜대교에듀피아
티엔홀딩스
158,883 92.7%
708,229 92.7% 714,535 93.2%
교육기관사업 ㈜대교에듀캠프 7,224 4.2% 34,039 4.5% 31,311 4.1%
해외 해외교육사업 대교아메리카
대교홍콩유한공사
대교말레이지아
상해대교자순유한공사
장춘대교자순유한공사
대교인도네시아
대교싱가폴
대교인도
대교영국
5,324 3.1%
21,967 2.8% 20,655 2.7%
소계 171,431 100.0% 764,235 100.0% 766,501 100.0%
기타 (741) - (2,296) - (3,359) -
합계 170,690 - 761,939 - 763,142 -

주> 매출이 발생하지 않거나 주요하지 않은 종속회사의 실적과 연결조정 사항은
기타로 구분하였습니다.

나. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이

(단위: 원)
구 분 회사명 품목 제34기 1분기 제33기 제32기
국내 국내교육서비스
및 출판사업
㈜대교 눈높이(국어)
눈높이(수학)
눈높이(영어)
35,000
35,000
37,000
35,000
35,000
37,000
33,000
33,000
35,000
차이홍(주니어)
차이홍(시니어)
차이홍(비즈)
78,000
125,000
149,000
78,000
125,000
149,000
74,000
119,000
139,000
솔루니(독서논술포럼) 99,000 99,000 89,000
교육기관사업 ㈜대교에듀캠프 컴퓨터교실 28,000 28,000 28,000
해외 해외교육사업 대교홍콩유한공사 Eye Level(수학) HKD 850 HKD 850 HKD 800

주1> 산출대상 및 선정방법은 매출액 기준 주요제품으로 선정하였으며,
매년 기말 및 분기말 기준 제품별 1개월분 회비로 산출하였습니다.
주2> 2019년 7월 1일자로 솔루니의 학습서비스 가격이 인상되었습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료의 현황
국내 교육서비스 및 출판사업을 위한 주요 원재료인 종이용지는 타라유통에서 공급받고 있으며 제작의 외주가공 등은 타라 TPS등에서 제공받고 있습니다.

(단위: 백만원,%)
사업부문 매입유형 품 목 용 도 매입액 비율 비 고
국내교육서비스
및 출판사업
원재료 용지 제조 1,497 22.0% 타라유통
외주가공비 가공 제조 5,320 78.0% 타라TPS외
- - - 6,817 100.0% -


나. 주요원재료의 가격변동추이

(단위 : 원 / 부가세별도)
구 분 제34기 1분기 제33기 제32기
모조지 21,627 22,795 23,495

주> 산출기준

① 모조지 가격은 국전지 모조 70g/m²1연을 기준으로 함

② 용지 원재료의 가격은 시장의 수요·공급에 의한 제지회사의 할인율에 따라
가변적으로 결정되며, 이를 기준으로 매월 원재료(용지) 구매 단가가 결정됨


※ 주요 가격변동 요인: 용지는 원재료인 펄프를 수입하여 만들어 국내가격에 미치는
영향은 적으며 국내 제지회사의 수요공급에 의해 가격이 변동됩니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

지배회사 및 종속회사의 제품은 전량 외주 제작이며 자체적인 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 생산과 영업에 중요한 시설, 부동산 등 물적 재산에 관한 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 기초
장부가액
증감 기말
장부가액
증가 감소 당기상각
토지 48,918 7  - - 48,925
건물 100,466 60  - 772 99,754
구축물 4,802 397 - 62 5,137
차량운반구 361 10 - 42 329
공구와기구 4 - - - 4
비품 28,296 4,420 11 3,783 28,922
시설장치 210 120 4 37 289
건설중인자산 1,077 12 1,043 - 46
합계 184,134 5,026 1,058 4,696 183,406

주> 상기 증감 내역 중 증가분은 취득사항 및 환율변동효과를 포함하며, 감소분은
환율변동, 처분 및 폐기 사항과 투자부동산으로 대체된 사항을 포함합니다.

5. 시장 위험과 위험 관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인
위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

. 이자율위험
이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

나. 가격위험
연결 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 파생상품으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

다. 신용위험
연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 일정기한 내 매출채권의 지급
- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

라. 유동성위험
연결회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.



6. 파생상품 거래 현황

2020년 1분기말 기준으로 총 5개의 ELS 및 1개의 DLB 상품을 보유 중이며, 투자금액은 총 310억원입니다.

이 중 50억원은 원금보장형 DLB 상품에 투자되어 있으며, 260억원은 지수연계 ELS 상품에 투자되어 있습니다.

지수연계 ELS 중 100억원은 KOSPI200과 Nikkei225지수를 기초자산으로 하는 상품이고, 160억원은 KOSPI200, S&P500, Eurostoxx50 3개의 주가 지수를 기초자산으로 하는 상품입니다.

해당 상품들은 원금비보장형 상품(해당지수가 설정시점대비 50% 이상 급락 또는 급등하지 않으면 원금손실의 위험이 없는 구조)입니다.


만기는 2020년 4월 100억원, 2020년 6월에 50억원, 2022년 10월 80억원, 2023년 2월 50억원, 2023년 3월 30억원이 예정되어 있습니다. 국내외 주가지수에 연동되어 있는 ELS는 만기시점 또는 만기이전이라도 정해진 시점마다 일정 조건이 충족되면 약정된 수익과 원금이 지급되는 구조의 상품입니다.



7. 경영상의 주요계약
사항이 없습니다.

8. 연구개발활동

㈜대교 콘텐츠개발센터는 1985년도 설립이래, 약 30여 년 동안 교육산업 부문의 민간 교육 전문 연구기관으로서 교육 이론/모델 연구, 교육산업 트렌드 조사/분석
연구, 제품 혁신을 위한 교육 프로그램 및 콘텐츠 개발 등 교육제품의 경쟁력 강화와 교육의 수월성 추구에 매진하고 있습니다. 현재 ㈜대교 콘텐츠개발센터는 R&D 기능의 전문화 및 최적화를 위해 5개 팀을 두고, 약 100여 명의 전문 인력이 연구개발 활동에 전력하고 있습니다.

가. 연구개 발 담당조직
보고서 작성 기준일 현재 ㈜대교 콘텐츠개발센터의 조직도는 아래와 같습니다.

대교 콘텐츠개발센터 조직도.jpg 대교 콘텐츠개발센터 조직도


나. 연구개발비용

(단위: 억원)
과 목 제34기 1분기 제33기 제32기
연구개발비용 계 11.0 67.2 119.3
정부보조금 - - -
회계처리 판매비와 관리비 0.8 2.2 0.6
제조경비 2.2 8.1 11.4
개발비(무형자산) 8.0 56.9 107.3
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.6% 1.0% 1.6%


다. 주요 연구개발실적

구 분 연구 개발 내용

종합학습유형진단검사

리바이즈

- 16가지 유형에 기반한 자기주도능력+학습법 관련 학습유형검사

(자기주도학습유형검사 SLAT)

서울시 아동 발달

중재 서비스 모델

타당성 연구

- 영유아 대상 발달 진단 및 중재 서비스에 대한 대교서비스 모델 및 도구 적절성 연구

- 중재 서비스 및 눈높이 프로그램 학습 매칭과의 타당성 연구

- 내부 모델 상정 및 외부 자문보고

인천과학관 MI검사

서비스 오픈

- 인천과학관 내 창의계발 교실 셋팅, 운영
- 유아~초등 다중지능 검사 시행 개시
- 전문 멘토 선발, 교육, 육성

서울시 발달

서비스 시행

- 서울시 9개구 유아 대상 서비스
- 발달진단검사 등 2종 관련 검사 및 소견서 양식개발 및 수퍼비전
- 중재서비스 사례 관리

청년사업단

멘토링 교재개발

- 보건복지부 지역사회 서비스부분[청년사업단]
"취약계층 행복플러스"에 제공되는 멘토링(인성 프로그램)
- 유아~초등학생 대상 정서관리 프로그램 개발

대교아동학술총서

발간 사업 운영

- 1차년도 총서 시리즈 "세계의 교육 현장을 가다" 5권 발간(2009.07)
- 2차년도 총서 "창의적인 교육이 미래를 만든다" 5권 발간(2010.07)
- 3차년도 총서 시리즈 "미래 사회는 다문화를 이해한다" 4권 발간(2011.08)
다문화 시대와 아동 교육 연구
- 4차년도 "멀티미디어 시대의 우리 아이 키우기" 연구 집필자 선정 지원

핵심역량에 근거한

초등학교 수학 교과서의
국제 비교 연구

- 연구 대상 : 한국, 미국, 영국, 핀란드, 싱가포르, 중국(상해), 일본, 태국, 베트남, 인도네시아

- 미래 사회 예측과 그에 따른 사회적·교육적 요구 및 핵심역량 도출

- 세계 여러 나라의 국가 교육과정 및 수학과 교육과정의 국제적 동향 파악

- 미래 인재 교육에 적합한 수학 교과서의 조건과 각 조건별 국제 비교·분석 및 우수 사례 발굴

눈높이학습지

- 눈높이수학 G,H,I 과정 개정
- 눈높이과학플러스온 A, B, C, D, E, F, G, H, I과정 개정

- 눈높이사회 C, D, E, F(+플러스온)과정 개정

- 눈높이중등사회역사 G, H과정 개발, 한국사 특강 개발

- 눈높이한국사 A,B,C,D과정 개발 완료

- 눈높이영어 A~D과정, J, K, L, M과정 개정

- 눈높이영어 8A, 9A과정 개발

- 눈높이영어W 3A~2A 제작, 8A~6A 제작

- 눈높이영어 8A~6A, 5A 눈높이펜 적용

- 눈높이영어 7A과정 복습세트 개정

- 눈높이국어 E~L, M~P과정 개정, 중학 Q,R과정 개정

- 눈높이국어 교과서마당 11~62과정 개정
- 눈높이스쿨국어 개발(초1~초6)

- 눈높이창의독서 유아, 초등 저학년(3A~C)과정 개정 및 5A, 4A 개발

- 눈높이스쿨수학 개발(초1~초6)

- 눈높이영역국어 심화, 완성 과정 개발

- 눈높이한글똑똑, 눈높이한자똑똑, 눈높이수학똑똑 1~60세트 개정 및 개발
(본교재/부교재/눈높이펜)
- 눈높이놀이똑똑 1~49세트 개발(본교재/보조교재/눈높이펜)

- 눈높이영어똑똑Ⅰ~Ⅳ단계 개정(본교재/보조교재/눈높이펜)

- 바우처창의독서 2A 과정 추가 30권 개발

- I Grammar 개발_STARTER 개발 / 개정_Basic 개정
- 16년 여름, 겨울방학 특강 교재 개발

써밋
스코어 수학

- 초등 1학년 1학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상
- 초등 2학년 2학기 방학용 개념노트 및 동영상
- 초등 3~6학년 1, 2학기 방학용/학기용 개념노트 및 동영상

- 중등 1-1 학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)

- 중등 1-1 예비중 개념노트 및 동영상

- 중등 2-2 방학용 계념노트 및 /학기용 동영상 리뉴얼(2015 개정)

- 중등 2-1, 3-1 방학용/학기용 개념노트 및 동영상 리뉴얼(2015 개정)

- 고등1학년 상 과정 개념노트 및 동영상

써밋
스피드 수학

- 써밋 스피드수학 3~15레벨 신규 출시(태블릿을 통한 연산 학습)

: 학력진단평가 APP, 회원 학습용 APP, 학습관리 서비스(교사용 LMS)

눈높이폰ㆍ화상영어

A~D과정

- 콘셉트: 원어민과 1:1로 학습하는 Speaking 프로그램

- 대상: 초등 1년~성인

- A~D과정 교재, 오디오, 동영상 신규 개발

차이홍중국어

- 차이홍 중국어 스토리북 개발(모바일학습 적용)

- 차이홍 시니어 보라 개발(모바일학습 적용)

- 차이홍 Biz 개정(모바일학습 적용)

- 차이홍 한쯔 개발(모바일학습 적용)
- 차이홍 화상 on (PC버전) 개발

- 차이홍단기속성 개발(1권~5권)(모바일학습 적용)

- 차이홍문법. 차이홍내신중국어 4권 개발(모바일학습 적용)

- 차이홍특화 판매중국어, 항공중국어 1~6 개발(모바일학습 적용)

대교 퍼스트클래스

- 초등 수학 1~6학년 오프라인(개념북, 유형북, 플러스북, 익힘북, 개념 평가북, 유형 평가북)
신규 개발, 온라인(e맞춤, 방학, 주간, 서술형, 시험대비, 계산력 5회, 단원 경시, 창의서술
온라인) 신규 개발

- 초등 국어 1~6학년 오프라인 개념북, 평가북, 개발 및 개정, 온라인 문항 신규 개발 및 개정
- 초등 사회 3~6학년 오프라인 마스터북, 평가북 개정, 온라인 문항 개정, 6학년 오프라인
마스터북, 평가북 신규 개발, 온라인 문항 신규 개발
- 초등 과학 3~6학년 오프라인 마스터북, 방학호, 평가북 신규 개발, 온라인 문항 신규 개발 및
개정
- 중등수학 2~3학년 온라인 문항 신규 개발

Eye Level MATH

바하사 인도네시아 버전

- 인도네시아 현지 시장 확장을 위한 인도네시아어(바하사) 교재 개발

- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계 인도네시아어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH

태국어 버전

- 태국 현지 시장 확장을 위한 태국어 버전 교재 개발

- Eye Level MATH OSU버젼 1~23단계를 태국어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH

베트남어 버전

- 베트남 현지 시장 확장을 위한 베트남어 교재 개발

- Eye Level MATH 1~23단계 베트남어로 현지에서 번역, 제작

Eye Level MATH

중국어 버전

- 중국 현지 시장 확장을 위한 중국어 버전 교재 개발

- Eye Level MATH 1~23단계를 중국어로 국내에서 번역, 제작

Eye Level English

- C~I 과정 해외용 온라인 문항 신규 개발
- J~M과정Writing Booklet 개발

Eye Level Chinese

- 북경 표준어 학습용 유아전문 프로그램 개발
- 출시국가: 홍콩, 말레이시아, 인도네시아, 싱가포르 등
- 본교재: Level1 8세트, Level2 36세트, Level3 48세트
- 부교재: 쓰기노트, 형성평가, 낱말카드, 오디오CD 등

Eye Level English Sparks

- 콘셉트: AP 학습자에게 최적화된 기초 영어 학습 프로그램(알파벳, 파닉스)

- 대상: 5세~초등 저학년

- 본교재: Level1: 24권, Level2: 24권

- 부교재: 오디오 CD 24장, Answer Booklet 2종, 차트 3종

Eye Level Happy Talk

- 콘셉트: AP 학습자 대상 온ㆍ오프라인 영어 Speaking 프로그램

- 대상: 초등 1년~초등 4년

- 1A~4B 온라인 진단평가 8회 신규 개발

솔루니

- 솔루니 역사포럼 한국사 총정리

- 솔루니 독서논술 A~F단계 개정, P단계 개발

- 솔루니 교과포럼 심화 개발(1호~11호 순차 출시)

- 솔루니 중등교과문학 기본(1호~6호), 심화(7호~12호) 개발

- 솔루니 중등통합논술 H 단계 개발(1호~12호)

- 솔루니 중등통합논술 I, J 단계 개발(1호~6호)

- 솔루니 디베이트 특강, 수행평가 특강 개발

소빅스

- 전집 개발
: , , , ,
, , ,
, , , ,
, ,

- 전집관리 프로그램 런칭

- 소빅스 소통누리 런칭

- 학습관 점프스쿨 프로그램 개발

- 학습관 점프스쿨 개발

- 전집관리 프로그램 , 독서학습관리

- 한글땅 개정
- 소빅스 소통누리 런칭
- 학습관 점프스쿨 프로그램 개발
- 학습관 점프스쿨 개발
- 한글땅 개정
- '상상 Kids' 론칭
- 콘텐츠와 디지털 미디어 플랫폼이 융합된 책 읽기 미디어 서비스
- 전집 개정
- 관리 프로그램 워크북 개발(월간) : 점프올 책읽기, IR 점프리더, 상상 Kids'

단행본

- 숲 속으로

- 배꼽의 비밀

- 뒤죽박죽 섬나라, 무엇이 세상에서 가장 클까요?

- 너의 집 나의 집, 우리 집은 야생동물병원, 나무 열매의 여행

- 버릇없는 노랑이를 신고합니다

- 수몽조의 특별한 선물

- 디즈니 따서 조립하기(라이트닝의 새로운 도전)

- 디즈니 프린세스 무비스토리북

: 신데렐라, 인어공주, 백설공주, 잠자는 숲속의공주, 라푼젤

- 이야기과학탐험 시리즈

: 찌릿찌릿 전기랑 달려 봐

- 푸른 뚱보 괴물이 뭐가 무섭다고 그래?

- 인체 아틀라스

- 시간 먹는 시먹깨비

- 네 손가락의 피아니스트

- 곱슬머리 내 짝꿍

- 삽살개 이야기

- 도서관에 사는 마법의 유니콘

- 흡 들이쉬고 후 내쉬고

- 머릿속이 궁금해, 내가 아빠고 아빠가 나라면

- 스티커펑펑 시리즈(전10권)

: 공주파티놀이, 공룡, 곤충과 작은 동물, 마트, 동물, 내 물건, 탈것, 세계 여러 나라, 우리 집, 우리 동네
- 디즈니 프린세스 캐슬 시리즈(전 4권)

: 인어 공주와 엄마 잃은 소용돌이, 미녀와 야수의 가장무도회, 잠자는 숲속의 공주와 말썽
쟁이 강아지, 신데렐라와 생일 파티 무도회

- 렛츠고 시리즈 (2권)

: let’s go to school, let’s go on holiday

- 처음 만나는 우리문화 개정(3권)

: 이엉차! 땅에 집을 짓자꾸나, 절렁구 짝짝 절렁구 짝짝, 슬기둥 덩뜰당뜰 저 소리 들어보오

- 쥬라기 캅스 따서 조립하기 1종
- 눈높이 아동문학상 수상작 2종

- 눈높이 고학년 문고 5종 개정


- 사운드 토이북

- 숨겨진 세계를 발결하다

- 그림책 , , ,
,
- 미니 깜찍 팝업북(12종)

: 곤충, 공룡, 꽃과 나무, 놀이터, 놀이공원, 바다 동물, 서커스, 동물, 동물원, 목장,
아쿠아리움, 탈것

- 소빅스 전집, 그림책으로 출간 2종

- 대교북스 주니어, 그림책 ,

- 꿈꾸는 달팽이 그림책
: , , ,
, ,
- 꿈꾸는 달팽이 따서조립하기
: , 4종 ,2종 _슈퍼소방차, 슈퍼사자

티라노사우루스, 슈퍼상어 장수풍뎅이 트리케라톱스

- 대교북스 주니어 논픽션

- 대교북스 주니어 동화책 , ,

-꿈꾸는 달팽이 30권, ,
, ,
,


9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
- 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위: 원)
과 목 제34기 제33기 제32기
2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말
[유동자산] 221,711,235,103 272,626,341,786 285,206,043,988
ㆍ현금및현금성자산 62,024,161,098 64,028,732,954 58,507,873,463
ㆍ매출채권 15,470,948,858 17,040,000,114 15,998,207,201
ㆍ재고자산 14,218,845,569 13,449,653,951 14,805,379,860
ㆍ기타유동자산 129,997,279,578 178,107,954,767 195,894,583,464
[비유동자산] 656,082,802,043 647,247,233,010 545,122,338,214
ㆍ금융자산 70,961,737,132 96,736,274,139 125,605,199,642
ㆍ유형자산 184,319,918,340 185,049,341,645 190,952,897,625
ㆍ투자부동산 118,698,760,404 118,256,963,622 123,593,476,346
ㆍ무형자산 108,777,416,568 77,590,291,202 66,032,749,796
ㆍ기타비유동자산 173,324,969,599 169,614,362,402 38,938,014,805
자 산 총 계 877,794,037,146 919,873,574,796 830,328,382,202
[유동부채] 170,221,518,659 178,750,276,393 152,176,172,818
[비유동부채] 131,970,471,686 127,896,750,003 61,326,295,564
부 채 총 계 302,191,990,345 306,647,026,396 213,502,468,382
[지배기업의 소유주지분] 571,232,776,172 608,983,297,924 612,660,952,697
ㆍ자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000
ㆍ자본잉여금 73,893,009,933 73,605,009,933 73,072,275,962
ㆍ기타자본구성요소 (132,760,293,978) (125,861,803,039) (121,996,794,805)
ㆍ기타포괄손익누계액 19,614,410,671 36,696,357,046 33,853,963,242
ㆍ이익잉여금 558,420,729,546 572,478,813,984 575,666,588,298
[비지배지분] 4,369,270,629 4,243,250,476 4,164,961,123
자 본 총 계 575,602,046,801 613,226,548,400 616,825,913,820
대상기간 2020년 1월 1일 부터
2020년 3월 31일 까지
2019년 1월 1일 부터
2019년 12월 31일 까지
2018년 1월 1일 부터
2018년 12월 31일 까지
매출액 170,690,203,216 761,938,685,823 763,142,133,236
영업이익 (1,918,299,733) 29,395,530,613 25,606,557,515
법인세비용차감전순이익 (10,820,674,925) 25,192,750,973 28,117,309,453
당기순이익 (8,218,695,349) 17,155,259,928 19,224,517,192
지배회사지분순이익 (7,890,353,258) 16,875,252,488 18,849,339,314
비지배지분순이익 (328,342,091) 280,007,440 375,177,878
기본주당순이익(원) (121) 190 205
희석주당순이익(원) (121) 190 205
연결에 포함된 회사수 18 17 17

주1> 제32기(전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호, 제2104호,
제2015호, 제2027호에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

(단위: 원)
과 목 제34기 제33기 제32기
2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말
[유동자산] 185,149,832,617 237,308,862,445 258,243,613,602
ㆍ현금및현금성자산 43,093,385,938 46,110,906,571 43,979,565,049
ㆍ매출채권 12,713,177,395 15,925,430,642 16,292,418,934
ㆍ재고자산 11,186,726,768 11,220,787,656 12,368,613,901
ㆍ기타유동자산 118,156,542,516 164,051,737,576 185,603,015,718
[비유동자산] 647,561,457,869 643,633,460,669 539,210,502,564
ㆍ금융자산 68,122,911,691 93,774,003,856 108,538,054,460
ㆍ유형자산 172,151,610,183 172,917,088,083 183,170,640,196
ㆍ투자부동산 103,742,848,844 104,673,804,701 106,038,831,321
ㆍ무형자산 33,009,722,745 33,426,734,227 35,945,525,294
ㆍ기타비유동자산 270,534,364,406 238,841,829,802 105,517,451,293
자 산 총 계 832,711,290,486 880,942,323,114 797,454,116,166
[유동부채] 138,936,503,044 151,906,788,800 130,182,358,443
[비유동부채] 96,393,013,645 94,712,702,467 24,667,351,238
부 채 총 계 235,329,516,689 246,619,491,267 154,849,709,681
자본금 52,064,920,000 52,064,920,000 52,064,920,000
자본잉여금 73,367,416,349 73,079,416,349 72,546,682,378
기타자본구성요소 (111,706,316,879) (104,807,825,940) (95,554,255,861)
기타포괄손익누계액 18,901,712,089 36,273,638,095 33,709,076,794
이익잉여금 564,754,042,238 577,712,683,343 579,837,983,174
자 본 총 계 597,381,773,797 634,322,831,847 642,604,406,485

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

지분법 지분법 지분법
대상기간 2020년 1월 1일 부터
2020년 3월 31일 까지
2019년 1월 1일 부터
2019년 12월 31일 까지
2018년 1월 1일 부터
2018년 12월 31일 까지
매출액 154,050,588,411 700,272,153,232 705,493,708,692
영업이익 416,638,873 29,083,275,319 26,215,073,042
당기순이익 (6,790,909,925) 18,613,134,683 19,454,257,568
기본주당순이익(원) (110) 215 213
희석주당순이익(원) (110) 215 213

주1> 제32기(전전기) 재무정보는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호, 제2104호,
제2015호, 제2027호에 따라 작성되었습니다.

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연결 재무상태표

제 34 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 33 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 34 기 1분기말

제 33 기말

자산

   

 유동자산

221,711,235,103

272,626,341,786

  현금및현금성자산

62,024,161,098

64,028,732,954

  금융기관예치금

18,391,613,184

27,686,801,154

  매출채권

15,470,948,858

17,040,000,114

  기타수취채권

5,145,323,276

2,972,700,877

  계약자산

2,814,419,189

2,597,912,008

  당기손익-공정가치금융자산

96,739,762,580

112,258,834,533

  파생금융자산

 

137,300,467

  재고자산

14,218,845,569

13,449,653,951

  기타자산

6,906,161,349

32,454,405,728

 비유동자산

656,082,802,043

647,247,233,010

  기타수취채권

42,434,690,638

42,151,382,878

  계약자산

5,604,645,345

4,240,175,151

  당기손익-공정가치금융자산

22,687,007,391

23,187,628,246

  기타포괄손익-공정가치금융자산

48,274,729,741

73,548,645,893

  관계기업투자

21,383,200,776

21,547,773,168

  유형자산

184,319,918,340

185,049,341,645

  투자부동산

118,698,760,404

118,256,963,622

  무형자산

108,777,416,568

77,590,291,202

  사용권자산

93,950,217,284

97,658,493,809

  이연법인세자산

9,933,453,487

4,013,791,290

  기타자산

18,762,069

2,746,106

 자산총계

877,794,037,146

919,873,574,796

부채

   

 유동부채

170,221,518,659

178,750,276,393

  매입채무

5,312,625,697

3,986,917,574

  기타지급채무

57,074,939,273

64,172,354,215

  계약부채

43,769,678,171

45,602,073,159

  차입금

21,623,504,307

20,851,194,848

  리스부채

24,247,232,450

24,253,301,275

  당기법인세부채

3,521,385,725

4,728,503,774

  충당부채

7,171,973,273

6,358,921,096

  기타부채

7,500,179,763

8,797,010,452

 비유동부채

131,970,471,686

127,896,750,003

  기타지급채무

38,945,637,163

34,502,022,050

  계약부채

516,864,030

189,172,851

  차입금

8,837,874,178

8,423,745,575

  리스부채

68,964,690,875

72,219,155,037

  순확정급여부채

13,830,841,109

11,423,389,375

  충당부채

869,041,199

872,313,606

  이연법인세부채

5,523,132

266,951,509

 부채총계

302,191,990,345

306,647,026,396

자본

   

 지배기업의소유주지분

571,232,776,172

608,983,297,924

  자본금

52,064,920,000

52,064,920,000

  자본잉여금

73,893,009,933

73,605,009,933

  기타자본구성요소

(132,760,293,978)

(125,861,803,039)

  기타포괄손익누계액

19,614,410,671

36,696,357,046

  이익잉여금

558,420,729,546

572,478,813,984

 비지배지분

4,369,270,629

4,243,250,476

 자본총계

575,602,046,801

613,226,548,400

부채와자본총계

877,794,037,146

919,873,574,796

연결 손익계산서

제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 34 기 1분기

제 33 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

170,690,203,216

170,690,203,216

195,210,547,335

195,210,547,335

매출원가

140,854,633,934

140,854,633,934

158,417,145,658

158,417,145,658

매출총이익

29,835,569,282

29,835,569,282

36,793,401,677

36,793,401,677

판매비와관리비

31,892,732,847

31,892,732,847

28,624,306,950

28,624,306,950

대손상각비

(138,863,832)

(138,863,832)

733,104,356

733,104,356

영업이익

(1,918,299,733)

(1,918,299,733)

7,435,990,371

7,435,990,371

기타수익

6,370,953,138

6,370,953,138

9,464,697,270

9,464,697,270

기타비용

14,441,429,543

14,441,429,543

2,466,413,665

2,466,413,665

기타의대손상각비

51,813,643

51,813,643

2,782,779

2,782,779

관계기업에 대한 지분법손익

168,380,073

168,380,073

1,024,264,794

1,024,264,794

이자수익

863,255,767

863,255,767

698,590,286

698,590,286

기타금융수익

208,460,798

208,460,798

66,084,342

66,084,342

금융비용

2,020,181,782

2,020,181,782

979,753,468

979,753,468

법인세비용차감전순이익

(10,820,674,925)

(10,820,674,925)

15,240,677,151

15,240,677,151

법인세비용

(2,601,979,576)

(2,601,979,576)

3,688,253,361

3,688,253,361

당기순이익

(8,218,695,349)

(8,218,695,349)

11,552,423,790

11,552,423,790

당기순이익의귀속

       

 지배기업의 소유주지분

(7,890,353,258)

(7,890,353,258)

11,272,599,294

11,272,599,294

 비지배지분

(328,342,091)

(328,342,091)

279,824,496

279,824,496

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

       

 기본주당손익 (단위 : 원)

       

  보통주기본주당손익 (단위 : 원)

(121)

(121)

129

129

  우선주기본주당손익 (단위 : 원)

44

44

129

129

 희석주당손익 (단위 : 원)

       

  보통주희석주당손익 (단위 : 원)

(121)

(121)

129

129

  우선주희석주당손익 (단위 : 원)

43

43

128

128

연결 포괄손익계산서

제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 34 기 1분기

제 33 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익

(8,218,695,349)

(8,218,695,349)

11,552,423,790

11,552,423,790

기타포괄손익(세후)

(16,627,584,131)

(16,627,584,131)

3,415,186,207

3,415,186,207

 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(19,150,968,161)

(19,150,968,161)

3,271,233,228

3,271,233,228

  기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익

(19,150,968,161)

(19,150,968,161)

3,271,233,228

3,271,233,228

 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:

2,523,384,030

2,523,384,030

143,952,979

143,952,979

  기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익

   

56,766,620

56,766,620

  해외사업장환산외환차이

2,523,384,030

2,523,384,030

87,186,359

87,186,359

총포괄이익

(24,846,279,480)

(24,846,279,480)

14,967,609,997

14,967,609,997

총포괄이익의 귀속

       

 지배기업의 소유주지분

(24,972,299,633)

(24,972,299,633)

14,673,758,563

14,673,758,563

 비지배지분

126,020,153

126,020,153

293,851,434

293,851,434

연결 자본변동표

제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

 

자본

지배기업의소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의소유주지분 합계

2019.01.01 (기초자본)

52,064,920,000

73,072,275,962

(121,996,794,805)

33,853,963,242

575,666,588,298

612,660,952,697

4,164,961,123

616,825,913,820

회계정책변경의 효과

       

(951,183,325)

(951,183,325)

 

(951,183,325)

총포괄손익:

               

당기순이익

       

11,272,599,294

11,272,599,294

279,824,496

11,552,423,790

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

     

3,271,233,228

 

3,271,233,228

 

3,271,233,228

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

     

56,766,620

 

56,766,620

 

56,766,620

해외사업장환산외환차이

     

73,159,421

 

73,159,421

14,026,938

87,186,359

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

               

연차배당

       

(9,770,628,830)

(9,770,628,830)

 

(9,770,628,830)

기타자본잉여금의 증가

               

자기주식의 취득

   

(2,031,329,060)

   

(2,031,329,060)

 

(2,031,329,060)

주식선택권

   

283,467,614

   

283,467,614

 

283,467,614

2019.03.31 (기말자본)

52,064,920,000

73,072,275,962

(123,744,656,251)

37,255,122,511

576,217,375,437

614,865,037,659

4,458,812,557

619,323,850,216

2020.01.01 (기초자본)

52,064,920,000

73,605,009,933

(125,861,803,039)

36,696,357,046

572,478,813,984

608,983,297,924

4,243,250,476

613,226,548,400

회계정책변경의 효과

               

총포괄손익:

               

당기순이익

       

(7,890,353,258)

(7,890,353,258)

(328,342,091)

(8,218,695,349)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

     

(19,150,968,161)

 

(19,150,968,161)

 

(19,150,968,161)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

               

해외사업장환산외환차이

     

2,069,021,786

 

2,069,021,786

454,362,244

2,523,384,030

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

               

연차배당

       

(6,167,731,180)

(6,167,731,180)

 

(6,167,731,180)

기타자본잉여금의 증가

 

288,000,000

     

288,000,000

 

288,000,000

자기주식의 취득

   

(7,100,065,025)

   

(7,100,065,025)

 

(7,100,065,025)

주식선택권

   

201,574,086

   

201,574,086

 

201,574,086

2020.03.31 (기말자본)

52,064,920,000

73,893,009,933

(132,760,293,978)

19,614,410,671

558,420,729,546

571,232,776,172

4,369,270,629

575,602,046,801

연결 현금흐름표

제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 34 기 1분기

제 33 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

3,753,423,067

13,110,401,992

 영업으로부터 창출된 현금

4,598,543,179

11,768,281,132

 배당금의 수취

1,452,884,015

1,862,359,494

 이자의 수취

532,505,460

439,366,296

 이자의 지급

(895,618,258)

(832,093,710)

 법인세 납부

(1,934,891,329)

(127,511,220)

투자활동으로 인한 현금흐름

13,678,627,359

11,239,954,101

 금융기관예치금의 감소

10,679,896,709

2,223,788,052

 당기손익-공정가치금융자산의 처분

14,345,022,689

14,886,634,888

 기타수취채권의 감소

4,944,163,961

2,187,474,534

 관계기업투자의 회수

 

4,345,451,681

 유형자산의 처분

19,152,614

19,992,312

 무형자산의 처분

814,188,067

 

 사업의 취득

1,581,695,137

 

 금융기관예치금의 증가

(1,266,801,149)

(710,712,894)

 당기손익-공정가치금융자산의 취득

(5,510,471,281)

(4,543,906,325)

 기타수취채권의 증가

(4,363,685,290)

(1,758,804,722)

 관계기업투자의 취득

(51,047,535)

 

 유형자산의 취득

(4,565,831,057)

(3,585,335,561)

 무형자산의 취득

(2,947,655,506)

(1,824,627,864)

재무활동으로 인한 현금흐름

(19,967,639,215)

(18,172,781,174)

 차입금의 차입

 

2,203,292,318

 자기주식의 취득

(7,100,065,025)

(2,031,329,060)

 배당금의 지급

(6,167,731,180)

(9,770,628,830)

 차입금의 상환

(55,434,919)

(1,674,843,272)

 리스부채의 상환

(6,644,408,091)

(6,899,272,330)

현금및현금성자산의 증가

(2,535,588,789)

6,177,574,919

기초 현금및현금성자산

64,028,732,954

58,507,873,463

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

531,016,933

233,669,192

기말 현금및현금성자산

62,024,161,098

64,919,117,574

3. 연결재무제표 주석

제 34 기 1분기말 : 2020년 3월 31일 현재
제 33 기말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 대교와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 대교(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 교육 문화 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판,제조 및 판 매를 주된 사업 으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 학원사업, 홈스쿨사업, 온라인사업, 방과후교실사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다.

회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주식의 54.5% 의 지분을 보유하고 있습니다.


(1) 연결대상 종속기업 현황

종속기업 소재지 2020.3.31 2019.12.31 결산월 업종
지배기업
지분율(%)
종속기업소유
지분율(%)
비지배
지분율(%)
지배기업
지분율(%)
종속기업소유
지분율(%)
비지배
지분율(%)
㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 - 1.36 98.64 - 1.36 12월 교육사업
에듀베이션㈜(*3) 대한민국 100.00 - - 100.00 - - 12월 학원전문
서비스업
㈜티엔홀딩스(*2) 대한민국 100.00 - - - - - 2월 교육사업
㈜트니트니(*2) 대한민국 - 100.00 - - - - 2월 교육사업
㈜트니월드(*2) 대한민국 - 100.00 - - - - 2월 교육사업
주어천상하이문화전파 유한공사(*2) 중국 - 100.00 - - - - 12월 교육사업
㈜대교에듀캠프 대한민국 99.86 - 0.14 99.86 - 0.14 12월 교육사업
㈜디케이부산(*5) 대한민국 - - - - - - 12월 교육사업
㈜디케이울산 대한민국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업
㈜대교CSA 대한민국 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업
대교아메리카 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 교육사업
대교홍콩유한공사(*1) 중국 47.89 - 52.11 47.89 - 52.11 12월 교육사업
심천대교자문복무유한공사(*6) 중국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업
대교말레이지아 말레이지아 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업
EYE LEVEL SDN.BHD 말레이지아 - 51.00 49.00 - 51.00 49.00 12월 교육사업
상해대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업
대교인도네시아 인도네시아 69.83 - 30.17 69.83 - 30.17 12월 교육사업
대교싱가폴 싱가폴 70.00 - 30.00 70.00 - 30.00 12월 교육사업
Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 - 49.94 50.06 - 49.94 12월 임대사업
대교인도 인도 100.00 - - 100.00 - - 3월 교육사업
대교영국 영국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업
장춘대교자순유한공사 중국 100.00 - - 100.00 - - 12월 교육사업
장춘안고도교육배훈학교유한공사(*4) 중국 - 100.00 - - 100.00 - 12월 교육사업
KNOWRE AMERICAS,INC. 미국 78.14 - 21.86 78.14  - 21.86 12월 소프트웨어
개발 및 공급
㈜노리코리아(*7) 대한민국 - 100.00 -  - 100.00 - 12월 소프트웨어
개발 및 공급
트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 - - 100.00 -  - 12월 투자사업

(*1) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.
(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.
(*3) 전기 중 신규 취득하였습니다.
(*4) 전기 중 장춘대교자순유한공사가 장춘안고도교육배훈학교유한공사에 대한 실질적인 지배력을 획득하여 종속기업에 포함하였습니다.
(*5) 전기 중 지배기업(㈜대교에듀캠프)에 합병되었습니다.
(*6) 전기 중 종속기업이 신규 취득하였습니다.
(*7) ㈜노리코리아 종속기업인 Youli(Shanghai)Information Technology Co., Limited와 Niuli(HongKong)Education Technology Co., Limited는 전기중 청산되었습니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기
업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

종속기업 2020.3.31 2019.12.31
자산 부채 자본 자산 부채 자본
㈜대교에듀피아 3,353 10,498 (7,145) 3,592 10,880 (7,288)
에듀베이션㈜ 6,194 850 5,344 6,261 996 5,265
㈜티엔홀딩스와 그 종속기업(*1) 21,094 4,988 16,106 - - -
㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 17,979 3,005 14,974 19,504 3,853 15,651
㈜대교CSA 13 - 13 13 - 13
대교아메리카 5,619 7,094 (1,475) 5,276 6,834 (1,558)
대교홍콩유한공사와 그 종속기업 10,037 1,843 8,194 10,608 2,288 8,320
대교말레이지아와 그 종속기업 2,050 835 1,215 1,945 765 1,180
상해대교자순유한공사 936 1,108 (172) 1,296 1,409 (113)
대교인도네시아 725 2,946 (2,221) 790 3,243 (2,453)
대교싱가폴 998 2,750 (1,752) 1,268 2,960 (1,692)
Eye Level Hub, LLC 26,949 28,683 (1,734) 24,811 26,147 (1,336)
대교인도 1,248 609 639 1,303 600 703
대교영국 405 287 118 500 287 213
장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 644 193 451 705 183 522
트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,473 111 4,362 4,962 5 4,957
KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 2,069 2,116 (47) 2,409 2,361 48

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

종속기업 2020년 1분기 2019년 1분기
매출 기순손익 총포괄손익 매출 기순손익 총포괄손익
㈜대교에듀피아 1,221 142 142 2,299 (37) (37)
에듀베이션㈜(*2) 1,071 88 79 - - -
㈜티엔홀딩스와 그 종속기업(*1) 3,611 (221) (219) - - -
㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 7,224 (677) (677) 8,506 525 525
㈜대교CSA - - - - - -
대교아메리카 2,413 165 82 2,388 49 45
대교홍콩유한공사 778 (611) (125) 1,807 538 654
대교말레이지아와 그 종속기업 551 34 34 476 25 58
상해대교자순유한공사 93 (54) (59) 132 (369) (343)
대교인도네시아 171 (15) 232 143 (151) (227)
대교싱가폴 353 (61) (60) 350 (182) (204)
대교베트남 (*3) - - - 46 (132) (132)
Eye Level Hub, LLC 852 (314) (396) 966 47 23
대교인도 75 (65) (65) 58 (130) (91)
대교영국 34 (96) (96) 24 (93) (82)
장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 7 (90) (70) 21 (96) (93)
트러스톤사모증권투자신탁제4호 - (596) (596) - 142 142
KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 2,132 (121) (96) 1,688 57 59

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.
(*2)
전기 중 신규 취득하였습니다.
(*3) 전기 중 처분하였습니다.

2. 중요한 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한
요약 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니 다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁


개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하
는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용


중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정


연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 러닝센터사업 및 주간방문학습지 등 교육서비스 사업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

요약 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다
. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상 금액으로 계산합니다.

기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
부채총계(A) 302,192 306,647
자본총계(B) 575,602 613,227
부채비율(A/B) 53% 50%


5. 공정가치


5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
유동항목    
현금및현금성자산 62,024 62,024 64,029 64,029
금융기관예치금 18,392 18,392 27,687 27,687
매출채권 15,471 15,471 17,040 17,040
기타수취채권 5,145 5,145 2,973 2,973
당기손익-공정가치금융자산 96,740 96,740 112,259 112,259
파생금융자산 - - 137 137
소계 197,772 197,772 224,125 224,125
비유동항목        
기타수취채권 42,434 40,956 42,151 40,395
당기손익-공정가치금융자산 22,687 22,687 23,188 23,188
기타포괄손익-공정가치금융자산 48,275 48,275 73,549 73,549
소계 113,396 111,918 138,888 137,132
금융자산 계 311,168 309,690 363,013 361,257
금융부채        
유동항목        
매입채무 5,313 5,313 3,987 3,987
기타지급채무 57,075 57,075 64,172 64,172
차입금 21,624 21,624 20,851 20,851
소계 84,012 84,012 89,010 89,010
비유동항목        
기타지급채무 38,946 39,064 34,502 34,637
차입금 8,838 8,838 8,424 8,424
소계 47,784 47,902 42,926 43,061
금융부채 계 131,796 131,914 131,936 132,071


유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.2 공정가치 서열체계 및 측정 방법

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 2020.3.31

구분 수준 1 수준 2 수준 3
(1) 반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산 99,542 - 19,885 119,427
기타포괄손익-공정가치 지분상품 48,238 - 37 48,275
(2) 공시되는 공정가치 측정치
비유동성 기타수취채권 - 40,956 - 40,956
비유동성 기타지급채무 - 39,064 - 39,064
차입금 - - 8,838 8,838

- 2019.12.31

구분 수준 1 수준 2 수준 3
(1) 반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산 109,674 - 25,773 135,447
기타포괄손익-공정가치 지분상품 73,115 - 434 73,549
파생금융자산 - 137 - 137
(2) 공시되는 공정가치 측정치
비유동성 기타수취채권 - 40,395 - 40,395
비유동성 기타지급채무 - 34,637 - 34,637
차입금 - - 8,424 8,424

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

- 비유동성 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
장기대여금 142 142 146 146
보증금 42,292 40,814 42,005 40,249
42,434 40,956 42,151 40,395


비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

구분 2020.3.31 2019.12.31
할인율 3.46%~6.12% 3.53%~5.52%

- 비유동성 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
장기미지급금 24,566 24,566 23,264 23,264
장기예수보증금 14,379 14,498 11,238 11,373
38,945 39,064 34,502 34,637


비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다.

구분 2020.3.31 2019.12.31
할인율 1.62% 1.70%

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

- 2020.3.31

구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
당기손익-공정가치 금융자산 19,885 3 이익접근법
시장접근법
영구성장률 0.00%
할인율 10.27~20.34%

6. 영업부문

최고영업의사결정자는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사의 보고부문인 사업부문은 서로 다른 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업부문별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다.

사업 부문 주요 재화 및 용역
눈높이사업부문 눈높이 학습지, 프리미엄 학습지(차이홍,솔루니), HRD서비스사업
미디어사업부문 출판, 문고, 미디어 사업 등
기타 임대 사업, 교과서 사업, 리조트 사업 등과 관리 및 지원활동을
수행하는 부서
종속기업 국내/외 종속기업


(1) 분기와 전분기의 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

사업 부문 2020년 1분기 2019년 1분기
매출액 영업손익 매출액 영업손익
눈높이사업부문 140,507 1,250 159,627 7,245
미디어사업부문 5,909 (1,784) 9,796 (1,451)
기타 7,635 965 9,684 2,051
종속기업 20,584 (1,724) 18,903 172
소계 174,635 (1,293) 198,010 8,017
내부거래 (3,945) (625) (2,799) (581)
170,690 (1,918) 195,211 7,436

(2) 당 분기와 전 기의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
국내 164,278 188,633
해외 6,412 6,578
170,690 195,211


(3) 기와 전 분기 연결회사 매출액의 10%이상 을 차지하는 외부고객은 없습니다.

7. 금융자산 및 파생금융상품

7.1 당기손익-공정가치 금융자산


(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원)

구분

2020.3.31 2019.12.31

유동항목

   

수익증권(*)

96,740 112,259
소계 96,740 112,259

비유동항목

   

수익증권

20,814 20,848
지분증권 1,873 2,340

소계

22,687 23,188
119,427 135,447

(*) 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는, 자금운용 목적상 운전자본으로 보아 그변동액이 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함되어 있습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원)

구분

2020년 1분기

2019년 1분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익

(9,610) 4,799


7 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 백만원)

구분

2020.3.31 2019.12.31

비유동항목

 

상장지분증권

48,238 73,115

비상장지분증권

37 434
48,275 73,549


지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.3 파생금융상품

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
자산 부채 자산 부채
통화선도 - - 137 -


7.4 매출채권 및 기타수

말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
유동항목
매출채권(*) 22,134 (6,663) 15,471 23,890 (6,849) 17,041
미수금 8,704 (5,910) 2,794 7,136 (5,818) 1,318
미수수익 58 - 58 44 - 44
대여금 1,242 - 1,242 106 - 106
보증금 1,051 - 1,051 1,504 - 1,504
소계 33,189 (12,573) 20,616 32,680 (12,667) 20,013
비유동항목            
대여금 142 - 142 146 - 146
보증금 42,293 - 42,293 42,005 - 42,005
소계 42,435 - 42,435 42,151 - 42,151
75,624 (12,573) 63,051 74,831 (12,667) 62,164

(*) 연결회사의 일부 매출채권은 거래처로부터 담보 등을 제공받고 있습니다.

8. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 백만원).

구분

2020.3.31 2019.12.31
계약자산
임대계약 115 257

반품에 따라 고객으로부터 회수될 권리

445 473
재화의 공급계약 7,482 5,791
라이선스 계약 377 317

계약자산 계

8,419 6,838
계약부채
학습지 및 기타 출판물 등의 제공 42,578 43,913

라이선스 계약

531 715

임대계약

222 163

반품에 따른 예상 고객 환불

873 918

고객충성제도

83 82

계약부채 계

44,287 45,791

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역의 변동 및 재화의 공급계약으로 인하여 증가하였습니다. 또한 계약부채는 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이후에 제공하는 용역의 변동 및 반품가능판매로 인하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 추정치의 변동으로 인하여 감소하였습니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익


전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분

2020년 1분기

2019년 1분기

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익

학습지 및 기타 출판물 등의 제공 43,913 43,894

라이선스 계약

136 187

임대계약

- 70

반품가능판매

64 161
고객충성제도 31 -

전기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익

 

반품가능판매 중 제약으로 인해 인식하지 못한 금액

64 161

9. 관계기업 투자

(1) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

회사명 소재지 소유지분율(%) 2020.3.31 2019.12.31 결산월
2020.3.31 2019.12.31
DKI Growing Star 1호 투자조합 대한민국 24.00 24.00 1,497 1,587 12월
농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 46.99 46.99 5,994 6,009 12월
IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 28.35 28.35 3,663 3,648 12월
리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 대한민국 29.98 29.98 1,918 1,928 12월
한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 대한민국 28.85 28.85 3,217 3,225 12월
흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 대한민국 32.70 32.70 5,094 5,151 12월
21,383 21,548


(2) 당
분기와 전 분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
기초 21,548 34,124
취득 51 -
이익(손실) 중 지분해당액 168 1,024
자본잉여금변동 중 지분해당액 288 -
처분 - (4,345)
배당 (672) (936)
분기말 21,383 29,867


(3) 당분기와 전분기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 2020년 1분기

회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기
총포괄손익
DKI Growing Star 1호 투자조합 910 5,337 7 - - 1,228 1,228
농업회사법인 주식회사 위더그린 629 12,163 19 14 69 (32) (32)
IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 210 12,710 - - - 72 72
리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 2,968 3,432 2 - - (33) (33)
한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 69 11,313 232 - - (207) (207)
흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 168 15,533 125 - - 2 2


- 2019년 1분기

회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기
총포괄손익
DKI Growing Star 1호 투자조합 94 12,746 16 - - 674 674
농업회사법인 주식회사 위더그린 656 12,201 9 9 81 23 23
IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 411 12,384 - - - (12) (12)
리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 3,228 7,786 5 - - 435 435
한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 55 11,222 340 - - 276 276
흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 4,346 11,553 - - - 251 251
제이앤제이 파트너알파사모1호(*1) - - - - - (24) (24)
라임글로벌아이무역금융5 1호(*1) 54 15,768 - - - 99 99

(*1) 전기 중 처분하였으며, 손익 재무정보는 처분 이전 재무성과입니다.

(4) 당분기말과 전기말 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 2020.3.31

회사명 순자산 지분율(%) 순자산
지분금액
분기말
장부금액
DKI Growing Star 1호 투자조합 6,240 24.00 1,498 1,498
농업회사법인 주식회사 위더그린 12,758 46.99 5,995 5,995
IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 12,920 28.35 3,663 3,663
리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 6,397 29.98 1,918 1,918
한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 11,151 28.85 3,217 3,217
흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,576 32.70 5,093 5,093
65,042   21,384 21,384


- 2019.12.31

회사명 순자산 지분율(%) 순자산
지분금액
분기말
장부금액
DKI Growing Star 1호 투자조합 6,611 24.00 1,587 1,587
농업회사법인 주식회사 위더그린 12,787 46.99 6,009 6,009
IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 12,869 28.35 3,648 3,648
리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁제3호 6,431 29.98 1,928 1,928
한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 11,182 28.85 3,225 3,225
흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,574 33.07 5,151 5,151
65,454   21,548 21,548


10. 유형자산

(1) 당 분기 및 전 분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
기초 185,049 190,953
취득 4,334 2,587
사업결합 237 -
처분/폐기 (668) (16)
감가상각비 (4,696) (4,865)
투자부동산 대체 (213) (1,057)
환율변동효과 277 121
분기말 184,320 187,723


(2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자
토지 및 건물 5,260 9,781 차입금(주석14,20) 9,053 우리은행


( 3) 보고기간말 현재 일부 유형자산에 대하여 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석20 참조).

11. 투자부동산


(1) 분기 및 전 분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 2020년 1분기 2019년 1분기
기초 118,257 123,593
감가상각비 (821) (809)
대체 213 1,057
환율변동효과 1,050 312
분기말 118,699 124,153


(2) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자
토지 및 건물 19,719 9,781 차입금(주석14,20) 9,053 우리은행


(
3) 보고기간말 현재 일부 투자부동산에 대하여 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석20 참조).

12. 무형자산

분기 및 전 분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
기초 77,590 66,033
취득 2,309 1,336
내부개발에 의한 취득 595 1,503
사업결합 30,707 -
처분 (626) -
상각(정부보조금 포함) (3,449) (2,988)
손상(환입) (18) -
환율변동효과 1,669 -
분기말 108,777 65,884


13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분

2020.3.31 2019.12.31

사용권자산

부동산

95,884 99,551

시설장치

174 190

차량운반구

175 94

소계

96,233 99,835
손상차손누계액 (2,283) (2,177)
93,950 97,658

구분

2020.3.31 2019.12.31

리스부채

유동

24,247 24,253

비유동

68,965 72,219

93,212 96,472


당분기 중 증가된 사용권자산은 7,249백만원(전분기: 7,228백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

6,749 6,856

시설장치

16 17

차량운반구

32 29

6,797 6,902

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

589 562

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

44 119

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

400 408


당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,234백만원(전분기: 7,449백만원)입니다.

14. 차입금

( 1) 당 분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
유동항목  
은행차입금(*) 14,561 13,788
특수관계자 차입금 7,055 7,055
기타 8 8
소계 21,624 20,851
비유동항목    
은행차입금(*) 8,834 8,418
기타 4 6
소계 8,838 8,424
30,462 29,276

(*) 일부 차입금에 대하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, (주)대교홀딩스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10, 11 및 20 참조).

(2) 당
분기와 전 기의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
기초 29,276 29,914
차입 - 2,203
상환 (55) (1,675)
환율변동효과 1,241 390
분기말 30,462 30,832


15 . 충당부채

당분기 중 충당부채 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.03.31 2019.12.31
복구충당부채 소송충당부채(*) 복구충당부채 소송충당부채
유동항목 2 7,170 4 6,355
비유동항목 869 - 872 -
871 7,170 876 6,355

(*) 해당 금액은 근로자 및 퇴직자들이 연결회사를 상대로 한 소송에 대한 것입니다.동 충당부채 전입액은 '매출원가'와 '기타비용'으로 분류되어 당기손익으로 인식되었습니다. 동 금액은 2020년 상반기에 사용될 것으로 예상되며, 소송의 결과가 당분기말 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.

16. 순확정급여부채


(1) 분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 72,490 72,264
기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,561 1,507
사외적립자산의 공정가치 (60,220) (62,348)
순확정급여부채 13,831 11,423

( 2) 당 분기와 전 분기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
당기근무원가 2,372 2,257
순이자원가 50 70
종업원급여에 포함된 총 비용 2,422 2,327


(3) 당 분기와 전 분기의 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목 2020년 1분기 2019년 1분기
매출원가 1,933 1,917
판매비와관리비 489 410
2,422 2,327

17. 자본금

(1) 사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 기와 전 기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내 역은 없습니다.

(2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9%이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다.


18. 주식기준보상

(1) 당 기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
최초공고일 2018년 12월 04일 2019년 12월 04일
부여방법 주식교부형 주식교부형
행사가능기간 2020년 4월 14일 ~ 2020년 4월 21일 2021년 4월 8일 ~ 2021년 4월 15일(예정)
행사가능조건 2018년 12월 1일부터 2019년 11월 30일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 2019년 12월 1일부터 2020년 12월 31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자
행사가능가격(*) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율)
부여주식수 우선주 345,233 주 우선주 193,009 주(예정)

(*) 우선주 기준주가는 기준일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 50%와 100%입니다.

(2) 당 기와 전 의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분
기초 845 818
총보상원가 202 283
분기말 1,047 1,101

19. 자기주식

기와 전 의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).

- 2020년 1분기

구분 보통주식수 우선주식수 금액
기초 13,622,584 4,527,095 105,653
취득 1,211,948 563,392 7,100
분기말 14,834,532 5,090,487 112,753

- 2019년 1분기

구분 보통주식수 우선주식수 금액
기초 12,138,408 4,538,014 96,372
취득 275,103 59,233 2,032
분기말 12,413,511 4,597,247 98,404

20. 우발상황 및 약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 4,200만원의 대출한도약정을 체결하고 있고, 지배기업인 (주)대교홀딩스와 9,900백만원의 여신약정을체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 USD 12,230천을 한도로 외화차입약정을
체결하고 있습니다.


(3) 연결회사는 눈높이수학과 써밋수학의 저작권 이용과 관련하여 한국콘텐츠뱅크에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하고 있으며, 당분기와 전분기에 지급한 저작권이용료는 각각 279백만원과 324백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외화대출과 관련하여 유형자산 및 투자부동산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석10,11,14 참조).

(5) 당분기말 현재 연결회사는 임대업체의 임대보증금 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 5,973백만원의이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 연결회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 연결회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 65,797백만원과 80,182 백만원입니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 4건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 13건(총 소송금액 9,559백만원)입니다. 보고기간말 현재 근 로자 및 퇴직 자들이 회사를 상대로 한 소송(주석 15 참조)에 대해서는 충당부채 7,170백만원을 인식하고 있으며, 그 외 소송에 대해서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 선물거래 증거금으로 담보제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 담보제공처 2020.3.31 2019.12.31
금융기관예치금 미래에셋대우 149 130


(9) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 ㈜대교홀딩스로부터 종속기업인 Eye Level Hub, LLC의 일부 차입금에 대하여 USD 12,230천의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14 참조).

(10) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜대교홀딩스 차입금과 관련하여 임차보증금을 담보로 제공하고 있습니다.

(11) 당 분기 말 현재 연결회사는 미래에 셋대우㈜ 및 KB증권㈜와 대차약정계약을 체결하고 있으며, ㈜신한금융지주회사 주식을 각각 794,561주와 735,692주 제공하고 있습니다.

(12) 당분기말 현재 연결회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 대하여 전세권 6,107백만원, 근저당권 6,481백만원이 설정되어 있습니다.

(13) 당분기말 현재 연결회사는 KNOWRE AMERICAS, INC.의 지분투자와 관련하여 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다.

구분

행사가능
주식수

행사가능기간

행사가격 이행조건
the Time-Based
Put Right
332,693주 - 2023년 1년동안 언제든지 행사가능
- 보유자의 종료사유가 2025.1.1 이전에 발생하지 않
은 경우 : 종료사유가 발생한 날에 개시하여 효력 발
생일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언
제든지 행사가능
- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일 이
후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장
먼저 발생하는 날에 만료
- 조건불이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 순이익(net income)에 20을 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 6.5를 곱한 값 가운데 큰 값을 의미

- 조건이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된KnowRe의 순이익(net income)에 24를 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 8을 곱한 값 가운데 큰값을 의미
다음의 세가지 조건 중 하나라도 충족시 조건 달성으로 간주
- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 영업이익(operating Income)이 회계연도
2년 연속하여 US$2,500,000 달성 또는초과
- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 연수익(annual revenue)이 회계연도 1년동안 US$7,000,000를 초과
- 대교의 써밋수학(Summit Math)제품의 등록사용자가 3개월연속 월평균 최소 100,000명 이상
the Termination-
Based Put Right
100,000주 - 보유자의 종료사유가 효력발생일 이후 2년이 경과하
고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한
해에 언제든지 행사가능
- 보유자의 해지사유가 행사가능주식 취득일 이후 7년
째가 되는 해의 첫번째 날 이전에 발생하지 않는 경우
: 해당하는 연도의 첫번째 날에 개시하고 취득일 이후
7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언제든지 행사
가능
- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일이후
7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼
저 발생하는 날에 만료
Subsequent Time-Based Put Right 9,808주 - 행사가능주식 취득일이 발생한 해 이후 5년째가 되
는 해에 언제든지 행사가능
- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식
취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가
운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료
Subsequent Termination-Based Put Right 3,270주 - 보유자의 종료사유가 취득일 이후 2년이 경과하고
나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해
에 언제든지 행사가능
- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식
취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가
운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료
Put Shares 1,997,136주 - 본 계약일 이후 5년째가 되는 날에 개시하고, 본 계
약일 이후 10년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가
운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지
행사가능
Subsequent Put
Share
60,364주 - 효력발생일 이후 취득하는 행사가능주식에 관하여
보유자는 해당 행사가능주식을 취득하는 날 이후 5년
째가 되는 날에 개시하고 취득일 이후 5년째가 되는
날과 IPO를 완수하는 날 가운데 먼저 발생하는 날에
종료하는 기간 중 언제든지 행사가능


연결실체는 풋옵션의 권리행사를 고려하여 상환금액의 현재가치에 해당하는 금융부채를 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 상각후 원가로 측정한 금융부채의 장부금액은 24,566백만원(2019: 23,264백만원)입니다.

(14) 당분기말 현재 연결회사는 종속기업인 KNOWRE AMERICAS, INC. 주주에게 대여한 대여금 140백만원에 대해 KNOWRE AMERICAS, INC. 주식 47,286주를 담보로 제공받고 있습니다.

(15) 당분기말 현재 연결회사는 종속기업인 에듀베이션(주) 인수와 관련하여 인수대금 중 1,000백만원에 대하여 질권을 설정하였습니다.

(16) 당분기말 현재 연결회사는 (주)대교씨엔에스와 전산시스템 운영 대행 및 유지 보수 대상 시스템의 소프트웨어 수정 개발과 전산 장비 대상기기의 정비보수와 관련하여 용역 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 지급한 금액은 3,929백만원과 3,631백만원입니다.

21.
고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다( 단위: 백만원).

구분

2020년 1분기 2019년 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

170,590 195,071

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익

100 140

총 수익

170,690 195,211

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 사업부문과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 백만원).

- 2020년 1분기

구분

눈높이
사업부문
미디어
사업부문
해외사업부문

기타사업부문

국내

국내

미국 아시아 유럽 기타 국내 미국

부문 수익

139,080 5,909 5,126 2,589 45 49 20,894 852 174,544

부문간 및 내부거래 수익

(30) (3) (2,227) (670) (2) - (913) (109) (3,954)

외부고객으로부터 수익

139,050 5,906 2,899 1,919 43 49 19,981 743 170,590

수익인식 시점

                 

한 시점에 인식

139,050 5,707 2,867 1,919 43 49 6,582 - 156,217

기간에 걸쳐 인식

- 199 32 - - - 13,399 743 14,373


- 2019년 1분기

구분 눈높이
사업부문
미디어
사업부문
해외사업부문

기타사업부문

국내

국내

미국 아시아 유럽 기타 국내 미국

부문 수익

159,627 9,796 4,390 3,610 27 53 19,413 966 197,882

부문간 및 내부거래 수익

(28) (1) (1,580) (475) (2) - (648) (77) (2,811)

외부고객으로부터 수익

159,599 9,795 2,810 3,135 25 53 18,765 889 195,071

수익인식 시점

                 

한 시점에 인식

159,599 9,726 2,779 3,135 25 53 7,482 - 182,799

기간에 걸쳐 인식

- 69 31 - - - 11,283 889 12,272


외부고객으로부터의 수익은 눈높이사업부문, 미디어사업부문, 기타사업부문의 재화의 판매 및 용역의 제공에서 생깁니다.

연결회사는 국내외에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

22. 매비와관리비

분기와 전 분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
급여 7,923 6,984
퇴직급여 505 448
복리후생비 1,442 1,222
감가상각비 1,633 1,327
광고선전비 7,625 6,832
지급수수료 7,454 7,184
무형자산상각비 1,419 897
세금과공과 1,290 1,140
운반비 109 99
도서인쇄비 146 104
지급임차료 134 363
기타 2,213 2,024
31,893 28,624


23. 기타수익

분기와 전 분기 의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
외환차익 71 10
외화환산이익 40 225
배당금수익 3,890 3,714
당기손익-공정가치금융자산평가이익 984 4,085
당기손익-공정가치금융자산처분이익 371 1,212
파생상품거래이익 19 126
기타 996 93
6,371 9,465


24. 기타비용


분기와 전 분기 의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
이자비용(임대차) 689 702
외환차손 18 20
외화환산손실 13 21
기부금 406 615
기타지급수수료 569 212
당기손익-공정가치금융자산평가손실 10,850 435
당기손익-공정가치금융자산처분손실 115 63
파생상품평가손실 - 109
파생상품거래손실 144 134
기타 1,637 155
14,441 2,466


25. 기타금융수익

분기와 전 분기 의 기타금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
외환차익 1 -
외화환산이익 207 66
208 66

26. 금융비용

분기와 전 분기 의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
이자비용 529 980
외환차손 4 -
외화환산손실 1,487 -
2,020 980


27. 배당금

전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 4,976백만원(2019년: 7,983 백만원)이며, 우선주 배당금은 1,192백만원(2019년: 1,788 백만원)입니다(중간배당금 제외).동 배당금은 2020년 3월에 지급되었습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

( 1) 당 분기와 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
기순이익(손실) (8,219) 11,552
조정항목: 23,449 14,616
퇴직급여 2,422 2,327
감가상각비 및 무형자산상각비 15,762 15,564
자산손상차손 18 -
이자수익 (863) (699)
이자비용 1,219 1,682
당기손익-공정가치금융자산평가손익 9,866 (3,650)
당기손익-공정가치금융자산처분손익 (256) (1,149)
배당금수익 (3,890) (3,714)
법인세비용 (2,602) 3,688
지분법손익 (168) (1,024)
기타 1,941 1,591
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (10,631) (14,400)
당기손익-공정가치금융자산의 증가 (2,426) (4,841)
매출채권의 감소(증가) 8,372 (1,416)
기타수취채권의 감소(증가) 159 (856)
계약자산의 증가 (1,531) (807)
재고자산의 증가 (403) (1,036)
기타자산의 증가 (305) (1,742)
매입채무의 증가(감소) (404) 3,530
기타지급채무의 감소 (10,057) (1,057)
계약부채의 감소 (1,512) (5,132)
기타부채의 감소 (2,776) (454)
소송충당부채의 증가 794 -
퇴직금의 순지급액 (202) (418)
사외적립자산의 증가 - (68)
기타자산ㆍ부채의변동 (340) (103)
영업으로부터 창출된 현금 4,599 11,768


(2) 분기와 전 분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 (19,160) 3,328
투자부동산의 대체 213 1,057
유형자산취득관련 미지급금의 감소 (232) (998)
무형자산취득관련 미지급금의 증가 (44) 1,014
사업결합관련 선급금의 대체 27,550 -

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당분기

재무활동으로 인한 부채

단기차입금

장기차입금

리스부채(유동) 리스부채(비유동)

합계

2020.1.1(기초)

20,851 8,424 24,253 72,219 125,747
사업결합 - - 536 922 1,458

현금흐름

(55) - (6,644) - (6,699)

환율변동효과

601 641 (87) (103) 1,052
유동성대체 227 (227) 11,159 (11,159) -
기타(*1) - - (4,970) 7,086 2,116

2020.3.31(분기말)

21,624 8,838 24,247 68,965 123,674

(*1) 당분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다.

전분기

재무활동으로 인한 부채

단기차입금

장기차입금

리스부채(유동) 리스부채(비유동)

합계

2019.1.1(기초)

21,572 8,342 - - 29,914
회계정책변경효과(*1) - - 43,703 62,398 106,101

현금흐름

528 - (7,449) - (6,921)

환율변동효과

244 147 (19) (52) 320
유동성대체 53 (53) 9,997 (9,997) -
기타(*2) - - (10,358) 16,892 6,534

2019.3.31(분기말)

22,397 8,436 35,874 69,241 135,948

(*1) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 회계정책의 변경으로 인한 최초 적용일의 리스부채 인식으로 인한 변동입니다.
(*2) 당분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다.

29. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

당분기말 과 전기말 연결회사의 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다.

(2) 회 사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분 2020.3.31 2019.12.31 비고
관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 농업회사법인 주식회사 위더그린 관계기업
DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 관계기업
한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 관계기업
기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업
㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업
㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업
(재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.
(재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.
(학)봉암학원 (학)봉암학원 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.
㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요 경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.
㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직
㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 최대주주인 회사
㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직
㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직
㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈와인컬렉션 기타특수관계자의 종속기업
㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자의 종속기업
한국콘텐츠뱅크 한국콘텐츠뱅크 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.


(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 2020년 1분기

구분 회사명 매출 등 매입 등
매출(*1) 기타 매입(*2)

비유동자산

취득

판매비와
관리비
기타
지배기업 ㈜대교홀딩스 17 1 - - 244 57
관계기업 농업회사법인(주)위더그린 - - - - 2 -
기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 19 307 2 - 2,591 474
㈜대교씨엔에스 52 2 - 49 4,005 -
㈜강원심층수 6 8 - - 22 37
(재)대교문화재단 1 7 - - - -
(재)세계청소년문화재단 1 - - - - -
(학)봉암학원 - - - - - 162
㈜대교인베스트먼트 11 - - - 4 -
㈜타라그래픽스 6 - 34 - 47 -
㈜타라유통 - - 1,397 - 85 -
㈜타라티피에스 74 - 5,009 - 72 -
㈜크리스탈와인컬렉션 11 5 - - - -
㈜크리스탈앤컴퍼니 2 - - - 2 4
한국콘텐츠뱅크 - - 279 - - -

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다.

- 2019년 1분기

구분 회사명 매출 등 매입 등
매출(*1) 기타 매입(*2)

비유동자산

취득

판매비와
관리비
기타
지배기업 ㈜대교홀딩스 18 1 - - 105 68
기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 18 12 375 - 2,280 -
㈜대교씨엔에스 50 5 42 39 3,635 -
㈜강원심층수 15 82 - - 127 35
(재)대교문화재단 1 - - - - 395
(재)세계청소년문화재단 1 29 - - - -
(학)봉암학원 - - - - - 184
㈜대교인베스트먼트 11 1 - - - -
㈜타라그래픽스 6 - 10 - 69 -
㈜타라유통 - - 1,461 - 103 -
㈜타라티피에스 73 - 6,371 - 65 -
㈜크리스탈와인컬렉션 10 - - - 1 -
㈜크리스탈앤컴퍼니 2 - - - 5 3
한국콘텐츠뱅크 - - 325 - - -

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 회사명 2020.03.31 2019.12.31
채권(*) 채무 채권(*) 채무
매출
채권
기타
채권
기타 매입
채무
기타
채무
매출
채권
기타
채권
기타 매입
채무
기타
채무
지배기업 ㈜대교홀딩스 - - - - 8,721 27 94 - 27 9,104
관계기업 농업회사법인(주)위더그린 - - - - - - - - - 2
기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 2 28 7,610 - 2,148 3 46 7,610 - 2,244
㈜대교씨엔에스 - 134 - 5 4,433 - 6 - 12 4,721
㈜강원심층수 - 60 - - 445 - 82 - 1 535
(재)대교문화재단 9 - - - 39 - - - - 36
(재)세계청소년문화재단 - - - - 36 - - - - 36
㈜크리스탈원 - - - - 15 - - - - 15
㈜크리스탈와인컬렉션 2 1 - - 180 5 1 - - 179
㈜크리스탈앤컴퍼니 - 1 - - 151 - 1 - - 154
㈜대교인베스트먼트 - - - - 710 - 8 - - 706
㈜타라그래픽스 - - - 19 44 - - - 62 139
㈜타라유통 - - - 813 - - - - 698 -
㈜타라티피에스 - - - 3,247 2 - - - 3,261 -
한국콘텐츠뱅크 - 13 - - 72 - 13 - - 106

(*) 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기 중 대손상각비 5백만원을 인식하였습니다 . 특수관계자에 대한 당분기말 대손충당금은 14백만원입니다(2019년말 : 9백만원).

(5) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 2020년 1분기

구분 회사명 2020년 1분기
배당금 지급 배당금 수령 출자(감자) 등 리스료 수취
지배기업 ㈜대교홀딩스 3,232 - - -
관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - - 51 -
DKI Growing Star 1호 투자조합 - 672 - -
기타특수관계자 (재)대교문화재단 208 - - -
(재)세계청소년문화재단 74 - - -
(학)봉암학원 10 - - -
㈜크리스탈원 150 - - -
㈜크리스탈와인컬렉션 - - - 9
㈜타라그래픽스 - - - 4
㈜타라티피에스 - - - 81


- 2019년 1분기

구분 회사명 2019년 1분기
배당금
지급
배당금
수령
출자
(감자) 등
리스료
수취
자금차입거래
차입 상환
지배기업 ㈜대교홀딩스 5,079 - - - 2,210 1,270
관계기업 DKI Growing Star 1호 투자조합 - 840 - - - -
한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 - 96 - - - -
제이앤제이파트너알파사모1호 - - (4,305) - - -
기타특수관계자 (재)대교문화재단 328 - - - - -
(재)세계청소년문화재단 112 - - - - -
(학)봉암학원 14 - - - - -
㈜크리스탈원 224 - - - - -
㈜크리스탈와인컬렉션 - - - 9 - -
㈜타라그래픽스 - - - 4 - -
㈜타라티피에스 - - - 81 - -

(6) 당분기와 전분기의 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
단기종업원급여 1,408 970
퇴직급여 241 133
1,649 1,103

상기의 주요경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.

(7) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석20 에 기재되어 있습니다.

30. 업결합

연결회사는 2020년 1월 3일 영유아 놀이교육업을 주업으로 운영하고 있는 ㈜티엔홀딩스와 그 종속기업(이하 "㈜티엔홀딩스 ")의 지분 100%를 취득하였습니다. 이로 인하여 연결회사는 영유아 교육시장으로의 확대 및 트니트니 브랜드와 다양한 콘텐츠를 기반으로 한 서비스 확장을 기대하고 있습니다.

사업결합에서 발생한 12,223백만원의 영업권은 연결회사와 ㈜티엔홀딩스의 영업을 결합하여 발생하는 시너지 효과 등에 따른 것입니다. 인식된 영업권은 법인세 목적상 차감될 것으로 예상하지 않습니다.

회사가 ㈜티엔홀딩스에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분

금액

이전대가

현금(*1) 29,000
사업결합의 이전대가 합계 29,000

취득한 자산과 인수한 부채

 
현금및현금성자산 3,032
금융기관예치금 99
매출채권및기타채권 2,620
재고자산 288
유형자산 237
무형자산(*2) 18,484
사용권자산 1,462
기타자산 457
이연법인세부채(*3) (3,423)
매입채무및기타채무 (1,473)
리스부채 (1,458)
기타부채 (3,548)
식별가능 순자산의 공정가치 16,777
영업권 12,223
합계 29,000
취득 관련 직접원가(판매비와 관리비) 198

(*1) 해당 지급액 중 일부는 전기에 선급한 금액이 포함되어 있습니다(주석28 참조).
(*2) 무형자산에는 사업결합시 식별한 브랜드가치 17,907백만원이 포함되었습니다. 식별가능한 무형자산의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액으로 최종가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.
(*3) 식별가능한 무형자산의 공정가치에 대한 법인세효과를 고려한 금액입니다.

매출채권의 공정가치는 1,197백만원입니다. 취득일의 매출채권의 약정상 총액은 1,272백만원이며 이 중 75백만원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다. 회수기일이 도래한 매출채권의 약정상 총액은 75백만원이며 취득에 따라 75백만원의 대손충당금을 인식하였습니다.

기타수취채권의 공정가치는 1,423백만원입니다. 취득일의 기타채권의 약정상 총액은 1,423백만원이며 이 중 회수가능하지 않을 것으로 예상되는 채권은 없습니다.


㈜티엔홀딩스 의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만 연결회사의 재무성과에 포함되었으며, 사업결합일 이후 당 보고기간에 포함된 ㈜티엔홀딩스의 매출액과 당기순손실 은 각각 3,611백만원과 221백만원입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 34 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 33 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 34 기 1분기말

제 33 기말

자산

   

 유동자산

185,149,832,617

237,308,862,445

  현금및현금성자산

43,093,385,938

46,110,906,571

  금융기관예치금

13,458,037,655

20,513,536,074

  매출채권

12,713,177,395

15,925,430,642

  기타수취채권

3,925,388,321

759,156,881

  계약자산

445,157,717

496,108,889

  당기손익-공정가치금융자산

96,739,762,580

112,258,834,533

  파생금융자산

 

137,300,467

  재고자산

11,186,726,768

11,220,787,656

  기타자산

3,588,196,243

29,886,800,732

 비유동자산

647,561,457,869

643,633,460,669

  기타수취채권

41,061,818,985

42,062,923,884

  당기손익-공정가치금융자산

19,885,408,091

20,271,370,756

  기타포괄손익-공정가치금융자산

48,237,503,600

73,502,633,100

  종속기업 및 관계기업 투자

122,107,848,371

94,408,564,965

  유형자산

172,151,610,183

172,917,088,083

  투자부동산

103,742,848,844

104,673,804,701

  무형자산

33,009,722,745

33,426,734,227

  사용권자산

90,623,092,463

94,638,677,091

  이연법인세자산

16,741,604,587

7,731,663,862

 자산총계

832,711,290,486

880,942,323,114

부채

   

 유동부채

138,936,503,044

151,906,788,800

  매입채무

4,277,454,451

4,050,739,640

  기타지급채무

49,097,448,901

59,425,803,899

  유동파생상품부채

5,732,365,559

5,428,539,869

  계약부채

43,393,296,451

45,251,970,257

  리스부채

22,195,113,476

22,217,745,875

  당기법인세부채

2,890,342,656

4,054,474,628

  충당부채

7,151,724,543

6,358,921,096

  기타부채

4,198,757,007

5,118,593,536

 비유동부채

96,393,013,645

94,712,702,467

  기타지급채무

17,232,521,522

14,149,255,147

  계약부채

402,943,717

171,285,351

  리스부채

65,632,219,874

69,312,286,259

  순확정급여부채

12,256,287,333

10,207,562,104

  충당부채

869,041,199

872,313,606

 부채총계

235,329,516,689

246,619,491,267

자본

   

 자본금

52,064,920,000

52,064,920,000

 자본잉여금

73,367,416,349

73,079,416,349

 기타자본구성요소

(111,706,316,879)

(104,807,825,940)

 기타포괄손익누계액

18,901,712,089

36,273,638,095

 이익잉여금

564,754,042,238

577,712,683,343

 자본총계

597,381,773,797

634,322,831,847

부채와자본총계

832,711,290,486

880,942,323,114

손익계산서

제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 34 기 1분기

제 33 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

154,050,588,411

154,050,588,411

179,106,531,817

179,106,531,817

매출원가

131,708,474,683

131,708,474,683

149,870,673,490

149,870,673,490

매출총이익

22,342,113,728

22,342,113,728

29,235,858,327

29,235,858,327

판매비와관리비

21,878,200,459

21,878,200,459

20,913,322,780

20,913,322,780

대손상각비

47,274,396

47,274,396

476,789,398

476,789,398

영업이익

416,638,873

416,638,873

7,845,746,149

7,845,746,149

기타수익

6,064,923,591

6,064,923,591

9,042,228,827

9,042,228,827

기타비용

13,739,396,553

13,739,396,553

2,905,851,951

2,905,851,951

기타의 대손상각비

50,145,298

50,145,298

   

종속기업 및 관계기업에 대한 지분법손익

(2,746,806,284)

(2,746,806,284)

612,008,140

612,008,140

이자수익

734,775,599

734,775,599

603,750,351

603,750,351

기타금융수익

152,359,773

152,359,773

44,093,749

44,093,749

법인세비용차감전순이익

(9,167,650,299)

(9,167,650,299)

15,241,975,265

15,241,975,265

법인세비용

(2,376,740,374)

(2,376,740,374)

3,688,560,520

3,688,560,520

당기순이익

(6,790,909,925)

(6,790,909,925)

11,553,414,745

11,553,414,745

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

       

 기본주당손익 (단위 : 원)

       

  보통주기본주당손익 (단위 : 원)

(110)

(110)

132

132

  우선주기본주당손익 (단위 : 원)

44

44

132

132

 희석주당손익 (단위 : 원)

       

  보통주희석주당손익 (단위 : 원)

(110)

(110)

132

132

  우선주희석주당손익 (단위 : 원)

43

43

132

132

포괄손익계산서

제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 34 기 1분기

제 33 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익

(6,790,909,925)

(6,790,909,925)

11,553,414,745

11,553,414,745

기타포괄손익(세후)

(17,371,926,006)

(17,371,926,006)

3,489,056,952

3,489,056,952

 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(19,150,968,161)

(19,150,968,161)

3,432,290,332

3,432,290,332

  기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익

(19,150,968,161)

(19,150,968,161)

3,271,233,228

3,271,233,228

  관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

   

161,057,104

161,057,104

 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:

1,779,042,155

1,779,042,155

56,766,620

56,766,620

  기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익

   

56,766,620

56,766,620

  종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

1,779,042,155

1,779,042,155

   

총포괄이익

(24,162,835,931)

(24,162,835,931)

15,042,471,697

15,042,471,697

자본변동표

제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

 

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

52,064,920,000

72,546,682,378

(95,554,255,861)

33,709,076,794

579,837,983,174

642,604,406,485

회계정책변경의 효과

       

(951,183,325)

(951,183,325)

총포괄손익:

           

당기순이익

       

11,553,414,745

11,553,414,745

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익

     

3,271,233,228

 

3,271,233,228

기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익

     

56,766,620

 

56,766,620

종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

     

161,057,104

 

161,057,104

종속기업 및 관계기업의 이익잉여금 변동

       

(527,013,151)

(527,013,151)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

           

연차배당

       

(9,770,628,830)

(9,770,628,830)

기타자본잉여금의 증가

           

자기주식의 취득

   

(2,031,329,060)

   

(2,031,329,060)

주식선택권

   

283,467,614

   

283,467,614

2019.03.31 (기말자본)

52,064,920,000

72,546,682,378

(97,302,117,307)

37,198,133,746

580,142,572,613

644,650,191,430

2020.01.01 (기초자본)

52,064,920,000

73,079,416,349

(104,807,825,940)

36,273,638,095

577,712,683,343

634,322,831,847

회계정책변경의 효과

           

총포괄손익:

           

당기순이익

       

(6,790,909,925)

(6,790,909,925)

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익

     

(19,150,968,161)

 

(19,150,968,161)

기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익

           

종속기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액

     

1,779,042,155

 

1,779,042,155

종속기업 및 관계기업의 이익잉여금 변동

           

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

           

연차배당

       

(6,167,731,180)

(6,167,731,180)

기타자본잉여금의 증가

 

288,000,000

     

288,000,000

자기주식의 취득

   

(7,100,065,025)

   

(7,100,065,025)

주식선택권

   

201,574,086

   

201,574,086

2020.03.31 (기말자본)

52,064,920,000

73,367,416,349

(111,706,316,879)

18,901,712,089

564,754,042,238

597,381,773,797

현금흐름표

제 34 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 33 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 34 기 1분기

제 33 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

7,425,620,599

14,552,152,745

 영업으로부터 창출된 현금

7,764,391,669

12,983,896,324

 배당금의 수취

1,441,765,955

1,860,558,084

 이자의 수취

429,868,458

378,454,622

 이자의 지급

(527,234,499)

(549,477,925)

 법인세 납부

(1,683,170,984)

(121,278,360)

투자활동으로 인한 현금흐름

8,449,312,193

9,302,896,506

 금융기관예치금의 감소

7,087,076,556

2,087,958,052

 당기손익-공정가치금융자산의 처분

12,232,515,073

11,238,969,503

 기타수취채권의 감소

3,180,102,000

2,098,000,000

 관계기업투자의 회수

 

4,345,451,681

 유형자산의 처분

1,836,964

4,608,896

 무형자산의 처분

251,520,002

 

 금융기관예치금의 증가

(31,578,137)

(50,323,532)

 당기손익-공정가치금융자산의 취득

(2,907,996,413)

(1,000,000,000)

 기타수취채권의 증가

(2,971,380,000)

(1,456,000,000)

 종속기업 및 관계기업 투자

(1,501,047,535)

(2,271,988,000)

 유형자산의 취득

(4,308,675,765)

(3,342,652,230)

 무형자산의 취득

(2,583,060,552)

(2,351,127,864)

재무활동으로 인한 현금흐름

(19,008,940,675)

(17,779,017,808)

 자기주식의 취득

(7,100,065,025)

(2,031,329,060)

 배당금의 지급

(6,167,731,180)

(9,770,628,830)

 리스부채의 상환

(5,741,144,470)

(5,977,059,918)

현금및현금성자산의 증가

(3,134,007,883)

6,076,031,443

기초 현금및현금성자산

46,110,906,571

43,979,565,049

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

116,487,250

32,920,996

기말 현금및현금성자산

43,093,385,938

50,088,517,488

5. 재무제표 주석

제 34 기 1분기말 : 2020년 3월 31일 현재
제 33 기말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 대교

1. 일반사항

주식회사 대교(이하 "회사")는 1986년 12월에 설립되어 학습지의 출판, 제조 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 교육ㆍ문화기업으로서 눈높이교육사업을 비롯한 유아교육사업, 교육출판사업, 홈스쿨사업, 온라인사업 등 다양한 제품의 판매 및 교육서비스를 영위하고 있습니다.

회사는 2004년 2월에 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당 분기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜대교홀딩스로 회사발행 보통주 식의 54.5% 지분을 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준


회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서


회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁


개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서


회사는 제정 또는 공표
되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없 습니다.

2.2 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 영업부문

회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석 6에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정


요약 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 제외하고는 전기 재무제표 작성 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 러닝센터사업 및 주간방문학습지 등 교육서비스 사업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

요약 분 기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.


4.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상 금액으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
부채총계 (A) 235,330 246,619
자본총계 (B) 597,382 634,323
부채비율 (A/B) 39% 39%


5. 공정가치


5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
유동항목
현금및현금성자산 43,093 43,093 46,111 46,111
금융기관예치금 13,458 13,458 20,514 20,514
매출채권 12,713 12,713 15,925 15,925
기타수취채권 3,925 3,925 759 759
당기손익-공정가치금융자산 96,740 96,740 112,259 112,259
파생금융자산 - - 137 137
소계 169,929 169,929 195,705 195,705
비유동항목    
기타수취채권 41,062 39,583 42,063 40,307
당기손익-공정가치금융자산 19,885 19,885 20,271 20,271
기타포괄손익-공정가치금융자산 48,238 48,238 73,503 73,503
소계 109,185 107,706 135,837 134,081
금융자산 계 279,114 277,636 331,542 329,786
금융부채
유동항목
매입채무 4,277 4,277 4,051 4,051
기타지급채무 49,097 49,097 59,426 59,426
파생금융부채 5,732 5,732 5,429 5,429
소계 59,106 59,106 68,906 68,906
비유동항목    
기타지급채무 17,233 17,351 14,149 14,284
소계 17,233 17,351 14,149 14,284
금융부채 계 76,339 76,457 83,055 83,190


유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.2 공정가치 서열체계 및 측정방법

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

- 2020.3.31

구분 수준 1 수준 2 수준 3
(1) 반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산 96,740 - 19,885 116,625
기타포괄손익-공정가치 지분상품 48,238 - - 48,238
파생금융부채 - - 5,732 5,732
(2) 공시되는 공정가치 측정치
비유동성 기타수취채권 - 39,583 - 39,583
비유동성 기타지급채무 - 17,351 - 17,351

- 2019.12.31

구분 수준 1 수준 2 수준 3
(1) 반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산 106,757 - 25,773 132,530
기타포괄손익-공정가치 지분상품 73,115 - 388 73,503
파생금융자산 - 137 - 137
파생금융부채 - - 5,429 5,429
(2) 공시되는 공정가치 측정치
비유동성 기타수취채권 - 40,307 - 40,307
비유동성 기타지급채무 - 14,284 - 14,284

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.


- 비유동성 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
보증금 40,922 39,443 41,923 40,167
장기대여금 140 140 140 140

비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

구분 2020.3.31 2019.12.31
할인율 3.46% 3.53%

- 비유동성 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
장기예수보증금 17,233 17,351 14,149 14,284

비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다.

구분 2020.3.31 2019.12.31
할인율 1.62% 1.70%

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.


회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
당기손익-공정가치 금융자산 19,885 3 이익접근법
시장접근법
영구성장률 0.00%
할인율 10.27~20.34%
파생금융부채 5,732 3 이항모형 영구성장률 0.00%
할인율 11.38%


6. 금융자산 및 파생금융상품

6.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원)

구분

2020.3.31 2019.12.31

유동항목

수익증권(*)

96,740 112,259

비유동항목

   

수익증권

19,885 20,271

116,625 132,530

(*) 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는, 자금운용 목적상 운전자본으로 보아 그변동액이 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함되어 있습니다.


(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원)

구분

2020년 1분기 2019년 1분기

당기손익-공정가치금융자산 관련 손익

(9,006) 4,655


6 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원)

구분

2020.3.31 2019.12.31

비유동항목

상장지분증권

48,238 73,115

비상장지분증권

- 388
48,238 73,503

지분상품의 처분시에 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.


6.3 파생금융상품

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 파생상품 거래현황

구분 2020.3.31 2019.12.31
자산 부채 자산 부채
통화선도 - - 137 -
풋옵션 - 5,732 - 5,429
- 5,732 137 5,429


(2) 풋옵션 거래현황

당분기말 현재 회사의 종속기업 KnowRe Americas,Inc.의 지분증권 중, 개인주주가 보유한 2,503,271주에 대해 2018년 8월 9일자 풋옵션계약에 따라 회사가 부담하고 있는 매도청구권은 아래와 같습니다.

구분

행사가능
주식수

행사가능기간

행사가격 이행조건
the Time-Based Put Right 332,693주 - 2023년 1년동안 언제든지 행사가능
- 보유자의 종료사유가 2025.1.1 이전에 발생하지 않
은 경우 : 종료사유가 발생한 날에 개시하여 효력 발
생일 이후 7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언
제든지 행사가능
- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일 이
후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장
먼저 발생하는 날에 만료
- 조건불이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 순이익(net income)에 20을 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 6.5를 곱한 값 가운데 큰 값을 의미

- 조건이행시 가격 : 판단시점을 기준으로 (1) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된KnowRe의 순이익(net income)에 24를 곱한 값과 (2) 해당 재무제표기간에 관한 재무제표에 명시된 KnowRe의 수익(revenue)에 인수 8을 곱한 값 가운데 큰값을 의미
다음의 세가지 조건 중 하나라도 충족시 조건 달성으로 간주
- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 영업이익(operating Income)이 회계연도
2년 연속하여 US$2,500,000 달성 또는초과
- GAAP 또는 IFRS에서 정한 KnowRe Americas,Inc.의 연수익(annual revenue)이 회계연도 1년동안 US$7,000,000를 초과
-
대교의 써밋수학(Summit Math)제품의 등록사용자가 3개월연속 월평균 최소 100,000명 이상
the Termination-Based Put Right 100,000주 - 보유자의 종료사유가 효력발생일 이후 2년이 경과하
고 나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한
해에 언제든지 행사가능
- 보유자의 해지사유가 행사가능주식 취득일 이후 7년
째가 되는 해의 첫번째 날 이전에 발생하지 않는 경우
: 해당하는 연도의 첫번째 날에 개시하고 취득일 이후
7년째가 되는 날에 종료하는 기간동안 언제든지 행사
가능
- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 효력발생일이후
7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가운데 가장 먼
저 발생하는 날에 만료
Subsequent Time-Based Put Right 9,808주 - 행사가능주식 취득일이 발생한 해 이후 5년째가 되
는 해에 언제든지 행사가능
- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식
취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가
운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료
Subsequent Termination-Based Put Right 3,270주 - 보유자의 종료사유가 취득일 이후 2년이 경과하고
나서 발생하는 경우 : 보유자의 종료사유가 발생한 해
에 언제든지 행사가능
- 행사가능한 마지막 날의 종료시점과 행사가능주식
취득일 이후 7년째가 되는날, 그리고 IPO완수시점 가
운데 가장 먼저 발생하는 날에 만료
Put Shares 1,997,136주 - 본 계약일 이후 5년째가 되는 날에 개시하고, 본 계
약일 이후 10년째가 되는 날과 IPO를 완수하는 날 가
운데 먼저 발생하는 날에 종료하는 기간 중 언제든지
행사가능
Subsequent Put
Share
60,364주 - 효력발생일 이후 취득하는 행사가능주식에 관하여
보유자는 해당 행사가능주식을 취득하는 날 이후 5년
째가 되는 날에 개시하고 취득일 이후 5년째가 되는
날과 IPO를 완수하는 날 가운데 먼저 발생하는 날에
종료하는 기간 중 언제든지 행사가능

회사는 이항모형을 이용하여 동 풋옵션의 공정가치를 산정하고 있으며, 당분기말 현재 풋옵션(파생금융부채)의 장부금액은 5,732백만원 입니다.

6.4 매출채권 및 기타수취채권

말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
유동항목
매출채권(*) 23,478 (10,765) 12,713 26,871 (10,945) 15,926
미수금 7,108 (4,224) 2,884 4,823 (4,145) 678
미수수익 7 - 7 - - -
대여금 796 - 796 3 - 3
보증금 238 - 238 78 - 78
소계 31,627 (14,989) 16,638 31,775 (15,090) 16,685
비유동항목            
보증금 40,922 - 40,922 41,923 - 41,923
대여금 140 - 140 140  - 140
소계 41,062 - 41,062 42,063 - 42,063
72,689 (14,989) 57,700 73,838 (15,090) 58,748

(*) 회사의 일부 매출채권은 거래처로부터 담보 등을 제공받고 있습니다.

7 . 계약자산 및 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분

2020.3.31 2019.12.31
계약자산
임대계약 - 23

반품에 따라 고객으로부터 회수될 권리

445 473

계약자산 계

445 496
계약부채
학습지 및 기타 출판물 등의 제공 41,764 43,913

라이선스 계약

1,082 550

임대계약

77 42

반품에 따른 예상 고객 환불

873 918

계약부채 계

43,796 45,423

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산은 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 용역의 변동 및 반품가능판매로 인하여 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리에 대한추정치의 변동으로 인하여 감소하였습니다. 또한 계약부채는 가격이 확정된 계약에서 합의된 지급시기 이후에 제공하는 용역의 변동 및 반품가능판매로 인하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 추정치의 변동으로 인하여 증가하였습니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익


전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분

2020년 1분기 2019년 1분기

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익

학습지외 매출

43,913 43,894

라이선스 계약

129 185

임대계약

- 41
반품가능판매 64 161

전기에 이행한 수행의무에 대해 인식한 수익

반품가능판매 중 제약으로 인해 인식하지 못한 금액

64 161

8. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 소유지분율(%) 결산월
2020.3.31 2019.12.31
㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 98.64 12월
에듀베이션 대한민국 100.00 100.00 12월
㈜티엔홀딩스와 그 종속기업(*2) 대한민국 100.00 - 2월
㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 대한민국 99.86 99.86 12월
㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00 12월
대교아메리카 미국 50.06 50.06 12월
대교홍콩유한공사와 그 종속기업(*1) 중국 47.89 47.89 12월
대교말레이지아와 그 종속기업 말레이지아 100.00 100.00 12월
상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00 12월
대교인도네시아 인도네시아 69.83 69.83 12월
대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00 12월
Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 50.06 12월
대교인도 인도 100.00 100.00 3월
대교영국 영국 100.00 100.00 12월
장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 중국 100.00 100.00 12월
트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 100.00 12월
KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 미국 78.14 78.14 12월
DKI Growing Star 1호 투자조합 대한민국 24.00 24.00 12월
농업회사법인 주식회사 위더그린 대한민국 46.99 46.99 12월
IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 대한민국 28.35 28.35 12월
리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 대한민국 29.98 29.98 12월
한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 대한민국 28.85 28.85 12월
흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 대한민국 32.70 32.70 12월

(*1) 지분율이 50%미만이나, 이사회 전 구성원을 선임하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.
(*2) 당분기 중 신규취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
기초 94,409 86,303
취득 29,051 2,272
배당 (672) (936)
이익(손실) 중 지분 해당액 (2,747) 612
기타포괄손익 중 지분 해당액 1,779 169
이익잉여금 중 지분해당액 - (527)
기타자본잉여금 중 지분해당액 288 -
처분 등 - (4,345)
분기말 122,108 83,548


(3) 당분기와 전분기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 2020년 1분기

회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기
총포괄손익
㈜대교에듀피아 951 2,402 9,196 1,302 1,221 142 142
에듀베이션 4,648 1,547 690 160 1,071 88 80
㈜티엔홀딩스와 그 종속기업(*) 4,201 16,894 3,762 1,226 3,611 (221) (218)
㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 9,087 8,892 2,528 477 7,224 (677) (677)
㈜대교CSA 13 - - - - - -
대교아메리카 4,783 835 5,354 1,741 2,413 165 82
대교홍콩유한공사와 그 종속기업 6,483 3,553 1,348 495 778 (611) (125)
대교말레이지아와 그 종속기업 1,674 377 810 25 551 34 34
상해대교자순유한공사 796 140 1,108 - 93 (54) (59)
대교인도네시아 503 222 2,857 89 171 (15) 232
대교싱가폴 838 160 2,045 704 353 (61) (60)
Eye Level Hub, LLC 1,769 25,179 17,746 10,937 852 (314) (397)
대교인도 1,124 124 218 391 75 (65) (65)
대교영국 323 83 156 131 34 (96) (96)
장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 605 40 129 64 7 (90) (70)
트러스톤사모증권투자신탁제4호 1,671 2,802 111 - - (596) (596)
KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 1,250 819 1,007 1,109 2,132 (121) (96)
DKI Growing Star 1호 투자조합 910 5,337 7 - - 1,228 1,228
농업회사법인 주식회사 위더그린 629 12,163 19 14 69 (32) (32)
IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 210 12,710 - - - 72 72
리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 2,968 3,432 2 - - (33) (33)
한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 69 11,313 232 - - (207) (207)
흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 168 15,533 125 - - 2 2

(*) 당분기 중 신규취득하였으며, 손익 재무정보는 취득 이후 재무성과입니다.

- 2019년 1분기

회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 분기
총포괄손익
㈜대교에듀피아 2,788 3,066 10,214 1,661 2,299 (37) (37)
㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 14,480 3,767 3,118 68 8,506 525 525
㈜대교CSA 13 - 1 - - - -
대교아메리카 4,135 3,053 6,282 1,104 2,388 49 45
대교홍콩유한공사 7,367 2,236 1,141 565 1,807 538 654
대교말레이지아와 그 종속기업 1,148 468 564 107 476 25 58
상해대교자순유한공사 1,597 641 1,499 268 132 (369) (343)
대교인도네시아 724 325 3,021 125 143 (151) (227)
대교싱가폴 828 549 1,487 891 350 (182) (204)
대교베트남(*) 222 41 305 15 46 (132) (132)
Eye Level Hub, LLC 379 24,037 16,592 9,209 966 47 23
대교인도 1,420 711 162 540 58 (130) (91)
대교영국 639 287 98 205 24 (93) (82)
장춘대교자순유한공사 1,651 147 681 68 21 (96) (93)
KNOWRE AMERICAS,INC 와 그 종속기업 . 739 766 994 1,304 1688 57 59
트러스톤사모증권투자신탁제4호 2,232 2,690 133 - - 142 142
DKI Growing Star 1호 투자조합 94 12,746 16 - - 674 674
농업회사법인 주식회사 위더그린 656 12,201 9 9 81 23 23
IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 411 12,384 - - - (12) (12)
리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 3,228 7,786 5 - - 435 435
한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 55 11,222 340 - - 276 276
흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 4,346 11,553 - - - 251 251
제이앤제이파트너알파사모1호(*) - - - - - (24) (24)
라임글로벌아이무역금융5 1호(*) 54 15,768 - - - 99 99

(*) 전기 중 처분하였으며, 손익 재무정보는 처분 이전 재무성과 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 종속기업 및 관계기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 2020.3.31

회사명 순자산 지분율(%) 순자산
지분금액
투자차액 미실현손익 미반영손실 분기말 장부금액
㈜대교에듀피아 (7,145) 98.64 (7,048) - - 7,048 -
에듀베이션 (*) 5,345 100.00 9,104 9,874 - - 18,978
㈜티엔홀딩스와 그 종속기업(*) 16,107 100.00 16,107 12,222 - - 28,329
㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 14,974 99.86 14,952 148 - - 15,100
㈜대교CSA 12 70.00 9 - - - 9
대교아메리카 (1,476) 50.06 (739) - (62) 801 -
대교홍콩유한공사와 그 종속기업 8,194 47.89 3,926 - (38) - 3,888
대교말레이지아와 그 종속기업 1,215 100.00 1,215 - (51) - 1,164
상해대교자순유한공사 (172) 100.00 (172) - (46) 218 -
대교인도네시아 (2,221) 69.83 (1,540) - (20) 1,560 -
대교싱가폴 (1,751) 70.00 (1,226) - 2 1,224 -
Eye Level Hub, LLC (1,734) 50.06 (868) - - 868 -
대교인도 639 100.00 639 - (15) - 624
대교영국 118 100.00 118 - (4) - 114
장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 452 100.00 452 - - - 452
트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,361 100.00 4,361 - - - 4,361
KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업(*) (47) 78.14 10,022 18,579 (896) - 27,705
DKI Growing Star 1호 투자조합 6,240 24.00 1,498 - - - 1,498
농업회사법인 주식회사 위더그린 12,758 46.99 5,995 - - - 5,995
IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁제1호 12,920 28.35 3,663 - - - 3,663
리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 6,397 29.98 1,918 - - - 1,918
한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 11,151 28.85 3,217 - - - 3,217
흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,576 32.70 5,093 - - - 5,093
101,913   70,696 40,823 (1,130) 11,719 122,108

(*) 영업권 이외의 식별가능한 무형자산(기술적 가치, 고객가치, 브랜드)은 순자산지분금액에 포함하여 기재하였습니다.

- 2019.12.31

회사명 순자산 지분율(%) 순자산
지분금액
투자차액 미실현손익 미반영손실 기말 장부금액
㈜대교에듀피아 (7,287) 98.64 (7,188) - - 7,188 -
에듀베이션 ㈜(*) 5,265 100.00 9,173 9,874 - - 19,047
㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 15,651 99.86 15,628 148 - - 15,776
㈜대교CSA 12 70.00 9 - - - 9
대교아메리카 (1,557) 50.06 (779) - (54) 833 -
대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 8,319 47.89 3,986 - (37) - 3,949
대교말레이지아와 그 종속기업 1,181 100.00 1,181 - (58) - 1,123
상해대교자순유한공사 (113) 100.00 (113) - (52) 165 -
대교인도네시아 (2,453) 69.83 (1,701) - (19) 1,720 -
대교싱가폴 (1,691) 70.00 (1,184) - 1 1,183 -
Eye Level Hub, LLC (1,338) 50.06 (670) - - 670 -
대교인도 703 100.00 703 - (18) - 685
대교영국 214 100.00 214 - (3) - 211
트러스톤사모증권투자신탁제4호 4,957 100.00 4,957 - - - 4,957
장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 522 100.00 522 - - - 522
KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업(*) 49 78.14 9,620 17,594 (631) - 26,583
DKI Growing Star 1호 투자조합 6,611 24.00 1,587 - - - 1,587
농업회사법인 주식회사 위더그린 12,788 46.99 6,009 - - - 6,009
IBK에이원컨버터블 전문투자형사모투자신탁 제1호 12,869 28.35 3,648 - - - 3,648
리코-시너지콜라보멀티메자닌사모투자신탁 제3호 6,431 29.98 1,928 - - - 1,928
한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 11,181 28.85 3,225 - - - 3,225
흥국코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 15,574 32.70 5,150 - - - 5,150
87,888   55,905 27,616 (871) 11,759 94,409

(*) 영업권 이외의 식별가능한 무형자산(기술적 가치, 고객가치, 브랜드)은 순자산지분금액에 포함하여 기재하였습니다.

9. 유형자산


(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
기초 172,917 183,171
취득 4,107 2,344
처분/폐기 (655) (5)
감가상각비 (4,456) (4,634)
투자부동산 대체 239 (668)
분기말 172,152 180,208


(2) 보고기간말 현재 일부 유형자산에 대해 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석18 참조).

10. 투자부동산

(1) 당
분기 및 전 분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
기초 104,674 106,039
감가상각비 (692) (689)
대체 (239) 668
분기말 103,743 106,018


(2) 보고기간말 현재 일부 투자부동산에 대해 전세권 및 근저당권이 설정되어 있습니다(주석18 참조).

11. 무형자산

기 및 전 분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
기초 33,427 35,946
취득 1,492 1,336
내부개발에 의한 취득 1,047 2,029
상각(국고보조금 포함) (2,704) (2,733)
처분 (252) -
분기말 33,010 36,578


12. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분

2020 . 3.31 2019.12.31

사용권자산

부동산

90,417 94,406

시설장치

174 191

차량운반구

32 42

합계

90,623 94,639

구분

2020 . 3.31 2019.12.31

리스부채

유동

22,195 22,218

비유동

65,632 69,312

합계

87,827 91,530


당분기 중 증가된 사용권자산은 7,151백만원(전분기: 6,045백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

6,260 6,164

시설장치

16 17

차량운반구

11 16

합계

6,287 6,197

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

527 549

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

16 8

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

370 365


당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,655백만원(전분기: 6,900백만원)입니다.

13. 충당부채

당분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.03.31 2019.12.31
복구충당부채 소송충당부채(*) 복구충당부채 소송충당부채
유동항목 2 7,149 4 6,355
비유동항목 869 - 872 -
합계 871 7,149 876 6,355

(*) 해당 금액은 근로자 및 퇴직자들이 회사를 상대로 한 소송에 대한 것입니다. 동 충당부채 전입액은 '매출원가'와 '기타비용'으로 분류되어 당기손익으로 인식되었습니다. 동 금액은 2020년 상반기에 사용될 것으로 예상되며, 소송의 결과가 당분기말 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.

14. 순확정급여 부채


(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020 . 3.31 2019.12.31
확정급여채무의 현재가치 70,936 70,849
사외적립자산의 공정가치 (58,680) (60,642)
순확정급여부채 12,256 10,207

(2) 당 분기와 전 분기의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
당기근무원가 2,078 2,065
순이자원가 41 61
종업원급여에 포함된 총 비용 2,119 2,126

(3) 분기와 전 분기의 비용을 포함하고 있는 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
매출원가 1,814 1,798
판매비와관리비 305 328
2,119 2,126


15. 자본금

(1)
사가 발행할 주식의 총수는 1,500,000,000주이고 1주당 액면금액은 500원이며, 발행한 주식수는 보통주 84,702,850주(42,352백만원) 및 우선주 19,426,990주(9,713백만원) 입니다. 기와 전 기의 보통주자본금 및 우선주자본금 등의 변동내 역은 없습니다.

(2) 회사는 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률(이사회 결의에 따라 액면금액의 9% 이상)을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 배당에 참가할 수 있는 우선주식을 발행하고 있습니다.


16. 주식기준보상

(1) 당 분기 이 후 회사가 임직원을 대상으로 부여할 주식선택권과 관련된 주요내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
최초공고일 2018년 12월 04일 2019년 12월 04일
부여방법 주식교부형 주식교부형
행사가능기간 2020년 4월 14일 ~ 2020년 4월 21일 2021년 4월 8일 ~ 2021년 4월 15일(예정)
행사가능조건 2018년 12월 1일부터 2019년 11월 30일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자 2019년 12월 1일부터 2020년 12월 31일까지 재직한 자 중 경영목표를 달성한 자
행사가능가격(*) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율) 우선주 기준주가 X (1 - 할인율)
부여주식수 우선주 345,233 주 우선주 193,009 주(예정)

(*) 우선주 기준주가는 기준일로부터 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 기준일 종가의 산술평균으로 산출되며, 할인율은 50%와 100%입니다.

(2) 당
분기와 전 분기 의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분기 2019년 1분기
기초 845 818
총보상원가 202 283
분기말 1,047 1,101

17. 자기주식

분기와 전 분기 의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).

- 2020년 1분기

구분 보통주식수 우선주식수 금액
기초 13,622,584 4,527,095 105,653
취득 1,211,948 563,392 7,100
분기말 14,834,532 5,090,487 112,753

- 2019년 1분기

구분 보통주식수 우선주식수 금액
기초 12,138,408 4,538,014 96,372
취득 275,103 59,233 2,032
분기말 12,413,511 4,597,247 98,404

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 당 기말 현재 회사는 B2B 거래와 관련하여 우리은행과 4,200백만원의 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 임대업체의 임대보증금에 대한 담보와 관련하여 금융기관예치금 1,315백만원을 담보로 제공하고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,277백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 회사는 눈높이수학의 저작권 이용과 관련하여 한국콘텐츠뱅크에 관련 매출액의 일정율을 수수료로 지급하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지급한 저작권이용료는 279백만원과 324백만원입니다.

(4) 회사는 개인사업자인 회원지도교사와 회원관리위탁계약을 체결하고 월회비 입금액의 일정률을 수수료로 지급하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 회사가 계상한 위탁관리판매수수료는 각각 65,797백만원과 80,192백만원입니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 4건이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 9건(총 소송금액 9,439백만원)입니다. 보고기간 말 현재 근로자 및 퇴직자들이 회사를 상대로 한 소송(주석 13참조)에 대해서는 7,149백만원을 인식하고 있으며, 그 외 소송에 대해서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 미래에셋대우㈜ 및 KB증권㈜와 대차약정계약을 체결하고 있으며, ㈜신한금융지주회사 주식을 각각 794,561주와 735,692주 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 대하여 전세권 6,107백만원, 근저당권 6,481백만원이 설정되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 KNOWRE AMERICAS, INC. 주주에게 대여한 대여금 140백만원에 대해 KNOWRE AMERICAS, INC. 주식 47,286주를 담보로 제공받고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 에듀베이션(주) 인수와 관련하여 인수대금 중 1,000백만원에 대하여 질권을 설정하였습니다.


(10) 당분기말 현재 회사는 (주)대교씨엔에스와 전산시스템 운영 대행 및 유지 보수 대상 시스템의 소프트웨어 수정 개발과 전산 장비 대상기기의 정비보수와 관련하여 용역 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 지급한 금액은 3,929백만원과 3,631백만원입니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분 2019년 1분

고객과의 계약에서 생기는 수익

153,950 178,966

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익

100 140

총 수익

154,050 179,106


(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 사업부문과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위: 백만원).

- 2020년 1분

구분

눈높이
사업부문
미디어
사업부문
해외사업부문

기타
부문

합계

국내

국내

미국 아시아 유럽 기타

부문 수익

139,080 5,909 581 563 11 41 7,765 153,950

부문간 수익

- - - - - - - -
외부고객으로부터 수익 139,080 5,909 581 563 11 41 7,765 153,950

수익인식 시점

               

한 시점에 인식

139,080 5,709 581 563 11 41 5,200 151,185

기간에 걸쳐 인식

- 199 - - - - 2,565 2,764


- 2019년 1분

구분

눈높이
사업부문
미디어
사업부문
해외사업부문

기타
부문

합계

국내

국내

미국 아시아 유럽 기타

부문 수익

159,627 9,796 313 577 3 41 8,609 178,966

부문간 수익

- - - - - - - -
외부고객으로부터 수익 159,627 9,796 313 577 3 41 8,609 178,966

수익인식 시점

한 시점에 인식

159,627 9,727 313 577 3 41 5,964 176,252

기간에 걸쳐 인식

- 69 - - - - 2,645 2,714


외부고객으로부터의 수익은 눈높이사업부문, 미디어사업부문, 기타사업부문의 재화와 용역 판매에서 생깁니다.

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

20. 와관리비

분기와 전 분기의 와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분 2019년 1분
급여 3,683 3,467
퇴직급여 312 366
복리후생비 965 799
감가상각비 1,024 780
광고선전비 6,659 6,214
지급수수료 6,360 6,359
무형자산상각비 657 626
세금과공과 1,149 1,007
운반비 1 1
도서인쇄비 136 82
지급임차료 16 8
기타 916 1,204
21,878 20,913

21. 기타수익

분기와 전 분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분 2019년 1분
외환차익 55 -
외화환산이익 360 -
배당금수익 3,890 3,712
당기손익-공정가치금융자산평가이익 984 4,005
당기손익-공정가치금융자산처분이익 255 1,085
기타 521 240
6,065 9,042

22. 기타비용

기와 전 분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분 2019년 1분
이자비용(임대차) 631 690
기부금 404 615
기타지급수수료 569 212
외환차손 1 -
당기손익-공정가치금융자산평가손실 10,212 435
당기손익-공정가치금융자산처분손실 34 -
파생상품평가손실 304 814
파생상품거래손실 137 3
기타 1,447 137
13,739 2,906


23. 기타금융수익


분기와 전 분기의 기타금 융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분 2019년 1분
외화환산이익 152 44
152 44

24. 배당금

전기말로 종료하는 회계연도의 보통주 배당금은 4,976백만원(2019년: 7,983 백만원)이며, 우선주 배당금은 1,192백만원(2019년: 1,788 백만원)입니다(중간배당금 제외).동 배당금은 2020년 3월에 지급되었습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 기와 전 분기 중 영업 으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분 2020년 1분 2019년 1분
분기순이익 (6,791) 11,553
조정항목: 22,340 12,966
퇴직급여 2,119 2,126
감가상각비 및 무형자산상각비 14,140 14,253
이자수익 (735) (604)
당기손익-공정가치금융자산평가손익 9,228 (3,570)
당기손익-공정가치금융자산처분손익 (222) (1,085)
배당금수익 (3,890) (3,712)
법인세비용 (2,377) 3,689
지분법손익 2,747 (612)
기타 1,330 2,481
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (7,785) (11,535)
당기손익-공정가치금융자산의 증가 (2,426) (4,841)
매출채권의 감소(증가) 3,555 (10)
기타수취채권의 감소(증가) 870 (622)
재고자산의 감소(증가) 11 (1,118)
기타자산의 증가 (1,251) (596)
계약자산의 감소 51 104
매입채무의 증가 227 4,012
기타지급채무의 감소 (7,002) (2,521)
계약부채의 감소 (1,627) (5,080)
충당부채의 증가 794 -
기타부채의 감소 (917) (466)
퇴직금의 순지급액 (70) (300)
기타자산ㆍ부채의 변동 - (97)
영업으로부터 창출된 현금 7,764 12,984


(2) 당
기와 전 분기의 현 금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020년 1분 2019년 1분
기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 (19,151) 3,328
종속기업투자주식 취득관련 선급금 대체 27,550 -
투자부동산의 대체 (239) 668
유형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (201) (999)
무형자산취득관련 미지급금의 증가(감소) (44) 1,014

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 2020년 1분기

구분

재무활동으로 인한 부채

리스부채(유동) 리스부채(비유동)

합계

2020.1.1(당기초) 22,218 69,312 91,530
현금흐름 (5,741) - (5,741)
유동성대체 10,694 (10,694) -
기타(*1) (4,976) 7,014 2,038
2020.3.31(당분기말) 22,195 65,632 87,827

(*1) 당분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다.

- 2019년 1분기

구분

재무활동으로 인한 부채

리스부채(유동) 리스부채(비유동)

합계

2019.1.1(전기초) - - -
회계정책변경효과(*1) 41,990 59,353 101,343
현금흐름 (5,977) - (5,977)
유동성대체 9,875 (9,875) -
기타(*2) (11,064) 16,873 5,809
2019.3.31(전분기말) 34,824 66,351 101,175

(*1) 기준서 제1116호 '리스' 제정사항을 반영하여, 회계정책의 변경으로 인한 최초 적용일의 리스부채 인식으로 인한 변동입니다.
(*2) 전분기 중 신규로 식별되거나 리스기간의 조기종료로 인한 리스부채의 변동입니다.


26. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 ㈜대교홀딩스입니다.

2) 종속기업 현황

종속기업 소재지 지분율(%)
2020.3.31 2019.12.31
㈜대교에듀피아 대한민국 98.64 98.64
에듀베이션㈜ 대한민국 100.00 100.00
㈜티엔홀딩스와 그 종속기업(*1) 대한민국 100.00 -
㈜대교에듀캠프와 그 종속기업 대한민국 99.86 99.86
㈜대교CSA 대한민국 70.00 70.00
대교아메리카 미국 50.06 50.06
대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 중국 47.89 47.89
대교말레이지아와 그 종속기업 말레이지아 100.00 100.00
상해대교자순유한공사 중국 100.00 100.00
대교인도네시아 인도네시아 69.83 69.83
대교싱가폴 싱가폴 70.00 70.00
Eye Level Hub, LLC 미국 50.06 50.06
대교인도 인도 100.00 100.00
대교영국 영국 100.00 100.00
장춘대교유한공사와 그 종속기업 중국 100.00 100.00
트러스톤사모증권투자신탁제4호 대한민국 100.00 100.00
KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 미국 78.14 78.14

(*1) 당분기 중 취득하였습니다.

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관 계기업 및 기타특수관계자는다음과 같습니다.

구분 2020.3.31 2019.12.31 비고
관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 농업회사법인 주식회사 위더그린 관계기업
DKI Growing Star 1호 투자조합 DKI Growing Star 1호 투자조합 관계기업
한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 관계기업
기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 ㈜대교디앤에스 지배기업의 종속기업
㈜대교씨엔에스 ㈜대교씨엔에스 지배기업의 종속기업
㈜강원심층수 ㈜강원심층수 지배기업의 종속기업
(재)대교문화재단 (재)대교문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.
(재)세계청소년문화재단 (재)세계청소년문화재단 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.
(학)봉암학원 (학)봉암학원 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.
㈜대교인베스트먼트 ㈜대교인베스트먼트 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.
㈜타라그래픽스 ㈜타라그래픽스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직
㈜타라유통 ㈜타라유통 주요 경영진의 가까운 가족이 최대주주인 회사
㈜타라티피에스 ㈜타라티피에스 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직
㈜크리스탈원 ㈜크리스탈원 주요 경영진의 가까운 가족이 대표이사로 재직
㈜크리스탈와인컬렉션 ㈜크리스탈와인컬렉션 기타특수관계자의 종속기업
㈜크리스탈앤컴퍼니 ㈜크리스탈앤컴퍼니 기타특수관계자의 종속기업
한국콘텐츠뱅크 한국콘텐츠뱅크 주요경영진이 주요 직책을 수행하고 있음.

(2) 당분기와 전분기 의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 2020년 1분기

구분 회사명 매출 등 매입 등
매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산
취득
판매비와
관리비
기타
지배기업 ㈜대교홀딩스 17 1 - - 245 -
종속기업 ㈜대교에듀피아 19 - - - 462 -
에듀베이션㈜ - 5 - - 67 -
㈜티엔홀딩스와 그 종속기업 1 - - - - -
㈜대교에듀캠프 55 33 - - 11 -
대교아메리카 581 7 - - 8 -
대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 210 15 - - - -
대교말레이지아와 그 종속기업 196 4 - - - -
상해대교자순유한공사 - 13 - - - -
대교인도네시아 - 3 - - 5 -
대교싱가폴 - 1 - - - -
대교인도 13 - - - - -
대교영국 9 1 - - - -
장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 - - - - 2 -
KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 - - - 243 1,777 -
관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 - - - - 2 -
기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 19 307 2 - 2,591 474
㈜대교씨엔에스 52 2 - 49 3,929 -
㈜강원심층수 7 8 - - 10 37
(재)대교문화재단 1 7 - - - -
(재)세계청소년문화재단 1 - - - - -
(학)봉암학원 - - - - - 162
㈜대교인베스트먼트 11 - - - 4 -
㈜타라그래픽스 6 - - - 39 -
㈜타라유통 - - 1,397 - 85 -
㈜타라티피에스 74 - 5,006 - 72 -
㈜크리스탈와인컬렉션 11 5 - - - -
㈜크리스탈앤컴퍼니 2 - - - 2 4
한국콘텐츠뱅크 - - 279 - - -

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다.

- 2019년 1분기

구분 회사명 매출 등 매입 등
매출(*1) 기타 매입(*2) 비유동자산
취득
판매비와
관리비
기타
지배기업 ㈜대교홀딩스 17 1 - - 97 -
종속기업 ㈜대교에듀피아 49 - 2 - 558 -
㈜대교에듀캠프 89 4 9 - 29 -
대교아메리카 313 6 - - - -
대교홍콩유한공사 292 2 - - - -
대교말레이지아와 그 종속기업 147 3 - - - -
대교인도네시아 - 2 - - 9 -
대교싱가폴 31 1 - - - -
대교인도 30 1 - - - -
대교영국 1 1 - - - -
KNOWRE AMERICAS,INC.와 그 종속기업 - - - 527 946 -
기타 특수관계자 ㈜대교디앤에스 18 12 375 - 2,280 -
㈜대교씨엔에스 50 5 11 39 3,581 -
㈜강원심층수 6 82 - - 104 35
(재)대교문화재단 1 - - - - 395
(재)세계청소년문화재단 1 29 - - - -
(학)봉암학원 - - - - - 184
㈜대교인베스트먼트 11 1 - - - -
㈜타라그래픽스 6 - 3 - 56 -
㈜타라유통 - - 1,461 - 103 -
㈜타라티피에스 74 - 6,364 - 65 -
㈜크리스탈와인컬렉션 10 - - - 1 -
㈜크리스탈앤컴퍼니 2 - - - 5 3
한국콘텐츠뱅크 - - 325 - - -

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입액에는 재화와 용역(브랜드사용료 등)의 구입이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 회사명 2020.3.31 2019.12.31
채권(*) 채무 채권(*) 채무
매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 기타 매입채무 기타채무
지배기업 ㈜대교홀딩스 - - - - 1,666 - 94 - - 1,970
종속기업 ㈜대교에듀피아 10 1,201 - - 1,233 18 446 586 32 1,174
에듀베이션㈜ 6 - - - - - - - - -
㈜티엔홀딩스와 그 종속기업 - - - - 6 - - - - -
㈜대교에듀캠프 와 그 종속기업 7 149 - - 2,942 6 182 - - 2,904
대교아메리카 3,725 2 - - 11 3,577 2 - - -
대교홍콩유한공사 와 그 종속기업 181 - - - - 125 - - - -
대교말레이지아와 그 종속기업 672 - - - - 576 1 - - -
상해대교자순유한공사 212 - - - - 212 - - - -
대교인도네시아 2,503 - - - 5 2,504 - - - -
대교싱가폴 647 - - - - 683 - - - -
Eye Level Hub LLC - 693 - - - - 657 - - -
대교인도 60 - - - - 47 - - - -
대교영국 18 - - - - 9 - - - -
장춘대교자순유한공사와 그 종속기업 - - - - 2 1 - - - -
KNOWRE AMERICAS,INC와 그 종속기업 - - - - 414 - 200 397 - 683
관계기업 농업회사법인 주식회사 위더그린 - - - - - - - - - 2
기타특수관계자 ㈜대교디앤에스 2 28 7,610 - 2,147 4 46 7,560 - 2,243
㈜대교씨엔에스 - 134 - - 4,387 - 7 - - 4,705
㈜강원심층수 - 60 - - 443 - 90 - - 533
(재)대교문화재단 9 - - - 39 - - - - 36
(재)세계청소년문화재단 - - - - 36 - - - - 36
㈜크리스탈원 - - - - 15 - - - - 15
㈜크리스탈와인컬렉션 2 1 - - 180 5 1 - - 179
㈜크리스탈앤컴퍼니 - 1 - - 151 - 1 - - 154
㈜대교인베스트먼트 - - - - 710 - 8 - - 706
㈜타라그래픽스 - - - 19 38 - - - 40 135
㈜타라유통 - - - 813 - - - - 698 -
㈜타라티피에스 - - - 3,247 2 - - - 3,265 -
한국콘텐츠뱅크 - 13 - - 72 - 13 - - 106

(*) 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기에 인식된 대손상각비는 405백만원 입니다. 특수관계자에 대한 채권 제각은 850백만원이며, 특수관계자에 대한 당분기말 대손충 당금은 6,783백 원입 니다(2019: 7,228 백만원) .

(4) 당분기 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 2020년 1분기

구분 회사명 배당금 지급 배당금 수령 출자(감자) 등 리스료 수취
지배기업 대교홀딩스 3,232 - - -
종속기업 ㈜대교에듀캠프 와 그 종속기업 - - - 16

관계기업
한국투자PrivateDebt전문투자형
사모투자신탁
- - 51 -
DKI Growing Star 1호 투자조합 - 672 - -
기타 특수관계자 (재)대교문화재단 208 - - -
(재)세계청소년문화재단 74 - - -
(학)봉암학원 10 - - -
㈜크리스탈원 150 - - -
㈜크리스탈와인컬렉션 - - - 9
㈜타라그래픽스 - - - 4
㈜타라티피에스 - - - 81


- 2019년 1분기

구분 회사명 배당금 지급 배당금 수령 출자(감자) 등 리스료 수취
지배기업 대교홀딩스 5,079 - - -
종속기업 ㈜대교에듀캠프 와 그 종속기업 - - - 13
대교영국 - - 603 -
장춘대교유한공사 - - 1,669 -
관계기업 한국투자PrivateDebt전문투자형
사모투자신탁
- 96 - -
DKI Growing Star 1호 투자조합 - 840 - -
제이앤제이파트너알파사모1호 - - (4,305) -
기타 특수관계자 (재)대교문화재단 328 - - -
(재)세계청소년문화재단 112 - - -
(학)봉암학원 14 - - -
㈜크리스탈원 224 - - -
㈜크리스탈와인컬렉션 - - - 9
㈜타라그래픽스 - - - 4
㈜타라티피에스 - - - 81


(5)
당분기와 전분기 의 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분 2020년 1분 2019년 1분
단기종업원급여 783 804
퇴직급여 131 119
914 923

상기의 주요경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원입니다.

(6) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

1) 사업결합

연결회사는 2020년 1월 영유아 놀이교육업을 주업으로 운영하고 있는 ㈜티엔홀딩스와 그 종속회사(이하 "㈜티엔홀딩스 ")의 지분 100%를 취득하였습니다. 회사가 ㈜티엔홀딩스에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분

금액

이전대가

현금 29,000
사업결합의 이전대가 합계 29,000

취득한 자산과 인수한 부채

 
현금및현금성자산 3,032
금융기관예치금 99
매출채권및기타채권 2,620
재고자산 288
유형자산 237
무형자산(*1) 18,485
사용권자산 1,462
기타자산 457
이연법인세부채(*2) (3,423)
매입채무및기타채무 (1,473)
리스부채 (1,458)
기타부채 (3,549)
식별가능 순자산의 공정가치 16,777
영업권 12,223
합계 29,000
취득 관련 직접원가(판매비와 관리비) 198

(*1) 무형자산에는 사업결합시 식별한 브랜드가치 17,907백만원이 포함되었습니다. 식별가능한 무형자산의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액으로 최종가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.
(*2) 식별가능한 무형자산의 공정가치에 대한 법인세효과를 고려한 금액입니다.

연결회사는 2019년 11월 학원 전문 서비스업을 주업으로 운영하고 있는 에듀베이션(주)의 지분 100%를 취득하였습니다. 회사가 에듀베이션(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분

금액

이전대가

현금 19,016
사업결합의 이전대가 합계 19,016

취득한 자산과 인수한 부채

 
현금및현금성자산 2,402
금융기관예치금 2,406
매출채권및기타채권 575
유형자산 473
무형자산(*1) 5,362
기타자산 70
이연법인세부채(*2) (1,008)
매입채무및기타채무 (272)
기타부채 (866)
식별가능 순자산의 공정가치 9,142
영업권 9,874
합계 19,016
취득 관련 직접원가(판매비와 관리비) 176

(*1) 무형자산에는 사업결합시 식별한 고객관계 4,365백만원과 브랜드가치 855백만원이 포함되었습니다. 식별가능한 무형자산의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액으로 최종가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.
(*2) 식별가능한 무형자산의 공정가치에 대한 법인세효과를 고려한 금액입니다.

연결회사는 글로벌 인공지능 수학교육 플랫폼 기업 KNOWRE AMERICAS,INC.의 지분 13%를 2016년 6월 취득하였으며, 2018년 8월 9일 동사의 지분 65%를 추가로 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결회사가 KNOWRE AMERICAS,INC.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구분

금액

이전대가

현금 17,027
미지급금(*1) 1,915
이전대가 계 18,942
사업결합 전에 보유한 지분의 공정가치 3,742
사업결합의 이전대가 합계 22,684

취득한 자산과 인수한 부채

현금 97
금융기관예치금 42
당기손익-공정가치금융자산 3
유형자산 305
무형자산(*2) 10,117
매출채권 및 기타채권 296
매입채무 및 기타채무 (2,122)
순확정급여부채 (661)
차입금 (804)
식별가능 순자산의 공정가치 7,273

비지배지분(*3)

(1,590)
영업권 17,001
합계 22,684
취득 관련 직접원가(판매비와 관리비) 184

(*1) 이전대가 중 일부는 질권설정으로 미지급되었습니다.
(*2) 식별가능한 무형자산의 공정가치에 대한 법인세효과를 고려한 금액입니다.
(*3) 비지배지분은 식별된 순자산 공정가치의 비례적 금액으로 측정하였습니다.

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나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 계정과목별 대손충담금 설정내용

(단위: 원)
구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금
설정률
제34기
1분기
매출채권 22,133,817,629 6,662,868,771 30.1%
미수금 8,704,224,831 5,910,214,784 67.9%
미수수익 57,868,004   0.0%
합계 30,895,910,464 12,573,083,555 40.7%
제33기 매출채권 23,888,824,432 6,848,824,318 28.7%
미수금 7,135,944,066 5,817,652,377 81.5%
미수수익 43,992,345   0.0%
합계 31,068,760,843 12,666,476,695 40.8%
제32기 매출채권 21,665,114,469 5,666,907,268 26.2%
미수금 6,887,516,522 5,404,878,397 78.5%
미수수익 124,037,371  0 0.0%
합계 28,676,668,362 11,071,785,665 38.6%


(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)
구 분 제34기 1분기 제33기 제32기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,666,476,695 11,071,785,665 12,365,874,142
2. 순대손처리액(①-②±③) 6,342,951 36,605,009 2,980,237,041
① 대손처리액(상각채권액) 198,727,341 163,596,368 2,394,647,954
② 상각채권회수액  
③ 기타증감액 (192,384,390) (126,991,359) 585,589,087
3. 대손상각비 계상(환입)액 (87,050,189) 1,631,296,039 1,686,148,564
4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,573,083,555 12,666,476,695 11,071,785,665

주> 상기 대손충당금 잔액은 매출채권, 미수금, 미수수익의 잔액의 합계입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
① 대손충당금 설정방침
연결 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
또한 매출채권의 손상시 한국채택국제회계기준에 의한 간편법을 적용하여, 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 기업회계기준서 1001호에 따라 손익계산서에 별도로 구분표시합니다.

② 대손충당금 산정근거
- 거래처별 채무자의 파산, 부도, 사망 등 회수가 불투명한 채권의 회수가능성과 회사와의 계속적 거래지속 여부, 담보설정여부 등을 고려하며, 거래처별 특성에 따라 채권잔액에 대하여 연령별로 구분 후 roll-rate 방법으로 합리적인 대손충당금을 설정합니다. 기대손실율은 채권의 연령별 구간에 따라 7.6~100%를 적용합니다.

③ 대손처리기준 : 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 채권대손처리
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해
채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

다. 재고자산 현황(연결 기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원)
계정과목 제34기 1분기 제33기 제32기
국내교육서비스 및
출판사업
상품 292,826,235 284,526,246 858,596,992
제품 9,319,637,388 9,208,125,489 8,707,300,000
저장품 1,709,342,837 1,752,531,801 2,174,815,123
원재료 216,462,441 154,252,124 790,112,209
소계 11,538,268,901 11,399,435,660 12,530,824,324
교육기관사업 상품 251,214,542 195,865,916 59,770,069
제품
저장품
원재료
소계 251,214,542 195,865,916 59,770,069
해외교육사업 상품 2,429,362,126 2,197,728,528 2,214,785,467
제품
저장품
원재료
소계 2,429,362,126 2,197,728,528 2,214,785,467
합 계 상품 2,973,402,903 2,678,120,690 3,133,152,528
제품 9,319,637,388 9,208,125,489 8,707,300,000
저장품 1,709,342,837 1,752,531,801 2,174,815,123
원재료 216,462,441 154,252,124 790,112,209
소계 14,218,845,569 13,793,030,104 14,805,379,860
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
1.6% 1.5% 1.8%
재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
40.2회 32.6회 39.0회


(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 매년 1회 이상 재고실사를 실시하고 있습니다. 실사가 대차대조표일 이외의 날에 행하여진 경우 재고실사일과 대차대조표일사이의 재고 입출고 내역을 감안하여결산일의 수량을 확정하며, 재고수량 입출고 내역은 분석적 절차 및 관련 자료를 통하여 확인하였습니다.

라. 공정가치평가 내역(연결 기준)

(1) 금융자산

1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.


내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하며, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

[지분상품]

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 인식합니다.


당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.


연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(2) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(3) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(4) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
유동항목    
현금및현금성자산 62,024 62,024 64,029 64,029
금융기관예치금 18,392 18,392 27,687 27,687
매출채권 15,471 15,471 17,040 17,040
기타수취채권 5,739 5,739 2,867 2,867
단기대여금 1,242 1,242 106 106
당기손익-공정가치금융자산 96,740 96,740 112,259 112,259
파생금융자산 - - 137 137
소계 199,608 199,608 224,125 224,125
비유동항목        
기타수취채권 42,292 40,814 42,005 40,249
장기대여금 142 142 146 146
당기손익-공정가치금융자산 22,687 22,687 23,188 23,188
기타포괄손익-공정가치금융자산 48,275 48,275 73,549 73,549
소계 113,396 111,918 138,888 137,132
금융자산 계 313,004 311,526 363,013 361,257
금융부채        
유동항목        
매입채무 5,313 5,313 3,987 3,987
기타지급채무 57,075 57,075 64,172 64,172
차입금 21,624 21,624 20,851 20,851
소계 84,012 84,012 89,010 89,010
비유동항목        
기타지급채무 38,946 39,064 34,502 34,637
차입금 8,838 8,838 8,424 8,424
소계 47,784 47,902 42,926 43,061
금융부채 계 131,796 131,914 131,936 132,071


유동성 금융자산 및 유동성 금융부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(5) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)


당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 2020.3.31

구분 수준 1 수준 2 수준 3
(1) 반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산 99,542 - 19,885 119,427
기타포괄손익-공정가치 지분상품 48,238 - 37 48,275
차입금 - - 8,838 8,838
(2) 공시되는 공정가치 측정치
비유동성 기타수취채권 - 40,814 - 40,814
비유동성 기타지급채무 - 39,064 - 39,064

- 2019.12.31

구분 수준 1 수준 2 수준 3
(1) 반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산 109,674 - 25,773 135,447
기타포괄손익-공정가치 지분상품 73,115 - 434 73,549
파생금융자산 - 137 - 137
차입금 - - 8,424 8,424
(2) 공시되는 공정가치 측정치
비유동성 기타수취채권 - 40,395 - 40,395
비유동성 기타지급채무 - 34,637 - 34,637

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. '수준 2'에 포함된 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

- 비유동성 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
장기대여금 142 142 146 146
보증금 42,292 40,814 42,005 40,249
42,434 40,956 42,151 40,395


비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

구분 2020.3.31 2019.12.31
할인율 3.46% 3.53%~5.52%

- 비유동성 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 비유동성 기타지급채무의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분 2020.3.31 2019.12.31
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
장기미지급금 24,566 24,566 23,264 23,264
장기예수보증금 14,379 14,498 11,238 11,373
38,945 39,064 34,502 34,637


비유동성 기타지급채무의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사와 동일한 신용등급의 무보증 회사채수익률로 할인하여 산출하였습니다.

구분 2020.3.31 2019.12.31
할인율 1.62% 1.70%

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
연결회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

- 2020.3.31

구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
당기손익-공정가치 금융자산 19,885 3 이익접근법
시장접근법
영구성장률 -
할인율 10.27~20.34%
기타포괄손익-공정가치 지분상품 37 3 이익접근법 영구성장률 -
할인율 10.25%
차입금 8,838 3 이익접근법 영구성장율 -
할인율 3.25~15.00%

'수준 3'으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.

마. 채무증권 발행실적 등
(1) 연결기준

채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)
만기일 상환
여부
주관회사
합 계 - - - -

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기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )