위즈코프(038620) / 매매동향 상세보기

분기보고서 (2021.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210517000778

분기보고서 4.2 위즈코프(주) 110111-1136145 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서




(제 27 기)

2021년 01월 01일2021년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 05월 17일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 위즈코프(주)
대 표 이 사 : 정 승 환
본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 봉은사로 429, 8층 (삼성동, 위즈빌딩)
(전 화) 02-2007-0300
(홈페이지) http://www.wizcorp.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부 본부장 (성 명) 서 정훈
(전 화) 02-2007-0394
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ------------------ 1
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ---------------- 2
2. 회사의 연혁 ---------------- 4
3. 자본금 변동사항 ---------------- 8
4. 주식의 총수 등 ---------------- 10
5. 의결권 현황 ---------------- 12
6. 배당에 관한 사항 등 ---------------- 13
7. 정관에 관한 사항 ---------------- 15
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
2. 주요 제품, 서비스 등
3. 주요 원재료에 관한 사항
4. 생산 및 설비에 관한 사항
5. 매출에 관한 사항
6. 파생상품등에 관한 사항
7. 경영상의 주요계약 등
8. 연구개발활동
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16
23
23
25
27
30
30
34
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
2. 연결재무제표
3. 연결재무제표 주석
4. 재무제표
5. 재무제표 주석
6. 기타 재무에 관한 사항
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40
42
49
107
112
165
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ---------------- 176
V. 감사인의 감사의견 등
1. 감사인에 관한 사항 ---------------- 177
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항 ---------------- 180
2. 감사제도에 관한 사항 ---------------- 185
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ---------------- 186
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2. 최대주주 변동현황
3. 주주소유현황
4. 주식사무
5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적
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----------------
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----------------
188
188
188
189
190
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황 ---------------- 191
2. 임원의 보수 등 ---------------- 192
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황 ---------------- 194
2. 타법인출자 현황 ---------------- 194
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 임원, 주주, 종업원과의 거래
2. 특수관계자와의 거래
3. 특수관계자에 대한 채권, 채무
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----------------
----------------
196
196
196
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행 변경사항 및 주주총회 현황
2. 우발채무 등
3. 제제현황 등 그 밖의 사항
4. 중소기업기준검토표
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----------------
198
200
200
200
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인 ---------------- 203
2. 전문가와의 이해관계 ---------------- 203

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서_20210517.jpg 대표이사 등의 확인서_20210517

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)
위즈네트웍크(주)2004.12.07서울시 강남구 봉은사로 429,
8층 (삼성동, 위즈빌딩)
기타금융업2,308,426지분 99.99% 소유미해당(주)하나나노텍2005.03.02경기도 평택시 세교산단로 37
(세교동)
2차전지 안전부품 및 친환경세정제의 개발 및 제조업4,447,292지분 82.73% 소유미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거 주요종속
회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규
연결
연결
제외

연결대상 종속회사의 주요사업의 내용

종속회사 내용
위즈네트웍크(주) - 창업자 및 중소기업에 대한 투, 융자
- 국내외 유가증권에 투자
- 국내외 기업의 경영진단 및, 자문에 관한 용역 제공
- 부동산에 대한 투자, 임대, 관리 및 매매업
- 휴게소 관리운영 및 음식업 사업(일반음식점 및 휴게음식점 포함)
- 주유소 관리운영 사업
- 차량용 LPG(액화석유가스) 충전사업
- 슈퍼마켓, 편의점, 대형할인점 등 종합유통업
- 각종 접객서비스업
(주)하나나노텍 - 2차전지 안전부품(CID) 개발 및 제조
- Display 공정용 세정제 및 SMT 공정용 세정제 개발 및 제조
- Display용 잉크 및 기능성 코팅제 개발 및 제조


2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 위즈코프주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 WIZ CORP, Inc. 이라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 위즈코프라고 표기합니다.

3. 설립일자
당사는 정보시스템 소프트웨어 개발 및 관리용역, 통합서비스업을 주 영업목적으로 1995년 03월 설립되었으며, 2000년 05월 발행주식을 코스닥시장에 상장한 주권상장법인 입니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 주소 : 서울시 강남구 봉은사로 429, 8층 (삼성동, 위즈빌딩)
- 전화 : 대표전화 02-2007-0300
- 홈페이지: www.wizcorp.co.kr

5. 중소기업 해당 여부

당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.

6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명

당사는 정보시스템 소프트웨어 개발 및 관리용역, 통합서비스업을 주된 사업영역으로 하고 있으며, 2008년 02월 한국도로공사로부터 정읍(순천) 고속도로 휴게소 및 주유소의 운영권을 낙찰 받아 휴게소 및 주유소의 관리운영을 영위하고 있으며 2015년 11월 한국도로공사로부터 추가로 주암(천안) 및 주암(순천) 휴게소 및 주유소와 순천(순천)휴게소의 관리운영을 함께 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

7. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 2021년 03월 31일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있습니다

- 위즈네트웍크(주) : 창업자 및 중소기업에 대한 투,융자, 자금 및 사업의 알선, 기업간 인수, 합병 등의 중개, 국내외 유가증권 투자 외에 부동산 투자, 임대, 관리 및 매매업, 휴게소 관리운영 및 음식업 사업(일반음식점 및 휴게음식점 포함), 주유소 관리운영 사업, 차량용 LPG(액화석유가스) 충전사업, 슈퍼마켓, 편의점, 대형 할인점 등 종합유통업, 각종 접객서비스업 등의 사업목적을 추가하였고, 당사 가 99.99%의 지분을 보유하고 있습니다.
(동 보고서 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 참조)

- 하나나노텍(주) : 2차전지 안전변 제조 , PDP 마스크 및 글라스 세정제 제조 등을 영위하고 있으며, 당사 82.73%의 지분을 보유하 고 있습니다.
(동 보고서 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 참조)

8. 신용평가에 관한 사항

- 신용평가사 : 나이스평가정보 주식회사
- 신용등급 : BBB0
- 유효기일 : 2022. 05. 12.

9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2000년 05월 04일--
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근5사업연도)중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.


- 회사의연혁

1995년 03월 - 위즈정보기술주식회사 설립

12월 - IBM Solution Center Dealer 사업 시작
2000년 05월 - 코스닥 등록

2005년 02월 - Citrix와 전략적 제휴 체결
- YTN지상파DMB 출자 계약서 체결
03월 - SGI와 전략적 제휴 체결

04월 - Plumtree와 전략적 제휴 체결
- 시큐어컴퓨팅과 UTM총판계약체결
05월 - 육국본부 "행정정보 DB 구축사업" 기술용역 계약 체결
- YTN DMB 출자
- 한국전산원 " 2005년 KOREA V6사업"의 주사업자로 선정
07월 - 중소기업청 "2005년 기술혁신 개발사업"의 주관사업자로 선정
- 계열회사 추가(엘앤제이시스템(주))
09월 - (주)차바이오텍 출자(50억원)

11월 - 신기술기업으로 벤처기업 등록
2006년 02월 - 무상증자(150%,총자본금 10,113백만원)
03월 - 본점소재지 변경(삼성동 115-5 세연빌딩3층)
05월 - 유상증자(총자본금 11,004백만원)

05월 - 계열회사추가 (참좋은여행(주),(주)아이굿모닝,KUMA TOUR)
09월 - 해외신주인수권부사채 발행(3,844,400,000원)
09월 - 위즈기술투자(계열회사) 추가 출자 40억원
12월 - 신주인수권행사(총자본금11,579백만원)
12월 - 산자부"유비쿼터스지향 어플라이언스 솔루션 개발사업"
주관사업자 선정

2007년 02월 - 신주인수권행사 (총자본금 11,911백만원)
03월 - 신주인수권부사채 발행후만기전사채취득 및 행사청구권증권 소각
07월 - 이지데이타 유지보수계약 양수(IBM Tivoli)
2008년 02월 - 한국도로공사와 정읍하행선 휴게소 및 주유소 운영권 임대계약
07월 - 계열회사 제외(참좋은여행(주),(주)아이굿모닝,KUMA TOUR)
09월 - 국내공모신주인수권부사채 발행(1,990,000,000원)

10월 - 신주인수권행사(총자본금 12,516백만원)

11월 - 넥젠테크놀로지 계열사 제외

2009년 03월 - 신주인수권행사(총자본금 12,522백만원)
04월 - (주) 차바이오앤디오스텍 출자지분 매각
09월 - 하나나노텍(계열회사) 출자( 2,540백만원)
11월 - 계열회사 제외(위즈엔지니어링(주))
12월 - 신주인수권 행사로 인한 증자(총자본금 13,065백만원)
2010년 03월 - 중국 YANBIAN WIZ COMMERCE Co.,LTD 출자(USD 200,000)
07월 - 신주인수권 행사로 인한 증자(총자본금 13,701백만원)
2011년 07월 - 계열회사 제외(엘앤제이시스템(주))
2012년 02월 - 중국 YANBIAN WIZ COMMERCE Co.,LTD 계열회사 제외
2012년 11월 - 사옥취득 (본점소재지 변경: 서울 강남구 봉은사로 429, 8층 (삼성동, 위즈빌딩)
2013년 07월 - 사모신주인수권부사채 발행 (6,000,000,000원)
2014년 12월 - 상호변경(위즈코프 주식회사)
2015년 07월 - 중국 HUAWEI Enterprise VAP Partner 계약 체결
07월 - 신주인수권행사 (총자본금 14,089백만원)
09월 - 신주인수권행사 (총자본금 15,709백만원)
10월 - 한국도로공사와 주암(천안, 순천)휴게소 및 주유소, 순천(순천)휴게 소 운영권 임차계약
2016년 12월 - 신주인수권행사(총자본금 16,777백만원)
2017년 12월 - 신주인수권행사(총자본금 17,781백만원)
2018년 03월 - 주식배당(총자본금 18,579백만원)
2019년 01월 - 무상증자(총자본금 19,415백만원)
2020년 07월 - 사모전환사채 발행(3,400백만원)
2021년 01월 - 무상증자(총자본금 20,294백만원)

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
당사는 2006년 3월 회사의 본점소재지를 서울 강남구 대치동 1000-12 코래드빌딩 4층 에서 서울 강남구 삼성동 115-5 세연빌딩 3층 으로 변경하였으며, 2013년 1월 서울 강남구 봉은사로 429, 8층(삼성동, 위즈빌딩) 으로 변경 되었습니다
이는 경영환경의 개선과 업무효율성의 증대를 위한것입니다.

나. 경영진의 중요한 변동
당사는 2005년 12월 29일 경영효율성 제고를 위해 정승환 대표이사를 선임하였으며 임기 만료된 2007년 3월 16일 과 2 010년 3월12일 , 2013년 3월15일, 2016년 3월 25일, 2019년 3월 26일 재선임되어 현재에 이르고 있습니다.

다. 주요주주 현황

립시 회사의 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,294,018천원 며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다 음과 같습니다.

주 주 명 당분기말 전기말
보통주식수(주) 지 분 율 보통주식수(주) 지 분 율
정승환 7,743,411 19.08% 7,374,678 18.99%
에스에이치에셋(주) 4,060,984 10.00% 3,867,604 9.96%
위즈코프(주) 3,687,758 9.09% 3,685,493 9.49%
기타 25,095,882 61.83% 23,902,997 61.56%
합계 40,588,035 100.00% 38,830,772 100.00%


라. 상호의 변경
회사는 2014년 12월 회사의 상호를 위즈정보기술주식회사에서 위즈코프주식회사로변경하였습니다.

마. 종속회사의 경영활동과 관련된 주요한 사항

종속회사 내용
위즈네트웍크(주) 2004. 12 위즈기술투자(주) 설립(자본금 : 30억)
2006. 09 유상증자(자본금 : 70억)
2013. 01 본점소재지 변경
서울 강남구 봉은사로 429, 8층 (삼성동, 위즈빌딩) )
2020. 03 위즈기술투자(주)에서 위즈네트웍크(주)로 상호변경
(주)하나나노텍 2005. 03 (주)하나나노텍 설립
2006. 02 삼성SDI MASK 세정제 공급
2006. 03 벤처기업, 기술연구소, ISO 9001:2000 인증
2006. 04 LG전자 PDP용 GLASS 세정제 양산 공급
2006. 12 삼성SDC LCD용 GLASS 세정제 양산 공급
2006. 12 삼성SDC LCD용 GLASS 세정제 양산 공급
2007. 03 삼성SDI 2차 전지 안전부품 (노트북용) 양산 공급
2008. 02 삼성SDC CELL 세정제 양산 공급
2008. 07 삼성SDI PDP용 GLASS 세정제 양산 공급
2008. 10 ISO 14001:2004 인증 획득
2010. 12 삼성SDC OLED MASK 세정제 양산 공급
2011. 03 INNO-BIZ 인증
2012. 01 삼성SDI 2차 전지 안전부품 (공구용) 양산 공급
2012. 12 VEHICLE, 광확산 INK 개발 완료
2013. 11 삼성SDI PDP VEHICLE 양산 공급
2014. 11 알파비젼 YAG 형광체 INK 양산 공급
2015. 12 삼성SDI 2차 전지 안전부품(전기자동차용)개발완료

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
1995년 11월 09일유상증자(주주배정)보통주40,0005,0005,0001997년 07월 20일유상증자(주주배정)보통주40,0005,0005,0001999년 05월 01일유상증자(주주배정)보통주16,0005,0008,7501999년 08월 06일유상증자(주주배정)보통주84,0005,0005,0001999년 12월 01일무상증자보통주20,000-50,0002000년 01월 18일주식분할보통주-500-2001년 08월 22일무상증자보통주1,080,000500-2003년 06월 19일유상증자(주주배정)보통주2,330,0005001,5502003년 11월 22일유상증자(일반공모)보통주1,258,2005001,5502006년 02월 20일무상증자보통주11,978,6765005002006년 05월 13일유상증자(일반공모)보통주1,782,6105005002006년 11월 27일신주인수권행사보통주604,4655001,5902006년 12월 15일신주인수권행사보통주544,0185001,5902007년 02월 15일신주인수권행사보통주664,9115001,5902008년 10월 15일신주인수권행사보통주1,209,2705008602009년 03월 12일신주인수권행사보통주11,8205008462009년 12월 15일신주인수권행사보통주1,087,4705008462010년 03월 12일주식배당보통주1,259,5485005002010년 07월 15일신주인수권행사보통주11,8205008462015년 07월 13일신주인수권행사보통주776,4345007472015년 09월 08일신주인수권행사보통주1,673,3605007472015년 09월 30일신주인수권행사보통주1,566,2635007472016년 02월 05일주식매수선택권행사보통주128,0005001,0002016년 12월 12일신주인수권행사보통주2,008,0325007472017년 12월 12일신주인수권행사보통주2,008,0325007472018년 03월 28일주식배당보통주1,594,1435005002019년 01월 01일무상증자보통주1,673,7005005002021년 01월 01일무상증자보통주1,757,263500500
주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고
설립자본
-
-
-
-
액면분할(5,000->500)
-
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2021년 03월 31일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 12020.07.222025.07.223,400,000보통주 2021.07.22.~
2025. 06. 22.
1001,0943,400,0003,107,861-3,400,000---3,400,0003,107,861-
종류\구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율
(%)
전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

주1) 2021년 1월 22일(신주발행일) 무상증자에 따른 전환가액(1,094원) 및 전환가능주식수(3,107,861주)가 변경되었습니다.

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-40,588,035-40,588,035---------------------40,588,035-40,588,035-3,687,758-3,687,758-36,900,277-36,900,277-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주3,685,493---3,685,493-우선주------보통주3,685,493---3,685,493-우선주------보통주2,265---2,265주1)우선주------보통주3,687,758---3,687,758-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내
직접 취득
장외
직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

주1) 기타 취득 2,265주는 무상 증자에 따른 단수주 발생분입니다.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

다. 종류주식(명칭) 발행현황
- 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 의결권 현황

2021년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주40,588,035-우선주--보통주3,687,758-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주36,900,277-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래를 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 이에 2018년에는 별도재무제표 기준 당기순손실이 발생하였으니, 결산 현금배당을 실시하였으며, 2019년에는 연속적인 당기순손실로 인한 경영실적을 향상시키고자 미래 전략사업을 위한 투자 확대를 위하여 배당을 하지 않기로 결정하였고, 최근 2020년 사업연도에는 당기순이익이 발생하여 현금배당을 하였습니다. 이는 별도재무제표 기준, 배당성향은 약 34% 수준입니다. 당사는 향후 경영환경, 미래 투자계획 및 내부 사업전략 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 적용할 계획이며, 안정적인 사업구조를 기반으로 회사의 성장이 주주가치 향상으로 이어질 수 있도록 배당 수준을 유지해 나아갈 계획입니다.

당사는 본 보고서 기준일 현재 자사주 3,687,758주를 보유하고 있으며, 동 자사주에 대하여 처분이나 추가적인 매입은 결정된 바 없습니다.

제44조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제44조2 (중간배당)

① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 상법 제462조의 3의 규정에 의하여 주주에게 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회결의로 하며, 이사회가 없는 경우 주주총회의 결의로 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액

4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립해야 할 이익준비금

④ 회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니 된다. 그럼에도 불구하고 중간배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다.

다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판단함에 있어 주의를 게을리 하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니한다.

⑤사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 주요배당지표

5005005001,1532,732259632,088-1,94332742-703-----25.1-보통주-1.4-----보통주-------보통주-20-----보통주-------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제27기 1분기 제26기 제25기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

- 현금배당성향 = 현금배당총액 ÷지배기업 소유주지분 기준 당기순이익
- 현금배당수익률(%) = 1주당 현금배당금 ÷ 과거 1주일간 배당부 종가의 평균

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-11.00.9
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간


7. 정관에 관한 사항

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

정관 변경 이력

2019년 03월 26일제24기 정기주주총회 제9조 삭제
제9조의2 주식 등의 전자등록
제12조 삭제
제13조 주주명부의 폐쇄 및 기준일
제16조 사채발행에 관한 준용규정
제17조 소집시기
제30조 이사의 선임



-전자증권법 등의
법령개정사항반영

2020년 03월 24일제25기 정기주주총회 제9조 주식 및 신주인수권증서에 표시되 어야 할 권리의 전자등록
제14조의2 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록
제42조 재무제표와 영업보고서의 작성/비치 등
제44조2 중간배당
-「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 시행에 따라 전자등록발행을 위한 정관변경



-배당시기 유연화를 위한 중간배당 신설
2021년 03월 25일
제26기 정기주주총회
제9조 주식 및 신주인수원증서에 표시되어야할 권리의 전자등록
제10조의 4 신주의 배당기산일
제12조 주주명부의 폐쇄 및 기준일
제13조 전환사채의 발행

제16조 소집시기
제28조 이사 및 감사의 수
제29조 이사 및 감사의 선임

제44조 이익배당
-전자등록 예외 단서 신설

-동등배당 원칙 명시
-정기주주총회 개최시기 유연성 확보
-전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자 지급에 관한 내용 삭제
-정기주주총회 개최시기 유연성 확보
-감사의 수 변경
-전자투표 도입시 감사선임의 결의요건 완화 외
-배당기준일 설정 변경
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

당사의 공시대상 사업부문은 다음과 같이 구분 됩니다.

사업부문 사업 내용
IT사업 (시스템통합 및 관리업,
컴퓨터프로그래밍 등)
-e-Business 인프라
-e-Business 솔루션
-소프트웨어
고속도로 휴게소 및 주유소 운영 -휴게소 관리운영 및 음식료 판매
-주유소 관리운영 사업
-차량용 L.P.G 충전사업

(1) IT사업부문

1) 산업의 특성

IT 서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영/유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스를 혁신하고, 자원활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 합니다. 통상적으로 IT 서비스 기업들은 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 수주형 사업을 추진하였으나, 최근에는 연구개발을 통해 솔루션/플랫폼 등을 서비스로 제공하는 등 사업 모델 다각화를 추진하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

국내 IT 서비스 시장은 클라우드, 빅데이터 등 IT 신기술 기반 디지털 혁신 도입을 위한 금융/공공부분별 대규모 SI사업이 지속 지탱할 것으로 예상됩니다. 이에 시장 전체로는 전년 대비 1.8% 성장할 것으로 예상되며, 2024년까지 향후 4년간 연평균 1.5%의 성장이 전망됩니다.

(출처 : 한국IDC)

3) 경기변동의 특성

IT 서비스 산업은 국내/외 경기 변동 및 국가 정책에 영향을 받습니다. 특히 공공 시장의 경우 경기변동에 의한 영향보다는 정부의 IT 투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받습니다.

일반적으로 기업의 IT 투자는 노후화된 시스템의 교체주기에 따라 일정한 주기를 갖는 한편, 설비 투자 후 IT 투자가 집행되기 때문에 IT 서비스 산업은 경기에 후행적인 성격을 갖게 됩니다. 반면 IT 서비스 산업은 타 산업에 비해 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 낮은 편입니다. 고객의 예산 집행 및 투자가 주로 하반기에 편중되는 경향이 있으나 업계에 미치는 영향은 미미합니다.

4) 경쟁요소

일반적으로 IT 서비스 산업은 진입장벽이 높지 않고, 고객들이 체감하는 서비스에 대한 차별화 정도가 타 산업에 비해 상대적으로 크지 않기 때문에, 산업 자체의 경쟁강도가 비교적 높은 편입니다. 국내 시장에서는 기술력, 수행경험, 품질관리 역량 등을 보유하고 있는 업체가 경쟁 우위를 점하고 있습니다.

최근에는 여러 산업 및 다양한 IT 기술 간의 융합이 발생함에 따라 기존 경쟁구도에 놓여있지 않았던 회사 간 새로운 구도가 형성되고 있습니다. 이에 따라, 산업, 업무 전문성에 IT 신기술을 융합하여 고객에게 차별화된 가치를 제공할 수 있는 역량 확보가 더욱 중요해지고 있습니다.

(2) 고속도로 휴게소, 주유소 및 LPG 충전소 운영 사업부문

1) 산업의 특성

고속도로 휴게소 및 주유소 운영사업은 타 사업 분야 보다 경기 변동의 영향을 비교적 덜 받아 고정적인 수익을 창출할 수 있는 사업 부문으로, 주5일근무의 정착으로 인한 주말여행객들의 꾸준한 증가가 예상되며, 여가생활 증대 및 전국이 일일생활권역에 이르게 됨으로써 고속도로 이용객들은 꾸준한 증가추세를 보이고 있습니다.

또한 고속도로 이용객들에게 휴식과 음식료를 제공함과 더불어 유류와 LPG 등을 공급함으로써 소비자의 욕구를 충족시키면서 현금유동성이 풍부한 사업 분야입니다.

2) 산업의 성장성

주5일근무의 정착, 여가생활 증대, 타 산업대비 경기변동 영향을 덜 받는 사업 특성상 고정적인 수익과 꾸준한 성장이 예상됩니다. 실제로 급등하는 유가에도 불구하고 전체 차량 이동객의 수는 소폭 감소하였습니다. 휴게소부문은 매출 활성화 노력과 지속적인 홍보 활동으로 지속적이며 안정적인 수요 창출을 이루고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

휴게소 및 주유소 운영사업은 여타 산업과 비교해서 경기흐름이나 경제 환경에 영향을 받기 보다는 휴가철, 행락철, 명절 등의 계절적 요소에 더욱 큰 영향을 받는 사업입니다. 물론, 글로벌 경기침체와 같은 특이요소가 있을 때에는 자동차 이동객의 일시적인 감소와 같이 전반적인 영향에서 완전히 자유로울 수는 없지만 이는 곧 회복되기 쉬우며, 주5일 근무 정착 및 전국 일일생활권의 영향으로 고속도로 휴게소 이용객이 향후 지속적으로 늘어갈 것으로 예측되었습니다.

하지만 2020년 2월부터 시작된 코로나 19 사태로 인하여 고속도로 교통량 및 이용객의 감소로 인해 고속도로 전체 휴게소의 매출이 전년대비 평균 30% 정도 감소하였 으며, 당사의 휴게시설 사업부분도 매출 및 이익감소로 현재까지 지속적인 영향을 받고 있습니다.

4) 경쟁요소

고속도로 상에서는 일정 거리마다 휴게소를 두게 되어 있어 일정비율의 고정적인 수익을 확보하기 용이하지만, 경쟁요소로는 고속도로 상의 타 휴게소 및 주유소 대비 편의성, 친절도, 특화된 서비스 제공이 있겠으며, 이를 위해서는 꾸준한 직원교육과 고정고객 확보가 중요시 됩니다.

5) 자원조달상의 특성

고속도로 휴게소 및 주유소 운영 사업은 수요층의 변화에 따라 특화된 서비스 개발 및 변경이 용이하며, 상품의 광고 및 선전 등의 탁월한 효과로 인하여 납품 협력사와의 밀접한 관계를 유지할 수 있어 자원조달은 비교적 용이한 사업입니다.

6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

휴게소 부문은 음식료를 취급하는 특성상 식품위생법의 영향을 받지만 위생상 하자가 없는 경우 특별한 규제는 발생하지 않으며, 주유소 운영사업 역시 고속도로상의 시설영업 사업부분으로 유류판매 및 시설물에 대하여 규제를 하고 있으나 관계되는 법령을 철저히 준수한다면 특별한 규제는 없습니다.

(3) 종속회사 [위즈네트워크]

1) 산업의 특성

중소기업창업투자회사는 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융 활동을 하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

벤처사업은 모험자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건으로 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화, 양도차익의 비과세 등의 세제지원제도를 갖추고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

벤처캐피탈산업은 원천적으로 벤처창업지원에 따른 투자수익을 목표로 하기 때문에 중장기적으로는 국가의 경기변동에 의한 영향에 그 움직임 회수 환경이 되는 국내 증권시장의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.

(4) 종속회사 [하나나노텍]

[2차 전지 부문]

1) 산업의 특성

리튬이온 2차 전지 산업은 재료, 설계, 조립 등의 기술이 복합적으로 집약된

기술 집약적 산업으로 크게 Mobile용 소형전지, 자동차용 중형전지, ESS용 대형전지 세 분야로 구성됩니다.

소형전지는 Note PC, 휴대폰, 전동공구 등 휴대제품의 전원으로 사용되고 있으며, 다양한 기기의 휴대성에 대한 Needs가 증가하고 있는 현대사회에서 점차 그 적용영역을 넓혀 가고 있습니다.

자동차용 전지는 자동차의 성능 및 원가 등 경쟁력을 좌우하는 핵심부품으로, 장기공급 및 사후관리의 Long Cycle Biz. 입니다. 개발 초기 자동차 회사와 협업을 통해 프로젝트를 장기 공급계약하여 시장을 선점하고, 저가의 소재 개발과 VE(Value Engineering)을 통한 원가경쟁력 확보, 에너지 밀도(Energy Density), 안정성(Safety), 양산능력 및 제조 기술력을 함께 갖추어야 합니다. 또한 자동차 사업 특성상 안전(Safety)이 최우선시되고, 가장 중요한 항목입니다.

ESS는 전력 수요가 적을 때 전력을 저장해 두었다가 수요가 많을 ? 전력을 사용함으로써 에너지 효율과 전력 계통의 안정성을 높이는 전력산업의 핵심 기술입니다.

특히, 리튬 이온 전지를 이용한 ESS는 기존 양수 발전을 이용한 전력 저장 기술과 달리 장소 제약이 없고 에너지 밀도가 높아 향후 ESS를 선도할 기술로 각광받고 있습니다.

2) 산업의 성장성

리튬이온 2차 전지 산업은 고안전성, 고용량, 고출력 기술 확보를 통해 기존 Mobile용 소형전지 외에 응용 분야를 지속적으로 넓혀 가고 있습니다.

최근 친환경 기술 개발에서 특히 이슈가 되고 있는 전기자동차(EV), 플러그인 하이브리드 자동차(PHEV), 하이브리드 자동차 등의 에너지원으로 리튬이온 2차 전지가 주목받으며, 차량용 리튬이온 2차 전지의 수요는 본격적인 고성장 궤도로 진입 중에 있습니다. 이를 대변하듯 미국, 일본, 중국, 유럽 등 각국에서는 차량용 리튬이온 2차 전지 기술의 주도권을 확보하기 위한 경쟁이 치열합니다.

또한, 리튬이온 2차 전지는 Mobile용이나 차량용 뿐만 아니라, 에너지를 저장하는 '축전지(蓄電池)'의 하나로써, 대규모의 전력을 저장하거나 Back up하는 용도로의 기술 개발도 활발하게 이루어지고 있습니다.

ESS 산업은 전력수요 증가와 탄소저감 이슈, 탈원전 트렌드에 따라 태양광, 풍력 등 신재생 에너지의 비중이 확대되고 있습니다. 또한, 전략 Peak 증가와 송배전망 노후화로 안정적인 전력망 운영을 통한 전력품질 문제 제고를 위해 ESS의 필요성은 날로 증대되고 있습니다.

향후 ESS산업은 기존 중앙집중식이었던 발전설비의 분산화와 '15년 파리기후협약에 따른 신재생 발전 성장에 따른 수요 확대, LIB 가격하락으로 ESS 의 경제성 확보에 따른 도입 증가로 고속 성장이 전망되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

리튬이온 2차 전지는 IT기기나 전기자동차 등 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받으며, 부품 산업의 특성상 경기 변동 영향은 완제품 실물 경기의 불황이나 호황이 표면상으로 드러난 이후 뒤따라 영향이 나타나는 경우가 많습니다.

4) 시장여건

리튬이온 2차 전지는 1990년 최초 출시 이후 꾸준히 높은 수요 성장률을 보여 왔으며, 향후에도 다양한 분야의 활용으로 시장은 지속적으로 성장할 것으로 보여집니다.

현재 주요 적용 제품인 NOTE PC, 휴대폰, 전동공구 부문은 생활의 필수품으로 꾸준한 수요가 예상되고 신규 어플리케이션에서도 리튬이온 전지 채용이 꾸준히 증가하고 있습니다.

또한, 고성능 리튬이온 2차 전지의 개발로 자전거, 자동차 등의 이동수단이나 에너지 저장과 같은 사업용도의 채용 움직임 또한 활발합니다. 리튬이온 2차 전지는 향후 태양광, 연료전지와 함께 석유 대체 에너지원의 주축으로 자리잡을 것입니다.

특히, 전기자동차 전지는 글로벌 주요 자동차 회사들이 출시하는 친환경 차량과 함께 지속 확대될 전망입니다. Affordable EV는 그 동안 전기차 시장 확대의 걸림돌로 언급되었던 경제성(높은 구입 가격)을 개선하여 EV의 대중화를 본격적으로 견인하게 될 것으로 예상됩니다.

지역별로는 미국과 유럽에서의 EV/PHEV 판매가 지속적으로 성장하여 시장확대를 이끄는 가운데 일본은 HEV 시장의 강세 유지 및 EV로 점진적 확대될 것으로 보이며, 중국은 Local 업체 중심의 주요 EV 모델의 판매 확대로 EV 시장의 상승폭이 클 것으로 기대됩니다.

5) 영업의 개황 등

하나나노텍은 2차 전지의 일체형 및 분리형 CID를 제조하는 회사로서 수율 향상, 지속적인 원가 절감, 거래선과의 기술 및 제품 개발 협업체계 강화 등을 통하여 높은 수준의 가동률을 유지하고 사업 경쟁력을 견고히 하고 있을뿐 아니라 ESS 및 전기자동차용 CID 신규 설비투자를 통하여 사업영역 확대를 진행중에 있습니다.

(5) 조직도

IT부문 시스템사업본부 시스템영업팀
기술지원팀
솔루션사업본부 솔루션영업팀
기술지원팀
경영지원본부 임원실
회계팀
인사/총무팀
감사
휴게소부문 휴게소 휴게소장
부소장
관리/경리부
상품/시설부
영업부
주유소 주유소장
총무부


2. 주요 제품, 서비스 등

당사의 주요 제품을 사업부문에 따라 분류하면, IT사업부문에서는 시스템통합(제품 및 서비스), 소프트웨어와 같은 상품, 건물 및 장비임대 등이 있으며, 고속도로 휴게소 사업 부문에서는 휴게소에서 판매되는 음식료, 주유소에서 판매되는 유류 및 LPG 등이 있습니다.

2021년 1분기 주요 제품간의 매출 구성은 다음과 같습니다.

[기준일 : 2021년 03월 31일 현재] (단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액
(비율)
IT
부문
시스템
통합
(SI)
제품 /
서비스
e-BUSINESS
인프라 및 솔루션
- IT 컨설팅, 아웃소싱
- 인프라 구축, 관리 서비스
- 중대형 시스템 공급, 설치
- e-SCM 개발 및 구축
- 컨텐츠관리시스템 개발 및 구축
- 애플리케이션 성능관리 솔루션 개발 및 구축
- 14,081
(0.2%)
임대수익 임대 - 건물임대등 임대 256,109
(3.5%)
휴게소
부문
휴게소 상품 휴게소 관리운영 및
음식료 판매
- 녹두떡 등 녹두제품
- 호두과자, 우동 등 스낵, 한식, 양식, 각 종 음료
- 1,397,556
(18.9%)
주유소 주유소 관리운영 및
차량용 L.P.G충전
- 유류 및 LPG 충전 - 5,148,681
(69.6%)
전지소재부문 제품 세정제, 코팅제, 2차전지 안전부품 -Display 공정용 세정제 및 SMT 공정용 세정제 개발 및 제조
-Display용 잉크 및 기능성 코팅제 개발 및 제조
-2차전지 안전부품 개발 및 제조
- 576,580
(7.8%)
합 계 7,393,007
(100%)


3. 주요 원재료에 관한 사항

(1) IT사업부문
두뇌 의존적인 지식기반 사업이기에 원재료는 시스템통합시 사용되는 하드웨어, 그룹웨어, 소프트웨어, 기술용역 등입니다.

또한 이러한 원재료의 가격변동 추이는 품목별로 다음과 같습니다.

- 외주용역비 : 정보기술(IT)산업의 특성상 두뇌 의존적인 산업으로서 보유기술의 신기술여부, 시장의 경쟁상황, 분야별 기술인력의 수요와 공급 등이 그 단가를 결정 하는 주요인으로 작용하고 있으며, 프로젝트 규모, 특성, 제공기술 정도, 주문자의 사양에 따라 개별 프로젝트별 용역단가가 산정되므로 일정한 기준이 없는 관계로 가격변동 추이의 의미가 없으며, 객관적 산정이 어려운 실정입니다.

- H/W품목 : 매년 당사의 영업실적에 따른 원재료 매입 할인율과 End User의 전산기기 주문 및 Option에 따라 매입단가가 상이하게 적용되며, 전산시스템 플랫폼 구축을위한 제품사양의 고급화등이 가격 변동의 원인으로 작용하고 있습니다. 이로인해 주요 원재료 매입 가격 변동 추이의 등락폭이 심해 비교 의미가 없습니다.

- S/W품목 : H/W품목과 유사하게 영업실적에 따른 원재료 매입 할인율과 End User 의 S/W 주문 및 Option에 따라 매입단가가 상이하게 적용됩니다.

(2) 고속도로 휴게소 및 주유소운영 부문 외
원재료는 휴게소에 납품되는 음식료 상품, 재료 등이며, 주유소 부문은 유류 및 LPG가스 입니다.

- 당사의 원재료 매입액 구성은 아래표와 같습니다.

[기준일 : 2021년 3월 31일 현재] (단위 :천원 )
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고
시스템
통합
- - 시스템통합(SI)수행시 필요한 하드웨어, 그룹웨어및 DB관리 소프트웨어, 기술용역 13,518
(0.2%)
-
상품 - - 상품매출에 필요한 소프트웨어 등
휴게소 및 주유소 운영에 필요한 상품 및 부자재
5,363,037
(90.7%)
-
전지소재
(종속기업)
- - Insulator, 형광체 등 539,432
(9.1%)
합계 - - - 5,915,987
(100.0%)
-


4. 생산 및 설비에 관한 사항

당사는 현재 생산을 위한 공장 등은 운영하지 않고 있습니다. 다만, 영업활동을 위한 건축물과 기계장치 등 설비는 보유하고 있습니다. 생산설비의 현황 등은 다음과 같습니다.

생산설비의 현황

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분
(㎡)
기초
장부가액
당기증감 당기상각 당분기
장부가액
비고
증가 감소
본사 자산 본사 1,057.50 16,327,075 - - - 16,327,075 -
합 계 16,327,075 - - - 16,327,075 -

[자산항목 : 건물] (단위 : 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분
(㎡)
기초
장부가액
당기증감 당기상각 당분기
장부가액
비고
증가 감소
본사 자산 본사 3,991.71 2,268,993 - - (47,318) 2,221,675 -
합 계 2,268,993 - - (47,318) 2,221,675 -

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초
장부가액
당기증감 당기상각 당분기
장부가액
비고
증가 감소
통합 자산 정읍, 순천 - 1,667,867 - - (62,679) 1,605,188 -
합 계 1,667,867 - - (62,679) 1,605,188 -

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초
장부가액
당기증감 당기상각 당분기
장부가액
비고
증가 대체 감소
통합 자산 본사,평택 - 858,444 - 216,706 - (127,963) 947,187 -
합 계 858,444 - 216,706 - (127,963) 947,187 -

[자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초
장부가액
당기증감 당기상각 당분기
장부가액
비고
증가 감소
통합 자산 통합 set 346,706 65,446 - (38,995) 373,157 -
합 계 346,706 65,446 - (38,995) 373,157 -

[자산항목 : 시설장치] (단위 : 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초
장부가액
당기증감 당기상각 당분기
장부가액
비고
증가 감소
통합 자산 본사, 정읍, 순천 - 272,531 - (44,395) 228,136 -
합 계 272,531 - (44,395) 228,136 -

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초
장부가액
당기증감 당기상각 당분기
장부가액
비고
증가 감소
본사 자산 본사, 정읍, 순천 - 108,878 - - (18,315) 90,563 -
합 계 108,878 - - (18,315) 90,563 -

[자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 천원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초
장부가액
당기증감 당기상각 당기
장부가액
비고
증가 대체 감소
통합 자산 본사, 평택 - 1,011,646 41,344 (216,706) - - 836,284 -
합 계 1,011,646 41,344 (216,706) - - 836,284 -


5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적
당사의 부문별 매출실적은 아래와 같습니다.

[기준일 : 2021년 03월 31일 현재] (단위 : 천원)
사업
부문
매출유형 품 목 제 27기
당분기
제 26기 제 25기
IT
사업
부문
시스템
통합수입
e-Business솔루션 및 인프라 수 출 - - -
내 수 14,081 56,323 66,781
합 계 14,081 56,323 66,781
임대수익 건물임대 수 출 - - -
내 수 256,109 951,780 1,022,821
합 계 256,109 951,780 1,022,821
휴게소
사업
부문
휴게소
상품매출
음식료 외 수 출 - - -
내 수 1,397,556 7,491,222 11,222,064
합계 1,397,556 7,491,222 11,222,064
주유소
상품매출
휘발유, 경유, LPG 외 수 출 - - -
내 수 5,148,681 18,902,316 22,909,670
합계 5,148,681 18,902,316 22,909,670
전지소재부문 제품매출 세정제, 2차전지 안전부품 외 수 출 - - -
내 수 576,580 804,873 1,534,802
합계 576,580 804,873 1,534,802
합 계 수 출 - - -
내 수 7,393,007 28,206,514 36,756,138
합 계 7,393,007 28,206,514 36,756,138

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) IT 사업부문
(가) IT사업부문의 판매조직은 다음과 같습니다.

시스템판매조직.jpg 시스템판매조직

(나) 판매경로
당사의 제품 판매 경로는 최종 End User 대상의 직접판매 방식과 Reseller 또는 BP(Business Partner)사를 통한 간접 판매방식으로 나눌 수 있습니다.

판매경로.jpg 판매경로


(다) 판매방법 및 조건

당사의 주요 판매방법 및 조건은 다음과 같습니다.
- 협 력 사 : 10% 어음(평균90일), 90% 외상매출

- 기 업 체 : 90-95% 외상매출, 5-10% 어음(평균90일)
- 공공기관 : 100% 외상매출


(라) 판매전략

IT 사업부문은 지속적인 기술지원과 서비스에 의한 고객과의 신뢰구축, 신기술, 고급기술, 고부가가치 사업 위주로 판매전략을 강구하고 있습니다.
IT 산업의 특성상 고객, 협력업체와의 신뢰구축이 매우 중요한 요소이며, 이를 위해 대기업, 금융기관, 중견기업 중심의 수익성을 중시 영업전략으로 나아가고 있습니다.아울러 경기침체기에 비용절감을 위해 최대한 보수,안정적인 운영과 동시에 현재의 대세인 그린 IT, 산업별, 솔루션별로 기술력을 갖춘 협력업체 확보에 주력하고 있습니다.

(2) 고속도로 휴게소 사업부문
(가) 판매방법 및 조건
고속도로휴게소 및 주유소부문의 조직은 다음과 같습니다.

조직도080515(휴게소).jpg 조직도080515(휴게소)

고속도로휴게소 및 주유소는 특성상 거의 모든 매출이 100% 현금 및 카드결제로 이루어지고있습니다.

(라) 판매전략

IT 사업부문은 지속적인 기술지원과 서비스에 의한 고객과의 신뢰구축, 신기술, 고급기술, 고부가가치 사업 위주로 판매전략을 강구하고 있습니다.
IT 산업의 특성상 고객, 협력업체와의 신뢰구축이 매우 중요한 요소이며, 이를 위해 대기업, 금융기관, 중견기업 중심의 수익성을 중시 영업전략으로 나아가고 있습니다.아울러 경기침체기에 비용절감을 위해 최대한 보수,안정적인 운영과 동시에 현재의 대세인 그린 IT, 산업별, 솔루션별로 기술력을 갖춘 협력업체 확보에 주력하고 있습니다.

6. 파생상품 등에 관한 사항


당사는 파생상품에 대한 거래가 없습니다.

7. 경영상의 주요계약 등


당사의 중요한 경영상의 계약은 아래와 같습니다.


1995년 12월 - IBM Solution Center Dealer 계약
1996년 03월 - IBM System, Software Distributor 및 Business Partner 계약
06월 - Microsoft Solution Provider 계약
07월 - IBM PC SERVER Dealer 계약
08월 - IBM SP2 Business Partner 계약
- LG IBM PC(주) Dealer 계약
1997년 03월 - IBM System(RS/6000, SP2, NW, IC) Provider 및 Business Partne r 계약
11월 - ORACLE LICENSE AND SERVICES AGREEMENT
1998년 04월 - IBM S/390 Solution Provider 계약
- ORACLE ALLICENSE PROGRAM AGREEMENT
12월 - IBM System(RS/6000, Network 장비) Maintenance Service 계약
1999년 10월 - IBM/Lotus Business Partner Agreement(Lotus Development Pte
Ltd의 Groupware 소프트웨어 국내총판 공급계약
11월 - Lucent Technologies의 Networks 국내 공급계약
2000년 02월 - LG전자와 당사가 보유한 IBM Solution(Lotus, TX/MQ Series, DB,
Network 등) 및 서비스 부문의 Software & Service 사업전략
기술제휴
06월 - E*미래에셋증권(주)와 전사적 정보기술 시스템 구축, 운영, 지원에
관한 전략적 제휴 체결
07월 - (주)안철수연구소와의 보안 소프트웨어인 EnDe제품군과 토탈 V3
안티바이러스 솔루션 제품군 총판 Business Partner 계약
12월 - Nortel Networks EBA(eBusiness Application)사업단과 전략적 제휴
체결
- Calico Commerce와 eBusiness Solution 전략적 제휴 체결
2001년 06월 - 머큐리인터랙트브와 애플리케이션 테스트, 성능모니터링 제품공급
등을 위한 전략적 제휴체결

08월 - 한국전산원 "차세대인터넷 응용 고수준의 계측제어시스템 통합 인터
페이스 개발 및 구현" 국책과제 선정 및 개발착수
10월 - Dacom Managed Appliance 사업 추진을 위한 업무 제휴 협약

12월 - 스마트로, 모바일 및 SI사업에 대한 전략적 제휴
2002년 04월 - 씨아이사, 인터넷 및 모바일 사업에 대한 전략적 제휴
2002년 06월 - 인터우븐사와 제품공급계약 체결

08월 - 에이디플로우, IBM S/W에 대한 전략적 제휴
09월 - SBS美, 유무선인터넷 및 통신서비스 개발과 마케팅을 위한 전략적
제휴
10월 - 온게임네트워크, ASP 서비스 계약

2003년 01월 - KBSi, SMS ASP 서비스 계약
01월 - SBSi, SMS ASP 서비스 계약
04월 - 잇츠커널, DB보안 솔루션 리셀러 계약
06월 - 美 오닉스와 CRM솔루션을 위한 제휴
06월 - 어센셜소프트웨어와 제휴

2004년 01월 - 한국아이비엠 파트너쉽 해지 통보
03월 - (주)씨에스티와 전략적 제휴를 위한 양해각서 체결
07월 - (주)Rorke Data Korea 와 총판계약 체결
07월 - (주)데이콤과 SSL VPN 서비스 사업 협력계약 체결

08월 - 한국전산원 "RF-ID 기술 기반조성사업 " 의 주관사업자로 선정.
12월 - 한국아이비엠(주)과 비즈니스 계약의 해지에 따른 이해 관계 조정을 위한 제반사항 합의서 체결

2005년 02월 - Citrix와 전략적 제휴 체결

03월 - SGI와 전략적 제휴 체결

04월 - Plumtree와 전략적 제휴 체결
- 시큐어컴퓨팅과 UTM총판계약체결

05월 - 육국본부 "행정정보 DB 구축사업" 기술용역 계약체결
- YTN DMB 출자
- 한국전산원 "2005년 KOREA V6사업"의 주 사업자로 선정
07월 - 중소기업청 "2005년 기술혁신개발사업"의 주관사업자로 선정
09월 - 차바이오텍 투자(50억)

11월 - 신기술기업으로 벤처기업 등록

2006년 05월 - 계열회사추가 (참좋은여행(주),(주)아이굿모닝)
12월 - 산자부"유비쿼터스지향 어플라이언스 솔루션 개발사업"
주관사업자 선정

2007년 07월 - 이지데이타 유지보수계약 양수(IBM Tivoli)
2008년 02월 - 한국도로공사와 정읍하행선 휴게소 및 주유소 운영권 임차계약

07월 - 계열회사 제외(참좋은여행(주),(주)아이굿모닝,KUMA TOUR)
2009년 03월 - 신주인수권행사(총자본금 12,522백만원)
04월 - (주)차바이오앤디스오스텍 출자 지분 매각
09월 - 계열회사 추가(하나나노텍, 지분율 44.7%)
11월 - 계열회사 제외(위즈엔지니어링(주))
12월 - 신주인수권행사로 인한 증자(총자본금 13,065백만원)
2010년 03월 - 중국 YANBIAN WIZ COMMERCE Co.,LTD 출자(USD 200,000)
07월 - 신주인수권행사로 인한 증자(총자본금 13,701백만원)
2011년 07월 - 계열회사 제외(엘앤제이시스템(주)
2012년 02월 - 중국 YANBIAN WIZ COMMERCE Co.,LTD 계열회사 제외
2012년 11월 - 사옥취득 (본점소재지 변경: 서울 강남구 봉은사로 429, 8층 (삼성동, 위즈빌딩)
2013년 07월 - 사모신주인수권부사채 발행 (6,000,000,000원)
2014년 12월 - 상호변경(위즈코프주식회사)
2015년 07월 - 중국 HUAWEI Enterprise VAP Partner 계약 체결
- 신주인수권행사 (총자본금 14,089백만원)
2015년 09월 - 신주인수권행사 (총자본금 15,709백만원)
2015년 10월 - 한국도로공사와 주암(천안, 순천)휴게소 및 주유소, 순천(순천)휴게 소 운영권 임차계약
2016년 12월 - 신주인수권행사(총자본금 16,777백만원)
2017년 12월 - 신주인수권행사(총자본금 17,781백만원)
2018년 03월 - 주식배당(총자본금 18,579백만원)
2019년 01월 - 무상증자(총자본금 19,415백만원)
2021년 01월 - 무상증자(총자본금 20,294백만원)


또한 당사의 주요 기술도입계약은 다음과 같습니다.

1998년 06월 - 한국전자통신연구원과 "OMA 기반 객체지향 멀티미디어 소프트웨어
개발환경(RODED)"에 관한 기술전수 계약
1998년 07월 - 산(위즈정보기술).학(인하대학교).연(정보통신연구관단)
공동기술개발사업으로 사용자 중심의 지능형 정보검색 시스템 개발
(User Oriented Intelligent IR System) 기술이전 및 공유 계약

8. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

당사는 기업부설연구소를 운영, 헬스케어 등 관련 유비쿼터스 관련기술인 RFID 기술과 같은 새로운 미래 수익사업에 대해 정부과제 수행을 통해 헬스케어, 스포츠, 문화 관련 등 다양한 분야에 걸쳐 사업화를 준비를 해왔습니다.

나. 연구개발 담당조직
당사는 연구개발업무를 전담하는 기업부설연구소를 별도부서로 운영하였으나 연구개발 상용화 지연 및 연구 인력의 잦은 이직로 인하여 더이상 상용화를 진행할 수 없어 2011년 12월 20일 기업부설연구소 운영을 취소하였습니다.

다. 연구개발비용

[기준일 : 2021년 03월 31일 현재] (단위 :천원 )
과 목 제27기 당분기 제26기 제25기 비 고
원 재 료 비 - - - -
인 건 비 - - - -
감 가 상 각 비 - - - -
위 탁 용 역 비 - - - -
기 타 - - - -
연구개발비용 계 주1) - - - -
회계처리 판매비와 관리비 주2) - - - -
제조경비 - - - -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
- - - -

주1) 연구개발비용은 수행 국책과제의 상용화를 위해 발생한 비용입니다.
주2) 기타비용은 연구개발관련부서의 판관비등으로 구성되어있습니다.

라. 연구개발 실적
당사의 주요 연구개발실적은 아래와 같습니다.

연 구
과 제
기 간 연 구 결 과 향 후 기 대 효 과
사용자 중심의 지능형 정보검색시스템 1997.01
~
1997.12
·한국어 처리가 가능한 인터
넷 정보검색시스템 개발 기
술확보
·인터넷상의 한글정보검색
시스템개발 가능
·검색시스템의 질적 향상
인터넷
전자상거래를 위한 웹 플랫폼 개발
1997.02
~
1998.01
·웹기반 3-tier Client-Server 설계, O-DBMS 설계 기술 확보
·다양한 전자상거래 시스템
개발을 위한 인터넷 전자상
거래 웹 플랫폼 아키텍처 개

·EC 트랜잭션 처리 및 보안 기술 확보
·인터넷 가상 쇼핑몰구축
·금융시장의 전자상거래,
사이버증권, 홈뱅킹구축
인터넷상의 객체지향 자동차 정비교육 소프트웨어개발 1997.04
~
1998.08
·인터넷 소프트웨어의
멀티미디어 접목기술
·웹클라이언트서버 분산
객체기술 확보
·상호 대화방식 지원 교육
소프트웨어 개발
·사용자환경을 고려한 개방
환경의 교육시스템
·웹크라이언트 서버구조의
객체지향 소프트웨어 개발
·인터넷을 통한 멀티미디어
지원 교육 프로그램 구축
·인터넷 자동차정비 시스템
소프트웨어 개발
가상교육시스템 및 멀티미디어 교육자료 저작도구 개발 1997.10
~
1998.12
·멀티미디어 교육용 소프트 웨어 개발을 위한 기술 확보
·비디오와 텍스트, 화상정보
의 결합구현
·강의자료 저작도구
·인터넷을 통한 교육자와
피교육자간의 정보교류 구
·사이버교육시스템 개발
·멀티미디어 교육시스템
개발
환경시험설비 1999.06
~
1998.12
·Control & Operation
시스템개발 적용완료
·시험설비 국산화
·시험설비의 국산화대체 효
증발가스 분석설비
(SHED)
1999.06
~
1999.12
·Control & Operation 시스템 개발 적용완료
·시험설비 국산화
·시험설비의 국산화 대체
·새로운 환경규제에 대응
할 수 있는 시험설비에
대한 자체기술력 확보
ORVR분석설비 (Onboard Refueling Vapor Recover) 1999.09
~
1999.12
·Control & 데이터 처리시스 템 개발 적용완료 ·시험설비의 국산화 대체
·새로운 환경규제에 대응 할
수 자체 시험설비에 대한 자
체 기술력 확보
CYBER HOME-NET 2000.01
~
2000.03
·인터넷, PDA상의 홈
오토메이션(원격) 구축
·현재 Business Model 특허 출원한 상태임
·인터넷을 이용한 첨단주거
공간(도난, 난방, 출입, 화
재 등) 원격제어 시스템 구
현 Internet을 통한 무선제어 로 생활의 편의 제공
·주거관리에 대한 편의성 및
경제성 제공
POP(Point of Production)/DAS(Data Acquisition System)시스템 2000.01
~
2000.03
·생산지시 조회 및 선택기능
·생산실적 수신 및 전송기능
·자주검사 데이터 입력 및 조회
·설비 비가동 상태 감지
·비가동 원인 입력 및 조회
·시스템 운영을 위한 기준
데이터 관리 등
·효율적인 생산관리 및
생산지원 체계 구축으로
생산원가 절감
·계획생산에 따른 제품의
품질 향상
·생산 가동률 향상
완전 소프트웨어 기반의 디지털 신호처리 시스템 연구개발 2001.01 ~
2001.03
·하드웨어 기반이 아닌 완전 소프트웨어 기반으로 고급
신호처리 알고리듬 개발
·일반 PC에서도 다양한 신호
처리 상품 개발 기능
·저가형 사운드 카드 또는 디지털/아날로그 변화기를 통해 실시간 신호 처리 기능
·멀티미디어용 실시간 음악
효과음 삽입 소프트웨어 출

·노트북 컴퓨터 기반의 휴대
형 해저 음파탐지기로 응용 가능
·국산화 대체 효과
·향후, 의학 이미지 시스템에 적용 예정
VoIP 기반의 시스템 연구 개발 2001.04
~
2001.06
·SIP 기반의 차세대 VoIP 프 로토콜 응용
·데이터망에서의 음성처리 및 호(call)처리
·UnPBX 기능 및 자바 기반 의 웹 매니지먼트 시스템
·오픈소스 기반의 차세대 V oIP기술 확보
·기존의 CTI 제품과 표준 인 터페이스를 통한 연동
·기업용 UnPBXfh 저가형
기업 통신 솔루션 기대
·국산화 대체 효과
·차세대 VoIP기술인 SIP
응용서비스 기대
·CTI를 기반으로 하는 웹
고객관리(CRM)솔루션으로 확장 가능
디지캐스터(디지털방송용 멀티미디어 서버) 2001.03 ~
2001.12
·디지털 방송환경으로 전황 하고자 하는 케이블 방송의 프록그램 제공사(PP), 대형 중계사업자(SO),위성과 연
계된 VOD사업자 및 각종 디 지털 영상송출 시스템 구축 에 활용될 제품 개발 완료
·테이터,네트워크,방송의
통합을 위한 인프라 구축 효과
·고화질의 방송 및 송출 구 현 및 새로운 부가서비스 인프라 구축
·매출증대 및 수익개선효과
기대
·신규시장 진출로 인한 사업 다각화
Cubica 2001.03 ~
2001.12
·고정전화 방식의 레지덴셜 게이트웨이 및 SIP 기반의 VoIP/정보가전 통합 트랜 스 포테이션 미들웨어 프 로토콜 개발 ·매출증대:가전사 정보가 전의 단말수 본격적으로 증가
·신규시장 진출:사이버아 파트등에서도 IPv6 주소 방식을 이용한 네트워크 가 들어설것으로 예상.
netWIIZ 2001.08 ~
2001.12
·차세대 인터넷 응용 고수 준의 계측제어 시스템 통합 인터페이스 개발 및 구현 ·공장형 라우터 또는 정보 가전/홈네트워크 전용 라 우터로 사용 가능으로 인한 수입 대체효과 및 수출기대
·매출증대, 수익창출
·신규 시장 진입 등
wizmiz 2001.09 ~
2002.05
·유무선인터넷 통합 서비스
·SMS, Web, WAP을 통한 End User 참여 서비스
·End User의 Interactive한 참여 제공
·신규시장 진출 : 방송사, 광고대행사 등을 위주로한 방송결합형 시청자(소비자) 참여프로그램 개발
유비쿼터스 지향어플라이언스 솔루션 개발 사업 2003.09 ~
2008.08
·유비쿼터스 환경에 적합한 미들웨어 기술확보
·상황인지 기반의 핵심 응용 모델 기술
·Zigbee 기반의 통신 프로토 콜 수용 모듈기술
·홈네트워크,물류 환경을 위 한 프레임워크 기술
·유비쿼터스 환경을 위한 게이트웨이 프레임워크
·홈네트워크 및 물류 환경을 위한 미들웨어 플랫폼 개발
고가용성 서버 스토리지 시스템 개발 2003.09
~
2005.08
·불안정한 환경에 대비한 안정성 위주의 통신 프로 토콜 기술
·P2P 기반의 고가용성 스토 리지 프로토콜 개발
·고가용성 스토리지 환경을 위한 시스템 개발
KOREAv6 2004.07
~
2004.12
·병원 환경에서의 IPv6 연동 모델기술
·DCSv6 기술
·의료정보시스템의 IPv6 화 기술
·IPv6 환경 도입에 있어서의 병원 인프라 구축
·IPv6 기반의 정보 단말 개발
RFID 실증실험 사업 2004.08
~
2004.12
·RFID 900MHz 기반의 의료 정보 시스템기술
·RFID 900MHz 기반의 RTLS 시스템 기술
·UHF 대역의 RTLS 시스템 으로의 확장
·다양한 산업군에서 활용 가능한 RTLS시스템 개발
2005년도 KOREAv6 (IPv6기반의 의료솔루션 모델에 관한 시범서비스 사업) 2005.06
~
2005.11
·병원에서 활용할 수 있는
IPv6 인프라 모델 확립
·IPv6 기반의 Digital chart 시스템
·RFID 기술을 응용한 환자 인식 기술
·Zigbee 기술을 적용한 응급 호출 기술
·무게 센서를 활용한 링거 교체 시스템 모델 확립
·IPv6 기술의 특성을 활용 할 수 있는 솔루션 확보 및 확 대
·IPv6 기반 인프라 환경을 통한 다양한 서비스 활용 방안 모색
중소기업청 기술혁신개발사업(댁내에서의 DMB 공유 시스템 개발) 2005.07 ~
2006.09
·지상파 DMB 서비스의 공유 솔루션
·댁내에서 활용할 수 있는 멀티미디어 활용 솔루션
·DMB 기술과 무선 이더넷 기술의 통합 서비스
·이동형 멀티미디어 솔루션 의 확대 방향 도출
스마트 모션센서를이용한 디지털 휘트니스 퍼스널 트레이닝 기술개발 2008.09 ~
2009.08
·스마트 모션센서 부착의 디지털 휘트니스 퍼스널 트레이닝 솔루션
·헬스 운동 동작 지식 DB 및 운동 동작 분석 기술
·개인 운동 관리를 위한 사 용자 웹사이트 제작
·일반 휘트니스 클럽 외에 사회 복지 시설 및 병원, 비만 클리닉, 물리치료실, 전문 운동인을 위한 기초 체력 강화 프로그램등으로 활용 가능
·유비쿼터스 센서 기술 연계 의 솔루션 구축을 통한 크로 스 오버기술 개발 성과 기대

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

당사의 제27기 재무제표와 비교 표시된 제26기, 제25기 재무제표는 한국채택국제회계기준에따라 재작성되었습니다.

1) 연결요약재무정보

제27기 : 2021년 03월 31일 현재
제26기 : 2020년 12월 31일 현재
제25기 : 2019년 12월 31일 현재

위즈코프 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 제 27기 당분기말 제 26기 전기말 제 25기 전전기말
자 산
Ⅰ. 유동자산 30,279,950,212 25,957,952,248 17,526,025,015
(1)당좌자산 29,571,685,877 25,429,738,672 17,132,916,820
(2)재고자산 708,264,335 528,213,576 393,108,195
Ⅱ. 비유동자산 25,151,179,772 25,220,074,592 24,154,848,612
(1)투자자산 224,581,757 215,203,084 269,339,200
(2)유형자산 22,629,266,451 22,862,142,032 20,798,544,843
(3)무형자산 1,627,701 2,730,990 -
(4)기타비유동자산 2,295,703,863 2,139,998,486 3,086,964,569
자 산 총 계 55,431,129,984 51,178,026,840 41,680,873,627
부 채
Ⅰ. 유동부채 9,724,695,118 1,683,144,828 1,101,256,013
Ⅱ. 비유동부채 1,441,197,016 5,671,465,611 616,651,196
부 채 총 계 11,165,892,134 7,354,610,439 1,717,907,209
자 본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 43,969,203,314 43,514,158,596 39,962,914,479
비지배지분 296,034,536 309,257,805 51,939
자 본 총 계 44,265,237,850 43,823,416,401 39,962,966,418
부채와자본총계 55,431,129,984 51,178,026,840 41,680,873,627
매 출 7,393,007,007 28,206,514,295 36,756,137,479
영업이익(손실) 267,274,134 841,108,949 1,038,640,929
법인세비용차감전순이익(손실) 1,088,616,488 3,106,103,606 (25,033,045)
당기순이익(손실) 1,153,197,617 2,732,311,048 25,282,899
당기총포괄이익(손실) 1,153,197,617 2,633,032,636 107,716,803
당기순이익(손실)의 귀속 1,153,197,617 2,732,311,048 25,282,899
지배기업의 소유지분 1,166,420,886 2,800,645,638 53,950,269
비지배지분 (13,223,269) (68,334,590) (28,667,370)
당기총포괄이익(손실)의 귀속 1,153,197,617 2,633,032,636 107,716,803
지배기업의 소유지분 1,166,420,886 2,702,714,744 136,384,173
비지배지분 (13,223,269) (69,682,108) (28,667,370)
기본주당이익(손실) 32 74 2
희석주당이익(손실) 31 68 2
연결에 포함된 회사수 2 2 1


2) 별도요약재무정보

제27기 : 2021년 03월 31일 현재
제26기 : 2020년 12월 31일 현재
제25기 : 2019년 12월 31일 현재

위즈코프 주식회사 (단위: 원)
과 목 제 27기 당분기말 제 26기 전기말 제 25기 전전기말
자 산
Ⅰ. 유동자산 25,760,117,920 21,706,634,224 15,708,064,911
(1)당좌자산 25,327,389,205 21,305,447,449 15,314,956,716
(2)재고자산 432,728,715 401,186,775 393,108,195
Ⅱ. 비유동자산 26,167,233,154 26,085,319,446 26,018,525,712
(1)투자자산 3,594,226,357 3,584,847,684 2,133,017,300
(2)유형자산 20,392,302,934 20,479,695,861 20,798,543,843
(3)무형자산 - - -
(4)기타비유동자산 2,180,703,863 2,020,775,901 3,086,964,569
자 산 총 계 51,927,351,074 47,791,953,670 41,726,590,623
부 채
Ⅰ. 유동부채 9,130,628,053 1,029,725,562 1,101,184,123
Ⅱ. 비유동부채 544,089,897 4,761,506,462 616,651,196
부 채 총 계 9,674,717,950 5,791,232,024 1,717,835,319
자 본
Ⅰ. 자본금 20,294,017,500 19,415,386,000 19,415,386,000
Ⅱ. 자본잉여금 22,021,046,555 22,904,876,475 22,904,876,475
Ⅲ. 자본조정 (4,400,536,169) (4,397,264,001) (4,397,264,001)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (136,452,142) (136,452,142) (91,447,415)
Ⅴ. 이익잉여금 4,474,557,380 4,214,175,314 2,177,204,245
자 본 총 계 42,252,633,124 42,000,721,646 40,008,755,304
부채와자본총계 51,927,351,074 47,791,953,670 41,726,590,623
종속, 관계, 공동투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
매 출 6,816,427,407 27,401,641,595 35,221,335,767
영업이익(손실) 83,083,552 502,344,738 1,572,911,067
법인세비용차감전순이익(손실) 898,706,517 2,462,274,177 (1,993,097,720)
당기순이익(손실) 963,287,646 2,088,481,619 (1,942,781,776)
당기총포괄이익(손실) 963,287,646 1,991,966,342 (1,860,347,872)
기본주당이익(손실) 26 57 (55)
희석주당이익(손실) 26 52 (55)

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,
2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다.
◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021년도 1분기보고서_27기_00264228_위즈코프(주).ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 26 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 27 기 1분기말

제 26 기말

자산

   

 유동자산

30,279,950,212

25,957,952,248

  현금및현금성자산

1,136,953,248

9,018,800,915

  매출채권

338,793,552

378,966,333

  기타채권

67,399,204

9,508,002

  당기손익-공정가치 측정 금융자산

27,326,233,959

15,212,081,723

  재고자산

708,264,335

528,213,576

  기타유동자산

701,342,184

809,470,639

  당기법인세자산

963,730

911,060

 비유동자산

25,151,179,772

25,220,074,592

  기타채권

1,709,343,450

1,699,220,643

  기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

211,640,832

211,640,832

  유형자산

22,629,266,451

22,862,142,032

  무형자산

1,627,701

2,730,990

  기타비유동자산

44,986,772

50,013,743

  이연법인세자산

554,314,566

394,326,352

 자산총계

55,431,129,984

51,178,026,840

부채

   

 유동부채

9,724,695,118

1,683,144,828

  매입채무

411,202,931

403,995,157

  기타채무

1,660,518,703

1,022,695,384

  기타유동부채

55,422,491

54,694,410

  당기법인세부채

217,888,522

201,759,877

  단기차입금

3,000,000,000

0

  유동파생상품부채

2,429,439,400

0

  유동성전환사채

1,950,223,071

0

 비유동부채

1,441,197,016

5,671,465,611

  기타채무

1,406,894,565

1,441,029,032

  파생금융상품부채

0

2,305,645,400

  전환사채

0

1,893,305,831

  퇴직급여부채

34,302,451

31,485,348

 부채총계

11,165,892,134

7,354,610,439

자본

   

 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

43,969,203,314

43,514,158,596

  자본금

20,294,017,500

19,415,386,000

  자본잉여금

22,140,291,354

23,024,121,274

  기타자본구성요소

(4,400,536,169)

(4,397,264,001)

  기타포괄손익누계액

(136,452,142)

(136,452,142)

  이익잉여금(결손금)

6,071,882,771

5,608,367,465

 비지배지분

296,034,536

309,257,805

 자본총계

44,265,237,850

43,823,416,401

자본과부채총계

55,431,129,984

51,178,026,840

연결 포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 27 기 1분기

제 26 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

7,393,007,007

7,393,007,007

7,130,402,798

7,130,402,798

매출원가

5,915,986,840

5,915,986,840

5,191,420,893

5,191,420,893

매출총이익

1,477,020,167

1,477,020,167

1,938,981,905

1,938,981,905

기타영업수익

329,787,699

329,787,699

196,723,787

196,723,787

기타영업비용

61,100,240

61,100,240

315,278,081

315,278,081

판매비와관리비

1,478,433,492

1,478,433,492

1,771,211,493

1,771,211,493

영업이익(손실)

267,274,134

267,274,134

49,216,118

49,216,118

금융수익

1,429,118,293

1,429,118,293

632,636,986

632,636,986

금융원가

630,311,449

630,311,449

723,096,042

723,096,042

기타이익

23,097,092

23,097,092

18,852,110

18,852,110

기타손실

561,582

561,582

1,043,126

1,043,126

법인세비용차감전순이익(손실)

1,088,616,488

1,088,616,488

(23,433,954)

(23,433,954)

법인세비용

(64,581,129)

(64,581,129)

14,211,017

14,211,017

당기순이익(손실)

1,153,197,617

1,153,197,617

(37,644,971)

(37,644,971)

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

1,153,197,617

1,153,197,617

(37,644,971)

(37,644,971)

당기순이익(손실)의 귀속

       

 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

1,166,420,886

1,166,420,886

(37,641,742)

(37,641,742)

 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(13,223,269)

(13,223,269)

(3,229)

(3,229)

총 포괄손익의 귀속

       

 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

1,166,420,886

1,166,420,886

(37,644,971)

(37,644,971)

 총 포괄손익, 비지배지분

(13,223,269)

(13,223,269)

0

0

주당이익

       

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

32

32

(1)

(1)

 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

31

31

(1)

(1)

연결 자본변동표

제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

 

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

19,415,386,000

23,158,251,493

(4,397,264,001)

(91,447,415)

1,877,988,402

39,962,914,479

51,939

39,962,966,418

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(37,641,742)

(37,641,742)

(3,229)

(37,644,971)

무상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

0

(37,641,742)

(37,641,742)

(3,229)

(37,644,971)

2020.03.31 (기말자본)

19,415,386,000

23,158,251,493

(4,397,264,001)

(91,447,415)

1,840,346,660

39,925,272,737

48,710

39,925,321,447

2021.01.01 (기초자본)

19,415,386,000

23,024,121,274

(4,397,264,001)

(136,452,142)

5,608,367,465

43,514,158,596

309,257,805

43,823,416,401

당기순이익(손실)

0

0

0

0

1,166,420,886

1,166,420,886

(13,223,269)

1,153,197,617

무상증자

878,631,500

(883,829,920)

0

0

0

(5,198,420)

0

(5,198,420)

배당금지급

0

0

0

0

(702,905,580)

(702,905,580)

0

(702,905,580)

자기주식의 취득

0

 

(3,272,168)

0

 

(3,272,168)

0

(3,272,168)

자본 증가(감소) 합계

878,631,500

(883,829,920)

(3,272,168)

0

463,515,306

455,044,718

(13,223,269)

441,821,449

2021.03.31 (기말자본)

20,294,017,500

22,140,291,354

(4,400,536,169)

(136,452,142)

6,071,882,771

43,969,203,314

296,034,536

44,265,237,850

연결 현금흐름표

제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 27 기 1분기

제 26 기 1분기

영업활동현금흐름

128,411,740

446,660,308

 당기순이익(손실)

1,153,197,617

(37,644,971)

 당기순이익조정을 위한 가감

(782,599,337)

458,283,750

 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(154,889,101)

25,340,720

 배당금수취(영업)

0

20,218,484

 이자지급(영업)

(12,202,190)

0

 이자수취(영업)

4,235,861

28,717,585

 법인세납부(환급)

(79,331,110)

(48,255,260)

투자활동현금흐름

(10,948,919,133)

3,921,825,802

 당기손익-공정가치측정금융자산의처분

5,899,468,667

14,061,836,782

 당기손익-공정가치측정금융자산의취득

(16,716,442,050)

(10,055,490,526)

 단기대여금의증가

(20,000,000)

0

 장기대여금의감소

621,327

0

 장기대여금의증가

(10,000,000)

0

 유형자산의 처분

0

0

 유형자산의 취득

(106,789,662)

(84,200,454)

 보증금의 감소

4,222,585

0

 보증금의 증가

0

(320,000)

재무활동현금흐름

2,938,659,726

(14,082,086)

 단기차입금의 증가

3,000,000,000

0

 단기차입금의 상환

0

0

 리스부채의 감소

(54,067,086)

(18,067,086)

 자기주식의 취득

(3,272,168)

0

 증자비용

(5,198,420)

0

 차입금의 상환

0

0

 임대보증금의 증가

8,887,400

6,435,000

 임대보증금의 감소

(7,690,000)

(2,450,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(7,881,847,667)

4,354,404,024

기초현금및현금성자산

9,018,800,915

8,503,645,801

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

67,980,803

기말현금및현금성자산

1,136,953,248

12,926,030,628

3. 연결재무제표 주석

제 27기 : 2021년 03월 31일 현재
제 26 기 : 2020년 12월 31일 현재
위즈코프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항


한국채택 국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인위즈코프주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 종속기업인 위즈네트웍크주식회사외 1개사(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배회사의 개요


위즈코프주식회사(이하 "회사"라 한다)는 1995년에 설립되었으며, 소프트웨어 개발에 대한 자문과 공급, 정보시스템의 공급 등을 주된 영업목적으로 하고 있으며, 2008년에 도로공사로부터 호남고속도로 하행선 정읍휴게소의 운영권을 획득하여 휴게소 및 주유소 관리운영 사업 을 하고 있으며, 2015년 10월 주암(천안)휴게소, 주암(순천)휴게소, 순천(순천)휴게소, 주암(천안)주유소, 주암(순천)주유소 추가 운영권을 획득하였습니다. 또한 2012년말 취득한 사옥 중 일부를 이용한 임대업도 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 2000년에 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 2014년 12월 회사의 상호를 위즈정보기술주식회사에서 위즈코프주식회사로변경하였습니다.

립시 회사의 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,294,018천원이 며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 당분기말 전기말
보통주식수(주) 지 분 율 보통주식수(주) 지 분 율
정승환 7,743,411 19.08% 7,374,678 18.99%
에스에이치에셋(주) 4,060,984 10.00% 3,867,604 9.96%
위즈코프(주) 3,687,758 9.09% 3,685,493 9.49%
기타 25,095,882 61.83% 23,902,997 61.56%
합계 40,588,035 100.00% 38,830,772 100.00%



1.2 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 결산월 자본금
위즈네트웍크(주) 국내 국내외 유가증권에 관한 투자 99.99% 12월 7,000,000천원
(주)하나나노텍 국내 2차전지 안전변 제조 및 세정제 제조 판매 82.73% 12월 2,266,034천원


1.2.2 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종속기업명 자산 부채 매출액 당기순손익
위즈네트웍크(주) 2,568,570 4,420 329,788 255,872
(주)하나나노텍 4,304,854 2,394,996 576,580 (76,597)

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

연결회사는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018 개정)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제· 개정하는데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는데 움을 줍니다.
이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서


연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조


인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액


기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향을 평가하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

2.2 연결

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1)종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.


(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

(3) 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

(4) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.


관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.


연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.


2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)" 으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)" 으로 표시됩니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.


2.5 금융자산

(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.


(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.


① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기 손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공 정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 금융자산의 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(4) 금융자산의 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.


(5) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 현행 매도호가입니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.


2.6 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2.7 유형자산


유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목 추정 내용연수
건물 40년
구축물 10년
기계장치 4~6년
차량운반구 4년
기타의유형자산 4~6년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손 익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익 (비용)으로 표시하고 있습니다.


2.8 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.


연결회사의 무형자산은 잔존가치를 영("0")으로 하여 분류별로 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다

구분 내용년수
산업재산권,소프트웨어 5년
개발비 5~10년


내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.


후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.9 리스(리스이용자)

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

ㆍ사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.


ㆍ리스부채
연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한, 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

소액자산리스

연결회사는 가치가 낮은 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결회사는 리스 기간을 재평가합니다.

2.9 재고자산

연결회사는 재고자산을 이동평균법(제품관련 재고자산은 총평균법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재무제표일 현재 재고자산의 시가(상품의 경우는 순실현가능가액)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 평가하고 있으며, 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 해당 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

2.10 금융부채

(1) 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.


연결회사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 파생금융상품부채,사채로 구성되어 있습니다.

(2) 후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

② 상각후원가 측정 금융부채

이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

2.11 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2.12 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.13 종업원급여


(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사자가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.


(3) 확정급여제도(퇴직급여)

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.


(4) 확정기여제도(퇴직급여)
연결회사는 확정기여제도로 퇴직연금제도를 일부 운용하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.14 자본금

2.14.1 자기주식

연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.14.2 주식할인발행차금

주식할인발행차금은 주식발행연도로부터 3년 이내의 기간에 매기 균등액을 상각하고 동 상각액은 이익잉여금의 처분으로 하고 있습니다. 다만, 처분할 이익잉여금이 부족하거나 결손이 있는 경우에는 차기 이후 연도에 이월하여 상각하고 있습니다.

2.15 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다.

고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하게 되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 모든 매출계약에 대하여 연결회사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.

2.16 배당금


배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다


4.1.1 시장위험

(1) 가격위험

연결회사의 당기손익인식금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기 전기
5% 상승시 516,148 529,658
5% 하락시 (516,148) (529,658)


(2) 환위험

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 자산 부채
당분기말 전기말 당분기말 전기말
USD 통화 - 41,344 - -
CNY 통화 - - - -


한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 통화 - - 4,134 (4,134)
CNY 통화 - - - -


(3) 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
(유동성)
현금및현금성자산 1,136,953 9,018,801
매출채권 338,794 378,966
기타채권 67,399 9,508
(비유동성)
기타채권 1,709,343 1,699,221
합 계 3,252,489 11,106,496



4.1.3 유동성 위험


연결회사는 미사용 차입금한도
를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.


연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말 1년 미만 1년에서
2년 이하
2년 초과
매입채무 411,203 - -
기타채무_미지급금 189,590 - -
기타채무_미지급비용 265,988 - -
기타채무_리스부채 207,822 91,978 -
기타채무_임대보증금 - 539,475 -
기타채무_회생채권채무 313,520 391,073 715,841
전환사채 3,400,000 - -
파생금융상품부채 2,429,439 - -
단기차입금 3,000,000 - -
합계 10,217,562 1,022,526 715,841

(단위: 천원)
전기말 1년 미만 1년에서
2년 이하
2년 초과
매입채무 403,995 - -
기타채무_미지급금 300,922 - -
기타채무_미지급비용 223,180 - -
기타채무_리스부채 216,268 153,853 -
기타채무_임대보증금 - 542,128 -
기타채무_회생채권채무 313,520 195,600 911,315
전환사채 - 3,400,000 -
파생금융상품부채 - 2,305,645 -
합계 1,457,885 6,597,226 911,315


4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

연결회사의 당분기말과 비교표시되는 기간 말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
총차입금 7,379,662 4,198,951
차감: 현금및현금성자산 1,136,953 9,018,801
순부채 6,242,709 (4,819,850)
자본총계 44,265,238 43,823,416
총자본 50,507,947 39,003,566
자본조달비율 12% -


4.3 공정가치 추정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품의 분석내역입니다.
정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위:천원)
당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정
금융자산
10,322,952 17,003,282 - 27,326,234
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
- - 211,641 211,641
소계 10,322,952 17,003,282 211,641 27,537,875
공정가치로 측정되는 부채:
파생금융상품부채 - 2,429,439 - 2,429,439

(단위:천원)
전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정
금융자산
10,593,159 4,537,424 81,499 15,212,082
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
- - 211,641 211,641
소계 10,593,159 4,537,424 293,140 15,423,723
공정가치로 측정되는 부채:
파생금융상품부채 - 2,305,645 - 2,305,645


활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 유사회사의 시가배수 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품
(1) 당분기말

(단위: 천원)
자산 상각후원가
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계
(유동성)
현금및현금성자산 1,136,953 - - 1,136,953
매출채권 338,794 - - 338,794
기타채권 67,399 - - 67,399
당기손익-공정가치
측정 금융자산
- 27,326,234 - 27,326,234
(비유동성)
기타채권 1,709,343 - - 1,709,343
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 211,641 211,641
합계 3,252,489 27,326,234 211,641 30,790,364

(단위: 천원)
부채 당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
합 계
(유동성)
매입채무 - 411,203 411,203
기타채무 - 1,660,519 1,660,519
파생금융상품부채 2,429,439 - 2,429,439
전환사채 1,950,223 1,959,223
차입금 3,000,000 3,000,000
(비유동성)
기타채무 - 1,406,895 1,405,895
합계 2,429,439 8,428,840 10,858,279

(2) 전기말

(단위: 천원)
자산 상각후원가
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계
(유동성)
현금및현금성자산 9,018,801 - - 9,018,801
매출채권 378,966 - - 378,966
기타채권 9,508 - - 9,508
당기손익-공정가치
측정 금융자산
- 15,212,082 - 15,212,082
(비유동성)
기타채권 1,699,221 - - 1,699,221
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 211,641 211,641
합계 11,106,496 15,212,082 211,641 26,530,219

(단위: 천원)
부채 당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
합 계
(유동성)
매입채무 - 403,995 403,995
기타채무 - 1,022,695 1,022,695
(비유동성)
기타채무 - 1,441,029 1,441,029
파생금융상품부채 2,305,645 - 2,305,645
전환사채 - 1,893,306 1,893,306
합계 2,305,645 4,761,025 7,066,670

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

① 당분기

(단위: 천원)
손익구분 당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합계
이자수익 232 7,150 - - - 7,382
배당금수익 - - - - - -
당기손익-공정가치
측정 금융자산 평가이익
1,413,252 - - - - 1,413,252
당기손익-공정가치
측정 금융자산처분이익
337,380 - - - - 337,380
외환차익 - 892 - - - 892
합계 1,750,864 8,042 - - - 1,758,906
이자비용 - - - - 111,914 111,914
금융수수료비용 2,160 - - - - 2,160
당기손익-공정가치
측정 금융자산평가손실
345,939 - - - - 345,939
당기손익-공정가치
측정 금융자산처분손실
107,514 - - - - 107,514
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손실(기타포괄손익)
- - - - -
파생금융상품부채평가손실 - - - 123,794 - 123,794
외환차손 - 91 - - - 91
외화환산손실 - - - - -
합계 455,613 91 123,794 111,914 691,412


② 전분기

(단위: 천원)
손익구분 당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합계
이자수익 3,483 39,470 - - 42,953
배당금수익 20,218 - - - 20,218
당기손익-공정가치
측정 금융자산 평가이익
84,005 - - - 84,005
당기손익-공정가치
측정 금융자산처분이익
529,581 - - - 529,581
외환차익 - 78,101 - - 78,101
외화환산이익 - 74,503 - - 74,503
합계 637,287 192,074 - - 829,361
이자비용 - - - 2,122 2,122
금융수수료비용 4,917 - - - 4,917
당기손익-공정가치
측정 금융자산평가손실
259,244 - - - 259,244
당기손익-공정가치
측정 금융자산처분손실
765,569 - - - 765,569
외화환산손실 - 6,522 - - 6,522
합계 1,029,730 6,522 - 2,122 1,038,374


6. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결회사의 현금 및 현금성 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
현금보유분 42,536 33,543
제예금 1,094,417 8,985,258
합계 1,136,953 9,018,801

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)
계정과목  비유동 유동
총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액
매출채권 794,599 (794,599) - 338,793 - 338,793
미수금 537,437 (537,437) - 47,338 - 47,338
대여금 15,353 (2,412) 12,941 1,170,000 (1,150,000) 20,000
미수수익 - - - 79,582 (79,520) 62
보증금 1,696,403 - 1,696,403 - - -
합계 3,043,792 (1,334,448) 1,709,344 1,635,713 (1,229,520) 406,193


② 전기말

(단위: 천원)
계정과목  비유동 유동
총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액
매출채권 794,599 (794,599) - 378,966 - 378,966
미수금 537,437 (537,437) - 7,626 - 7,626
대여금 5,974 (2,412) 3,562 1,150,000 (1,150,000) -
미수수익 - - - 81,402 (79,520) 1,882
보증금 1,695,658 - 1,695,658 - - -
합계 3,033,668 (1,334,448) 1,699,220 1,617,994 (1,229,520) 388,474


(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)
구 분 비유동 유동
매출채권 미수금 대여금 대여금 미수수익
기 초 금 액 794,599 537,437 2,412 1,150,000 79,520
대 체 - - - - -
기 말 금 액 794,599 537,437 2,412 1,150,000 79,520


② 전기

(단위: 천원)
구 분 비유동 유동
매출채권 미수금 대여금 대여금 미수수익
기 초 금 액 794,599 537,437 2,412 1,707,500 79,520
대 체 - - - (557,500) -
기 말 금 액 794,599 537,437 2,412 1,150,000 79,520


(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
정 상 채 권 338,793 378,966
6개월 이내 - -
6개월 ~ 12개월 - -
13개월 ~ 36개월 - -
36개월 이상 794,599 794,599
합 계 1,133,392 1,173,565


8. 당기손익-공정가치측정 금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분증권 10,322,952 10,593,159
채무증권 17,003,282 4,618,923
합계 27,326,234 15,212,082



9. 재고자산

연결회사는 재고자산을 이동평균법(제품관련 재고자산은 총평균법)에 의하여 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
상품 432,729 401,187
제품 206,499 61,505
재공품 15,980 18,749
원재료 53,056 46,773
합계 708,264 528,214


10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 691,331 805,038
선급비용 10,011 4,433
합계 701,342 809,471



11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분증권(*) 211,641 211,641
합계 211,641 211,641

(*)연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.


12. 유형자산


(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다
① 당기말

(단위: 천원)
계정과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 16,327,075 - - 16,327,075
건물 3,027,720 (806,045) - 2,221,675
구축물 2,533,652 (928,464) - 1,605,188
기계장치 9,428,894 (8,481,707) - 947,187
차량운반구 345,384 (254,821) - 90,563
공구와기구 1,464,582 (1,310,084) - 154,498
비품 1,454,145 (1,230,674) (4,811) 218,660
시설장치 1,665,981 (1,437,845) - 228,136
건설중인자산 836,284 - - 836,284
합계 37,083,717 (14,449,640) (4,811) 22,629,266


② 전기말

(단위: 천원)
계정과목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 16,327,075 - - 16,327,075
건물 3,027,720 (758,727) - 2,268,993
구축물 2,533,652 (865,784) - 1,667,868
기계장치 9,212,187 (8,353,744) - 858,443
차량운반구 345,384 (236,506) - 108,878
공구와기구 1,464,582 (1,296,077) - 168,505
비품 1,388,700 (1,205,334) (5,164) 178,202
시설장치 1,665,981 (1,393,449) - 272,532
건설중인자산 1,011,646 - - 1,011,646
합계 36,976,927 (14,109,621) (5,164) 22,862,142


(2) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
계정과목 기초 증가 대체 처분 감가상각비 기말
토지(*1) 16,327,075 - - - - 16,327,075
건물(*1) 2,268,993 - - - (47,318) 2,221,675
구축물 1,667,868 - - - (62,680) 1,605,188
기계장치 858,444 - 216,706 - (127,963) 947,187
차량운반구 108,878 - - - (18,315) 90,563
공구와기구 168,505 - - - (14,007) 154,498
비품 178,202 65,446 - - (24,988) 218,660
시설장치 272,531 - - - (44,395) 228,136
건설중인자산 1,011,646 41,344 (216,706) - - 836,284
합계 22,862,142 106,790 - - (339,666) 22,629,266

(*1) 토지와 건물은 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
계정과목 기초 증가 대체 처분 감가상각비 연결범위의변동 기말
토지 16,327,075 - - - - - 16,327,075
건물 2,091,031 - - - (94,841) 272,803 2,268,993
구축물 1,783,320 132,482 - - (247,934) - 1,667,868
기계장치 127 - - (28) (161,981) 1,020,325 858,443
차량운반구 148,147 27,507 - - (66,892) 116 108,878
공구와기구 45,378 3,000 45,000 (53) (45,205) 120,385 168,505
비품 159,314 107,647 - (140) (96,041) 7,422 178,202
시설장치 244,153 47,115 - (30) (138,394) 119,688 272,532
건설중인자산 - 145,127 (45,000) - - 911,519 1,011,646
합계 20,798,545 462,878 - (251) (851,288) 2,452,258 22,862,142

(3) 담보제공자산 / 보험가입자산

당분기말 현재 단기차입금에 대하여 건물 및 토지가 담보로 제공되었습니다. 연결회사는 본사건물, 시설장치, 비품에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며 휴게소 및 주유소 시설에 대하여 화재보험을 가입하고 있습니다 .

연결회사가 보고서 작성 기준일 현재 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 내용
(주)GS리테일 토지(유형자산) 16,327,075 250,000 정읍휴게소 편의점 입점 계약 담보
건물(유형자산) 2,011,826
(단위: 천원)
담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 내용
우리은행 토지(유형자산) 16,327,075 3,600,000 3,000,000 회사의 차입금 담보
건물(유형자산) 2,011,826


(4) 사
리스부채

보고기간말 현재 당사의 사용권자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
사용권자산
건물 493,144 493,144
감가상각누계액 (283,295) (251,818)
차량운반구 200,930 200,930
감가상각누계액 (135,654) (119,080)
소 계 275,125 323,176
리스부채
유동 207,822 208,878
비유동 91,977 139,534
소 계 299,799 348,412

당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 증가 이자비용 지급 당분기말

리스부채

348,412 5,454 (54,067) 299,799

(단위: 천원)
구 분 증가 이자비용 지급 연결범위의변동 당기말

리스부채

155,682 11,915 (108,268) 289,083 348,412


③ 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비
건물 31,477 -
차량운반구 16,574 16,574
리스부채에 대한 이자비용
이자비용 5,454 2,122
합 계 18,696
소액자산 리스료 (매출원가 및 판매관리비에 포함) 13,730 12,172


④ 당기 중 당사의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
리스부채에서 발생한 현금유출 54,067 18,067
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 13,730 12,172
총현금유출액 67,797 12,172


13. 무형자산

당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
계정과목 기초 상각 기말
산업재산권 692 (86) 606
소프트웨어 4,846 (2,421) 2,425
정부보조금 (2,807) 1,404 (1,403)
합계 2,731 (1,103) 1,628


② 전기

(단위: 천원)
계정과목 기초 상각 연결범위의변동 기말
산업재산권 - (86) 778 692
소프트웨어 - (2,780) 7,626 4,846
정부보조금 - 1,403 (4,210) (2,807)
합계 - (1,463) 4,194 2,731


14. 기타비유동자산

보고기간말 현재 기타비유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급임차료 44,987 50,014
합계 44,987 50,014

선급임차료는 휴게소 보증금의 현재가치평가로 인해 발생한 것으로 매기 정액법으로상각하여 지급임차료로 계상하고 있 습니다.


15. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
(유동성)
매입채무 411,203 403,995
미지급금 189,590 300,922
미지급비용 265,988 223,180
회생채권채무 294,213 289,715
리스부채 207,822 208,878
미지급배당금 702,906 -
(비유동성)
임대보증금 539,475 542,128
회생채권채무 775,442 759,367
리스부채 91,977 139,534
합계 3,478,616 2,867,719


16.기타유동부채


보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
예수금 50,022 51,094
선수수익 5,400 3,600
합계 55,422 54,694



17. 차입금

보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 만기일 이자율 당분기말
단기차입금 우리은행 2022.02.03 2.34 % 3,000,000



18. 전환사채

(1) 지배회사는 당기 중 전환사채를 발행하였으며, 회사가 발행한 전환사채의 발행조건 등 내용은 다음과 같습니다.

사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액 3,400,000,000원
발행가액 3,400,000,000원
발행일 2020-07-22
만기일 2025-07-22
액면이자율 2.0%
보장수익률 2.0%
이자지급방법

본 사채의 표면이자는 2.0%이며, 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하여 매 12개월마다 후급한다. 단, 이자지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고, 이자지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

2021년 07월 22일, 2022년 07월 22일, 2023년 07월 22일, 2024년 07월 22일, 2025년 07월 22일

원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 07월 22일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일(공휴일이 아닌 날로서 대한민국에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 ‘영업일’이라 한다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 01월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가액 1,144원
전환청구기간 2021년 07월 22일부터 2025년 06월 22일
발행할 주식의 종류 발행인의 보통주

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
전환사채 3,400,000 3,400,000
전환권조정 (1,449,777) (1,506,694)
전환사채장부가액 1,950,223 1,893,306
파생금융상품부채 2,429,439 2,305,645

전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다.

전환사채에 내재된 지분전환증권은 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 파생금융상품부채로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융상품부채로 회계처리 하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 기초 평가 당분기말
전환권 1,515,166 89,467 1,604,633
조기상환청구권 790,479 34,327 824,806
합계 2,305,645 123,794 2,429,439


19.확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 48,595 43,555
사외적립자산의 공정가치 (14,292) (12,070)
재무상태표에 인식된 확정급여부채 34,303 31,485

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초 확정급여채무의 현재가치 43,555 -
당기근무원가 4,769 6,330
이자원가 271 302
재측정요소
-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (2,694)
-경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 8,108
제도에서의지급액 - (6,121)
연결범위의변동 - 37,630
기말 확정급여채무의 현재가치 48,595 43,555


연결회사는 당기 중 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 동시에 운용하고 있습니다. 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 인식한 퇴직급여는 60,149천원 (전분기: 50,199천원) 니다.

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
기초 사외적립자산의 공정가치 12,070 -
이자수익 - 94
재측정요소 - 2,651
사용자의 기여금 2,222 2,069
급여지급액 - (4,187)
연결범위의변동 - 11,443
기말 사외적립자산의 공정가치 14,292 12,070

20 . 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
당기법인세
- 당기법인세부담액 95,407 11,958
- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (159,988) 2,253
법인세비용(수익) (64,581) 14,211

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기 전분기
법인세비용차감전순이익(손실) 1,088,616 (25,033)
법정적용세율에 따른 법인세 217,938 (2,753)
조정사항:
- 영구적차이효과 2,577 -
- 인식하지않은일시적차이효과 (292,889) -
- 세액공제 (3,105) -
- 기타 10,899 16,966
법인세비용(수익) (64,580) 14,213
유효세율 - -


(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 누적금액 변동과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액
대손충당금 3,053,421 3,573,523 3,573,963 3,052,981
무형자산(개발비) 1 - - 1
부의지분법자본변동 2,333,235 - - 2,333,235
회원권 62,490 - - 62,490
영업권 1 - - 1
감가상각비 22,192 - - 22,192
매도가능증권손상차손 329,710 - - 329,710
미지급비용(급여) 164,688 65,434 145,072 85,050
리스부채 90,533 - 16,869 73,664
파생금융상품부채 2,305,645 123,794 - 2,429,439
보증금 54,682 - 4,967 49,715
장기대여금 83,300 - - 83,300
지분법손실등 1,493,342 - - 1,493,342
지분법이익잉여금변동 143,376 - - 143,376
매도가능증권 266,662 - - 266,662
단기매매증권평가손실 806,362 345,939 3,521 1,148,780
자기주식 8 - - 8
사채상환할증금 - - - -
퇴직급여충당부채 32,729 8,714 8,450 32,993
국고보조금 7,970 2,807 1,756 9,021
세금과공과 1,721 - - 1,721
종속기업투자 5,053,507 - - 5,053,507
소계 16,305,575 4,120,211 3,754,598 16,671,188
인식제외금액 11,584,472 10,518,811
인식대상금액 4,721,103 6,152,377
미수수익 (81,404) (79,581) (81,402) (79,583)
지분법이익등 (1,287,550) - - (1,287,550)
차량운반구 (81,850) - (16,574) (65,276)
선급임차료 (50,014) - (5,027) (44,987)
전환사채 (1,506,694) - (56,917) (1,449,777)
퇴직연금운용자산 (17,830) (2,222) - (20,052)
현재가치할인차금 (557,037) 31,208 - (525,829)
일시상각충당금 (7,970) (2,807) (1,756) (9,021)
단기매매증권평가이익 (1,349,391) (1,413,252) (361,488) (2,401,155)
소계 (4,939,740) (1,466,654) (523,164) (5,583,230)
인식제외금액 (2,011,026) (2,250,460)
인식대상금액 (2,928,714) (3,632,770)
이연법인세 자산(부채) 394,326 554,315

연결자회사는 미래과세소득 발생이 당분간 예상되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(단위: 천원)
구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액
대손충당금 2,953,763 3,573,963 3,474,304 3,053,422
무형자산(개발비) 1 - - 1
부의지분법자본변동 2,333,235 - - 2,333,235
회원권 62,490 - - 62,490
영업권 1 - - 1
감가상각비 22,077 115 - 22,192
매도가능증권손상차손 329,710 - - 329,710
미지급비용(급여) 124,950 164,688 124,950 164,688
리스부채 155,682 - 65,149 90,533
파생금융상품부채 - 2,305,645 - 2,305,645
보증금 89,884 - 35,202 54,682
장기대여금 83,300 - - 83,300
지분법손실등 1,493,342 - - 1,493,342
지분법이익잉여금변동 143,376 - - 143,376
매도가능증권 257,453 9,209 - 266,662
단기매매증권평가손실 1,470,292 4,078 668,008 806,362
자기주식 - 8 - 8
사채상환할증금 - 64,036 64,036 -
퇴직급여충당부채 - 48,139 15,410 32,729
국고보조금 - 14,054 6,083 7,971
세금과공과 - 1,750 29 1,721
종속기업투자 5,053,507 - - 5,053,507
소계 14,573,063 6,185,685 4,453,171 16,305,577
인식제외금액 11,260,170 11,584,472
인식대상금액 3,312,893 4,721,105
미수수익 (98,532) (81,401) (98,530) (81,403)
지분법이익등 (1,287,550) - - (1,287,550)
차량운반구 (148,147) - (66,297) (81,850)
선급임차료 (83,501) - (33,487) (50,014)
전환사채 - (1,609,145) (102,451) (1,506,694)
퇴직연금운용자산 - (25,958) (8,129) (17,829)
현재가치할인차금 - (557,037) - (557,037)
일시상각충당금 - (14,054) (6,083) (7,971)
단기매매증권평가이익 (950,009) (913,954) (514,572) (1,349,391)
소계 (2,567,739) (3,201,549) (829,549) (4,939,739)
인식제외금액 (1,475,763) (2,011,026)
인식대상금액 (1,091,976) (2,928,713)
이연법인세 자산(부채) 488,602 394,326

연결자회사는 미래과세소득 발생이 당분간 예상되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다

(4) 보고기간말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말 전기말
미지급법인세 217,888 201,760
미수법인세환급액 964 911



21. 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니 .

(단위: 주,원)
내 역 당분기말 전기말
수권주식수 100,000,000 100,000,000
주 당 금 액 500 500
발행주식수 40,588,035 38,830,772
자 본 금 20,294,017,500 19,415,386,000


(2)당분기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)
구 분 주식수 자본금
당분기초(2021.01.01) 38,830,772 19,415,386
무상증자 1,757,263 878,632
당분기말(2021.03.31) 40,588,035 20,294,018


22.자본잉여금

(1) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.


① 당분기

(단위: 천원)
구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계
기초 21,289,873 1,734,248 23,024,121
무상증자 (883,830) - (883,830)
기말 20,406,043 1,734,248 22,140,291


② 전기

(단위: 천원)
구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계
기초 21,289,873 1,868,378 23,158,251
종속기업지분율변동 - (134,130) (134,130)
기말 21,289,873 1,734,248 23,024,121


23. 자본조정

보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당분기말 전기말
자기주식 (4,400,536) (4,397,264)
합 계 (4,400,536) (4,397,264)

24. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (136,452) (136,452)
합계 (136,452) (136,452)


25. 이익잉여금

보고기간말 현재 익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
이익준비금(*) 265,000 194,000
미처분이익잉여금 5,806,883 5,414,367
합계 6,071,883 5,608,367

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

26. 영업손익

영업손익은 매출총이익에서 기타영업손익과 판매비와 관리비 비용을 가감하여 산출되었습니다. 종속회사인 위즈네트웍크(주)는 창업자 및 중소기업에 대한 투.융자와 국내외 유가증권투자를 주요 영업으로 하고 있습니다. 따라서 기타금융업을 영위하는 종속기업의 특수성을 고려하여 연결재무제표 작성 시 종속회사의 금융수익,비용은 연결재무제표 상 기타영업수익과 기타영업비용에 포함하여 영업손익에 반영하였습니다. 당기와 전기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위: 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출액 6,546,237 6,546,237 6,879,595 6,879,595
제품매출액 576,580 576,580 - -
시스템통합수입 14,081 14,081 14,081 14,081
임대료수입 256,109 256,109 236,727 236,727
합 계 7,393,007 7,393,007 7,130,403 7,130,403


(2) 매출원가

(단위: 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 5,363,037 5,363,037 5,177,903 5,177,903
제품매출원가 539,432 539,432 - -
시스템통합수입매출원가 13,518 13,518 13,518 13,518
합 계 5,915,987 5,915,987 5,191,421 5,191,421


(3) 기타영업수익

(단위: 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 41,336 41,336 179,662 179,662
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 288,393 288,393 15,416 15,416
이자수익 58 58 1,645 1,645
배당금수익 - - - -
합 계 329,787 329,787 196,723 196,723

(4) 기타영업비용

(단위: 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 27,750 27,750 207,741 207,741
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 33,350 33,350 107,537 107,537
합 계 61,100 61,100 315,278 315,278


(5) 판매비와 관리비

① 판매비

(단위: 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
광고선전비 286 286 2,380 2,380
차량유지비 7,886 7,886 4,718 4,718
지급수수료 230,602 230,602 236,823 236,823
합 계 238,774 238,774 243,921 243,921


② 관리비

(단위: 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
직원급여 645,475 645,475 699,495 699,495
잡급 - - 48,017 48,017
퇴직급여 61,632 61,632 50,798 50,798
복리후생비 86,429 86,429 66,423 66,423
여비교통비 1,117 1,117 5,628 5,628
접대비 6,426 6,426 9,592 9,592
통신비 9,909 9,909 6,536 6,536
수도광열비 102,657 102,657 121,575 121,575
세금과공과금 33,741 33,741 62,029 62,029
감가상각비 156,611 156,611 151,038 151,038
지급임차료 36,648 36,648 227,863 227,863
수선비 14,521 14,521 15,635 15,635
보험료 14,130 14,130 9,262 9,262
운반비 34 34 - -
교육훈련비 722 722 1,218 1,218
도서인쇄비 2,553 2,553 2,378 2,378
소모품비 16,713 16,713 32,865 32,865
잡비 - - - -
외주용역비 42,469 42,469 12,690 12,690
협회비 5,948 5,948 4,248 4,248
경상개발비 821 821 - -
무형자산상각비 1,103 1,103 - -
합 계 1,239,659 1,239,659 1,527,290 1,527,290



26.기타수익

당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분이익 - - - -
잡이익 23,097 23,097 18,852 18,852
합계 23,097 23,097 18,852 18,852



27.기타비용

당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
잡손실 562 562 43 43
기부금 - - 1,000 1,000
합계 562 562 1,043 1,043



28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의변동 5,615,094 5,615,094 5,177,903 5,177,903
종업원급여 962,393 962,393 864,733 864,733
감가상각, 상각 및 감액 340,768 340,768 151,038 151,038
지급수수료및판매비 238,774 238,774 243,921 243,921
임 차 료 36,648 36,648 227,863 227,863
기 타 200,743 200,743 297,174 297,174
매출원가, 판매비와관리비 합계 7,394,420 7,394,420 6,962,632 6,962,632



29. 종업원급여
당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 801,912 801,912 699,495 699,495
퇴직급여 74,052 74,052 50,798 50,798
복리후생비 86,429 86,429 66,423 66,423
잡급 - - 48,017 48,017
합계 962,393 962,393 864,733 864,733


30.금융수익
당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 7,324 7,324 41,307 41,307
배당금수익 - - 20,219 20,219
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,124,858 1,124,858 68,589 68,589
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 296,044 296,044 349,918 349,918
외환차익 892 892 78,101 78,101
외화환산이익 - - 74,503 74,503
합계 1,429,118 1,429,118 632,637 632,637



31.금융비용

당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 111,914 111,914 2,123 2,123
금융수수료비용 2,160 2,160 4,917 4,917
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 312,588 312,588 151,707 151,707
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 79,764 79,764 557,827 557,827
외화환산손실 - - 6,522 6,522
외환차손 91 91 - -
파생금융상품부채평가손실 123,794 123,794 - -
합계 630,311 630,311 723,096 723,096


32. 주당이익

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천주)
구분 당분기 전분기
지배기업 소유지분에 대한
보통주 분기순이익
1,166,421 (37,642)
가중평균 유통보통주식수 36,901 36,903
보통주 기본주당이익(손실) 32원 (1)원

(*)당분기 중 실시한 무상증자효과를 전기에도 반영하여 전기 가중평균 유통보통주식수를 재계산하였습니다.

(2) 희석주당이익

희석 보통주 주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1)희석주당순이익

(단위:천원,천주)
구분 당분기 전분기
지배기업 소유지분에 대한
보통주 분기순이익(손실)
1,166,421 (37,642)
전환사채이자비용(세후) 57,474 -
지배기업 소유지분에 대한 희석화보통주 분기순이익(손실) 1,223,895 (37,642)
희석주당이익산정을 위한
가중평균유통보통주식수
40,009 36,903
희석주당이익(손실) 31원 (1)원


2)가 평균유통 보통주식수/희석성잠재보통주

(단위:천주)
구분 당분기 전분기
가중평균유통보통주식수 36,901 36,903
전환사채 3,108 -
희석주당이익산정을위한
가중평균유통보통주식수
40,009 36,903


33. 영업으로부터창출된 현금흐름

(1) 영업으로부터창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기순이익(손실) 1,153,198 (37,645)
조정 :
감가상각비 339,665 151,038
무형자산상각비 1,103 -
퇴직급여 5,040 -
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 345,939 259,244
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 107,514 765,569
외화환산손실 - 6,522
지급임차료 5,027 10,837
법인세비용 (64,581) 14,211
이자비용 111,914 2,122
파생금융상품부채평가손실 123,794 -
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (1,413,252) (84,005)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (337,380) (529,581)
유형자산처분이익 - -
외화환산이익 - (74,503)
이자수익 (7,382) (42,953)
배당금수익 - (20,218)
매출채권의변동 36,324 136,810
기타채권의변동 (39,711) (15,450)
기타유동자산의변동 108,128 13,761
재고자산의변동 (180,051) 8,353
당기법인세자산 - (631)
매입채무의변동 7,208 (141,167)
기타채무의변동 (85,291) 29,811
기타유동부채의변동 728 (6,146)
사외적립자산의변동 (2,222) -
조정계 (937486) 483,624
영업으로부터창출된현금흐름 215,712 445,979

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당분기와 전기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
무상증자 878,632 -
전환사채발행 시 파생상품분리 - 1,609,145
기타포괄손익인식공정가치금융자산의 평가 - 109,209


(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말
상각이자
리스부채 348,412 (54,067) 5,454 299,799
전환사채 1,893,306 - 56,917 1,950,223
회생채권채무 1,049,083 - 20,573 1,069,656


(단위: 천원)
구분 기초 현금흐름 비현금거래 기말
파생상품분리 상각이자 출자전환 채무면제이익 연결범위변동
리스부채 155,682 (108,268) - 11,915 - - 289,083 348,412
전환사채 - 3,400,000 (1,609,145) 102,451 - - - 1,893,306
회생채권채무 - 24,089 (61,641) (27,518) 1,114,158 1,049,083


34. 우발채무 및 약정사항

(1) 서울보증보험으로 부터 거래이행보증 등으로 이행보증(보증금액 : 507백만원 )을 받고 있습니다.

(2) 약정사항

(단위:천원)
구분 금융기관 한도액 실행액
보통담보대출 NH투자증권 1,000,000 -


(3) 소송사항
당기말 현재 계류중인 종속회사인 하나나노텍(주)이 제소한 소송사건은 다음과 같습니다.

구분 제소건(종속회사)
상대방 박창배,장은숙
사건번호 2018가합576982
계류법원 서울중앙지방법원
사건명 손해배상 청구
소송가액 1,046,509천원
진행사항 1심 재판 진행중



35. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기와 전기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 특수관계자 소 재 지 비 고
기타특수관계자 에스에이치에셋(주) 한국 -
기타특수관계자 에스에이치에셋(주) 한국 -


(2) 당분기와 전 기 말 현재 특수관계자와의 매입 매출 거래내역 및 기말현재 채권, 채무의 잔액은 습니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 및 기말잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 기초 대여 회수 대체 채권잔액
(주)하나나노텍 - - - - -
에스에이치에셋(주) - - - - -

(단위: 천원)
회사명 기초 대여 회수 대체 제3자채권매입 출자전환 연결포함으로 인한 감소 채권잔액 이자수익
(주)하나나노텍 557,500 - - 800,000 95,662 (412,298) (1,040,864) - -
에스에이치에셋(주) - 7,088,864 (7,088,864) - - - - 13,825



(4) 주요 경영진 보상내역

당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 97,500 68,500
퇴직급여 11,704 2,393
합계 109,204 70,893

4. 재무제표

재무상태표

제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 26 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 27 기 1분기말

제 26 기말

자산

   

 유동자산

25,760,117,920

21,706,634,224

  현금및현금성자산

915,724,569

7,137,366,369

  당기손익-공정가치 측정 금융자산

23,402,453,791

13,128,781,723

  매출채권

268,440,632

222,669,373

  기타채권

42,429,141

9,358,755

  기타유동자산

698,341,072

807,271,229

  재고자산

432,728,715

401,186,775

 비유동자산

26,167,233,154

26,085,319,446

  기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

211,640,832

211,640,832

  종속기업에 대한 투자자산

3,369,644,600

3,369,644,600

  기타채권

1,594,343,450

1,579,998,058

  유형자산

20,392,302,934

20,479,695,861

  기타비유동자산

44,986,772

50,013,743

  이연법인세자산

554,314,566

394,326,352

 자산총계

51,927,351,074

47,791,953,670

부채

   

 유동부채

9,130,628,053

1,029,725,562

  매입채무

352,202,561

324,323,257

  기타채무

1,132,138,068

456,012,358

  기타유동부채

48,736,431

47,630,070

  유동성전환사채

1,950,223,071

0

  유동파생상품부채

2,429,439,400

0

  단기차입금

3,000,000,000

0

  당기법인세부채

217,888,522

201,759,877

 비유동부채

544,089,897

4,761,506,462

  기타채무

544,089,897

562,555,231

  전환사채

0

2,305,645,400

  파생금융상품부채

0

1,893,305,831

 부채총계

9,674,717,950

5,791,232,024

자본

   

 자본금

20,294,017,500

19,415,386,000

 자본잉여금

22,021,046,555

22,904,876,475

 기타자본구성요소

(4,400,536,169)

(4,397,264,001)

 기타포괄손익누계액

(136,452,142)

(136,452,142)

 이익잉여금(결손금)

4,474,557,380

4,214,175,314

 자본총계

42,252,633,124

42,000,721,646

자본과부채총계

51,927,351,074

47,791,953,670

포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 27 기 1분기

제 26 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

6,816,427,407

6,816,427,407

7,130,402,798

7,130,402,798

매출원가

5,376,554,810

5,376,554,810

5,191,420,893

5,191,420,893

매출총이익

1,439,872,597

1,439,872,597

1,938,981,905

1,938,981,905

판매비와관리비

1,356,789,045

1,356,789,045

1,756,591,434

1,756,591,434

영업이익(손실)

83,083,552

83,083,552

182,390,471

182,390,471

기타이익

15,762,734

15,762,734

18,851,510

18,851,510

기타손실

528,546

528,546

1,043,126

1,043,126

금융수익

1,405,780,373

1,405,780,373

612,492,719

612,492,719

금융원가

605,391,596

605,391,596

723,096,042

723,096,042

법인세비용차감전순이익(손실)

898,706,517

898,706,517

89,595,532

89,595,532

법인세비용

(64,581,129)

(64,581,129)

14,211,017

14,211,017

당기순이익(손실)

963,287,646

963,287,646

75,384,515

75,384,515

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

963,287,646

963,287,646

75,384,515

75,384,515

주당이익

       

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

26

26

2

2

 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

26

26

2

2

자본변동표

제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

 

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

19,415,386,000

22,904,876,475

(4,397,264,001)

(91,447,415)

2,177,204,245

40,008,755,304

당기순이익(손실)

0

0

0

0

75,384,515

75,384,515

무상증자

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

0

75,384,515

75,384,515

2020.03.31 (기말자본)

19,415,386,000

22,904,876,475

(4,397,264,001)

(91,447,415)

2,252,588,760

40,084,139,819

2021.01.01 (기초자본)

19,415,386,000

22,904,876,475

(4,397,264,001)

(136,452,142)

4,214,175,314

42,000,721,646

당기순이익(손실)

0

0

0

0

963,287,646

963,287,646

무상증자

878,631,500

(883,829,920)

0

0

0

(5,198,420)

배당금지급

0

0

0

0

(702,905,580)

(702,905,580)

자기주식의 취득

0

0

(3,272,168)

0

0

(3,272,168)

자본 증가(감소) 합계

878,631,500

(883,829,920)

(3,272,168)

0

260,382,066

251,911,478

2021.03.31 (기말자본)

20,294,017,500

22,021,046,555

(4,400,536,169)

(136,452,142)

4,474,557,380

42,252,633,124

현금흐름표

제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 27 기 1분기

제 26 기 1분기

영업활동현금흐름

145,756,952

439,002,877

 당기순이익(손실)

963,287,646

75,384,515

 당기순이익조정을 위한 가감

(709,264,146)

339,851,218

 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(20,634,169)

25,172,524

 배당금수취(영업)

0

20,218,484

 이자수취(영업)

3,848,251

26,961,736

 이자지급(영업)

(12,202,190)

0

 법인세납부(환급)

(79,278,440)

(48,585,600)

투자활동현금흐름

(9,342,058,478)

3,950,850,592

 당기손익-공정가치측정금융자산의처분

5,220,462,667

10,013,318,631

 당기손익-공정가치측정금융자산의취득

(14,487,696,810)

(5,977,947,585)

 매도가능금융자산의 취득

0

0

 장기대여금의감소

621,327

0

 장기대여금의증가

(10,000,000)

0

 유형자산의 처분

0

0

 유형자산의 취득

(65,445,662)

(84,200,454)

 보증금의 감소

0

0

 보증금의 증가

0

(320,000)

재무활동현금흐름

2,974,659,726

(14,082,086)

 단기차입금의 증가

3,000,000,000

0

 임대보증금의 증가

8,887,400

6,435,000

 임대보증금의 감소

(7,690,000)

(2,450,000)

 리스부채의 감소

(18,067,086)

(18,067,086)

 증자비용

(5,198,420)

0

 자기주식의 취득

(3,272,168)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(6,221,641,800)

4,375,771,383

기초현금및현금성자산

7,137,366,369

7,414,552,979

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

67,859,041

기말현금및현금성자산

915,724,569

11,858,183,403

5. 재무제표 주석

제 27 기 : 2021년 03월 31일 현재
제 26 기 : 2020년 12월 31일 현재
위즈코프 주식회사

1. 일반 사항


위즈코프주식회사(이하 "회사"라 한다)는 1995년에 설립되었으며, 소프트웨어 개발에 대한 자문과 공급, 정보시스템의 공급 등을 주된 영업목적으로 하고 있으며, 2008년에 도로공사로부터 호남고속도로 하행선 정읍휴게소의 운영권을 획득하여 휴게소 및 주유소 관리운영 사업 을 하고 있으며, 2015년 10월 주암(천안)휴게소, 주암(순천)휴게소, 순천(순천)휴게소, 주암(천안)주유소, 주암(순천)주유소 추가 운영권을 획득하였습니다. 또한 2012년말 취득한 사옥 중 일부를 이용한 임대업도 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 2000년에 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 2014년 12월 회사의 상호를 위즈정보기술주식회사에서 위즈코프주식회사로변경하였습니다.

립시 회사의 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 20,294,018천원이 며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 당분기말 전기말
보통주식수(주) 지 분 율 보통주식수(주) 지 분 율
정승환 7,743,411 19.08% 7,374,678 18.99%
에스에이치에셋(주) 4,060,984 10.00% 3,867,604 9.96%
위즈코프(주) 3,687,758 9.09% 3,685,493 9.49%
기타 25,095,882 61.83% 23,902,997 61.56%
합계 40,588,035 100.00% 38,830,772 100.00%


2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

회사는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018 개정)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제· 개정하는데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는데 움을 줍니다.
이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조


인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액


기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향을 평가하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

2.2 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)" 으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)" 으로 표시됩니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.


2.5 금융자산


(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.


(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.


① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기 손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공 정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 금융자산의 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(4) 금융자산의 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.


(5) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 현행 매도호가입니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.

2.6 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2.7 유형자산


유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목 추정 내용연수
건물 40년
구축물 10년
기계장치 4년
차량운반구 4년
기타의유형자산 4년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의처분 손 익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며,손익계산서의 기타수익 (비용)으로 표시하고 있습니다.


2.8 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.


회사의 무형자산은 잔존가치를 영("0")으로 하여 분류별로 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.


내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.


후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.


2.9 리스(리스이용자)

회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

ㆍ사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.


ㆍ리스부채
회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한, 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

소액자산리스

회사는 가치가 낮은 장비(예, US$ 5,000 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스 기간을 재평가합니다.

2.10 재고자산

회사는 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재무제표일 현재 재고자산의 시가(상품의 경우는 순실현가능가액)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 평가하고 있으며, 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 해당 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.


당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 파생금융상품부채, 사채로 구성되어 있습니다.

(2) 후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

② 상각후원가 측정 금융부채

이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.


(3) 금융부채의 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

2.12 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.14 종업원급여


(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사자가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.


(3) 확정기여제도(퇴직급여)
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.15 자본금

회사의 자본금은 전액 보통주자본금 입니다. 한편 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.16 수익인식


당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다.

고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하게 되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.

2.17 배당금


배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.


4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.


4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 가격위험

회사의 당기손익인식금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전기
5% 상승시 418,829 425,493
5% 하락시 (418,829) (425,493)

(2) 이자율위험

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.


4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
(유동성)
현금및현금성자산 915,725 7,137,366
매출채권 268,441 222,669
기타채권 42,429 9,359
(비유동성)
기타채권 1,594,343 1,579,998
합 계 2,820,938 8,949,392


회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.


4.1.3 유동성 위험


회사는 미사용 차입금한도
를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.


회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말 1년 미만 1년에서
2년 이하
2년초과
매입채무 352,203 - -
기타채무_미지급금 163,312 - -
기타채무_미지급비용 196,871 - -
기타채무_리스부채 73,665 - -
기타채무_임대보증금 - 539,475 -
전환사채 3,400,000 - -
파생금융상품부채 2,429,439 -
단기차입금 3,000,000 - -
합계 9,615,490 539,475 -

(단위: 천원)
전기말 1년 미만 1년에서
2년 이하
2년초과
매입채무 324,323 - -
기타채무_미지급금 224,663 - -
기타채무_미지급비용 161,244 - -
기타채무_리스부채 72,268 21,853 -
기타채무_임대보증금 - 542,128 -
전환사채 - 3,400,000 -
파생금융상품부채 - 2,305,645
합계 782,498 6,269,626 -


상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말의 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
총차입금 7,379,662 4,198,951
차감: 현금및현금성자산 915,725 7,137,366
순부채 6,463,937 (2,938,415)
자본총계 42,252,633 42,000,722
총자본 48,716,570 39,062,307
자본조달비율 13% -

4.3 공정가치 추정

다음은 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역입니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위:천원)
당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정
금융자산
8,376,577 15,025,877 - 23,402,454
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
- - 211,641 211,641
소계 8,376,577 15,025,877 211,641 23,614,095
공정가치로 측정되는 부채:
파생금융상품부채 - 2,429,439 - 2,429,439

(단위:천원)
전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정되는 자산:
당기손익-공정가치측정
금융자산
8,509,859 4,537,424 81,499 13,128,782
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
- - 211,641 211,641
소계 8,509,859 4,537,424 293,140 13,340,423
공정가치로 측정되는 부채:
파생금융상품부채 - 2,305,645 - 2,305,645


활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.


만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 유사회사의 시가배수 등의 기타 기법 사용


5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 내역

(단위: 천원)
자산 상각후원가
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계
(유동성)
현금및현금성자산 915,725 - - 915,725
매출채권 268,441 - - 268,441
기타채권 42,429 - - 42,429
당기손익-공정가치
측정 금융자산
- 23,402,454 - 23,402,454
(비유동성)
기타채권 1,594,343 - - 1,594,343
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 211,641 211,641
합계 2,820,938 23,402,454 211,641 26,435,033

(단위: 천원)
부채 당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계
(유동성)
매입채무 - 352,203 352,203
기타채무 - 1,132,138 1,132,138
파생금융상품부채 2,429,439 - 2,429,439
전환사채 - 1,950,223 1,950,223
차입금 - 3,000,000 3,000,000
(비유동성) -
기타채권 - 544,090 544,090
합계 2,429,439 6,978,654 9,408,093

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역

(단위: 천원)
자산 상각후원가
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계
(유동성)
현금및현금성자산 7,137,366 - - 7,137,366
매출채권 222,669 - - 222,669
기타채권 9,359 - - 9,359
당기손익-공정가치
측정 금융자산
- 13,128,782 - 13,128,782
(비유동성)
기타채권 1,579,998 - - 1,579,998
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 211,641 211,641
합계 8,949,392 13,128,782 211,641 22,289,815

(단위: 천원)
부채 당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계
(유동성)
매입채무 - 324,323 324,323
기타채무 - 456,012 456,012
(비유동성)
기타채무 - 562,555 562,555
파생금융상품부채 2,305,645 - 2,305,645
전환사채 - 1,893,306 1,893,306
합계 2,305,645 3,236,196 5,541,841

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

① 당분기

(단위: 천원)
손익구분 당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합계
이자수익 232 6,758 - - - 6,990
배당금수익 - - - - - -
외환차익 - - - - - -
당기손익-공정가치
측정 금융자산 평가이익
1,102,746 - - - - 1,102,746
당기손익-공정가치
측정 금융자산처분이익
296,044 - - - - 296,044
합계 1,399,022 6,758 - - - 1,405,780
이자비용 - - - - 87,085 87,085
금융수수료비용 2,160 - - - - 2,160
외환차손 - - - - - -
당기손익-공정가치
측정 금융자산평가손실
312,589 - - - - 312,589
당기손익-공정가치
측정 금융자산처분손실
79,764 - - - - 79,764
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손실(기타포괄손익)
- - - - -
파생금융상품부채평가손실 - - - 123,794 - 123,794
합계 394,513 - - 123,794 87,085 605,392


② 전분기

(단위: 천원)
손익구분 당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합계
이자수익 37,824 3,483 - - 41,307
배당금수익 20,218 - - - 20,218
당기손익-공정가치측정
금융자산 평가이익
68,589 - - - 68,589
당기손익-공정가치측정
금융자산처분이익
349,918 - - - 349,918
외환차익 - 58,079 - - 58,079
외화환산이익 - 74,381 - - 74,381
합계 476,549 135,943 - - 612,492
이자비용 - - - 2,123 2,123
금융수수료비용 4,917 - - - 4,917
당기손익-공정가치측정
금융자산평가손실
151,707 - - - 151,707
당기손익-공정가치측정
금융자산처분손실
557,827 - - - 557,827
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손실(포괄손익)
- - - - -
외화환산손실 - 6,522 - - 6,522
외환차손 - - - - -
합계 714,451 6,522 - 2,123 723,096


6. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
현금 42,536 33,543
제예금 873,189 7,103,823
합계 915,725 7,137,366

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
계정과목  비유동 유동
총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액
매출채권 794,599 (794,599) - 268,441 - 268,441
미 수 금 1,578,301 (1,578,301) - 42,375 - 42,375
대 여 금 15,353 (2,412) 12,941 - - -
미수수익 - - - 54 - 54
보 증 금 1,581,403 - 1,581,403 - - -
합 계 3,969,656 (2,375,312) 1,594,344 310,870 - 310,870

② 전기말

(단위: 천원)
계정과목  비유동 유동
총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액
매출채권 794,599 (794,599) - 222,669 - 222,669
미 수 금 1,578,301 (1,578,301) - 7,479 - 7,479
대 여 금 5,974 (2,412) 3,562 - - -
미수수익 - - - 1,879 - 1,879
보 증 금 1,576,436 - 1,576,436 - - -
합 계 3,955,310 (2,375,312) 1,579,998 232,027 - 232,027


(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)
구 분 비유동 유동
매출채권 미수금 대여금 대여금
기 초 금 액 794,599 1,578,301 2,412 -
대 손 상 각 - - -
기 말 금 액 794,599 1,578,301 2,412 -


② 전기

(단위: 천원)
구 분 비유동 유동
매출채권 미수금 대여금 대여금
기 초 금 액 794,599 537,437 2,412 557,500
대 손 상 각 - 95,663 - -
대 체 - 945,201 - (557,500)
기 말 금 액 794,599 1,578,301 2,412 -

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구 분 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 합 계
정 상 채 권 268,441 1,083,239 12,941 54 1,581,403 2,946,078
6개월 이내 - - - - - -
6개월 ~ 12개월 - - - - - -
13개월 ~ 36개월 - - - - - -
36개월 이상 794,599 537,437 2,412 - - 1,334,448
합 계 1,063,040 1,620,676 15,353 54 1,581,403 4,280,526


② 전기말

(단위: 천원)
구 분 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 합 계
정 상 채 권 222,669 1,048,343 3,562 1,879 1,576,436 2,852,889
6개월 이내 - - - - - -
6개월 ~ 12개월 - - - - - -
13개월 ~ 36개월 - - - - - -
36개월 이상 794,599 537,437 2,412 - - 1,334,448
합 계 1,017,268 1,585,780 5,974 1,879 1,576,436 4,187,337



8. 당기손익-공정가치측정 금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분증권 8,376,577 8,509,859
채무증권 15,025,877 4,618,923
합계 23,402,454 13,128,782


9. 재고자산

회사는 재고자산을 이동평균법에 의하여 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
상품 432,729 401,187
평가충당금 - -
합계 432,729 401,187



10. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 690,524 803,953
선급비용 7,817 3,318
합계 698,341 807,271


11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산


당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분증권(*) 211,641 211,641
합계 211,641 211,641

(*)회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

12. 유형자산


(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다
① 당분기말

(단위: 천원)
계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지(*1) 16,327,075 - 16,327,075
건물(*1) 2,534,576 (522,750) 2,011,826
구축물 2,533,652 (928,464) 1,605,188
기계장치 2,334,306 (2,334,179) 127
차량운반구 200,930 (135,654) 65,276
공구와기구 546,615 (527,657) 18,958
비품 1,403,801 (1,191,157) 212,644
시설장치 1,078,637 (943,028) 135,609
건설중인자산 15,600 - 15,600
합계 26,975,192 (6,582,889) 20,392,303

(*1) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 16,327,075 - 16,327,075
건물 2,534,576 (506,909) 2,027,667
구축물 2,533,652 (865,784) 1,667,868
기계장치 2,334,306 (2,334,179) 127
차량운반구 200,930 (119,080) 81,850
공구와기구 546,615 (524,415) 22,200
비품 1,338,356 (1,167,616) 170,740
시설장치 1,078,637 (912,068) 166,569
건설중인자산 15,600 - 15,600
합계 26,909,747 (6,430,051) 20,479,696


(2) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
계정과목 기초 증가 감가상각비 기말
토지 16,327,075 - - 16,327,075
건물 2,027,667 - (15,841) 2,011,826
구축물 1,667,868 - (62,680) 1,605,188
기계장치 127 - - 127
차량운반구 81,850 - (16,574) 65,276
공구와기구 22,200 - (3,242) 18,958
비품 170,740 65,446 (23,542) 212,644
시설장치 166,569 - (30,960) 135,609
건설중인자산 15,600 - - 15,600
합계 20,479,696 65,446 (152,839) 20,392,303

당기 상각액은 전액 관리비에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
계정과목 기초 증가 감가상각비 기말
토지 16,327,075 - - 16,327,075
건물 2,091,032 - (63,365) 2,027,667
구축물 1,783,320 132,482 (247,934) 1,667,868
기계장치 127 - - 127
차량운반구 148,147 - (66,297) 81,850
공구와기구 45,378 3,000 (26,178) 22,200
비품 159,313 106,043 (94,616) 170,740
시설장치 244,152 47,115 (124,698) 166,569
건설중인자산 - 15,600 - 15,600
합계 20,798,544 304,240 (623,088) 20,479,696


(3) 담보제공 자산 / 보험가입 자산 등

당분기말 현재 단기차입금에 대하여 건물 및 토지가 담보로 제공되었습니다. 회사는 본사건물, 시설장치, 비품에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며 휴게소 및 주유소 시설에 대하여 화재보험을 가입하고 있습니다 .

회사가 보고서 작성 기준일 현재 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 내용
(주)GS리테일 토지(유형자산) 16,327,075 250,000 정읍휴게소 편의점 입점 계약 담보
건물(유형자산) 2,011,826
(단위: 천원)
담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 내용
우리은행 토지(유형자산) 16,327,075 3,600,000 3,000,000 회사의 차입금 담보
건물(유형자산) 2,011,826


(4) 리스와 관련하여 사용권자산으로 인식하여 유형자산에 포함된 내역은 다음과 같습니다 .

① 보고기간말 현재 당사의 사용권자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말
사용권자산
차량운반구 200,930 200,930
감가상각누계액 (135,654) (119,080)
소 계 65,276 81,850
리스부채
유동 69,050 70,106
비유동 4,614 20,427
소 계 73,664 90,533


당분기와 전기 중 당사의 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 이자비용 지급 기말

리스부채

90,533 1,198 (18,067) 73,664

(단위: 천원)
구 분 기초 이자비용 지급 기말

리스부채

155,681 7,120 (72,268) 90,533


③ 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구 16,574 16,574
리스부채에 대한 이자비용
이자비용 1,197 2,122
합 계 17,771 18,696
소액자산 리스료 (매출원가 및 판매관리비에 포함) 12,380 12,172


④ 당분기 중 당사의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
리스부채에서 발생한 현금유출 18,067 18,067
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 12,380 12,172
총현금유출액 30,447 30,239

13. 종속기업투자


(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
투자기업명 소재지 구분 주요 영업활동 당분기말 전기말
소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액
위즈네트웍크(주) 국내 종속기업 국내외 유가증권에 관한 투자 99.99% 1,863,678 99.99% 1,863,678
(주)하나나노텍 국내 종속기업 2차전지 안전변 제조 및 세정제 제조 판매 82.73% 1,505,967 82.73% 1,505,967
종속기업계 3,369,645 3,369,645


(2) 종속기업의 요약재무현황

당분기말 현재 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실)
위즈네트웍크(주) 2,568,570 4,420 329,788 255,872
(주)하나나노텍 4,304,854 2,394,996 576,580 (76,597)


14. 기타비유동자산

보고기간말 현재 기타비유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
선급임차료 44,987 50,014
합계 44,987 50,014

선급임차료는 휴게소 보증금의 현재가치평가로 인해 발생한 것으로 매기 정액법으로상각하여 지급임차료( 당기상각액: 5,027천원 )로 계상하 고 있습니다.


15. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
(유동성)
매입채무 352,203 324,323
미지급금 163,312 224,663
미지급비용 196,871 161,244
리스부채 69,050 70,106
미지급배당금 702,906 -
(비유동성)
임대보증금 539,475 542,128
리스부채 4,615 20,427
합계 2,028,432 1,342,891



16.기타유동부채


보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
예수금 43,336 44,030
선수수익 5,400 3,600
합계 48,736 47,630


17. 차입금

보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 만기일 이자율 당분기말
단기차입금 우리은행 2022.02.03 2.34 % 3,000,000


18. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액 3,400,000,000원
발행가액 3,400,000,000원
발행일 2020-07-22
만기일 2025-07-22
액면이자율 2.0%
보장수익률 2.0%
이자지급방법

본 사채의 표면이자는 2.0%이며, 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하여 매 12개월마다 후급한다. 단, 이자지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고, 이자지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

2021년 07월 22일, 2022년 07월 22일, 2023년 07월 22일, 2024년 07월 22일, 2025년 07월 22일

원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 07월 22일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일(공휴일이 아닌 날로서 대한민국에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 ‘영업일’이라 한다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 01월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환가액 1,144원
전환청구기간 2021년 07월 22일부터 2025년 06월 22일
발행할 주식의 종류 발행인의 보통주

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
전환사채 3,400,000 3,400,000
전환권조정 (1,449,777) (1,506,694)
전환사채장부가액 1,950,223 1,893,306
파생금융상품부채 2,429,439 2,305,645

전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다.

전환사채에 내재된 지분전환증권은 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 파생금융상품부채로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생금융상품부채로 회계처리 하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 기초 평가 당분기말
전환권 1,515,166 89,467 1,604,633
조기상환청구권 790,479 34,327 824,806
합계 2,305,645 123,794 2,429,439


19. 퇴직급여

회사는 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따른 회계기간동안 당사가 납부하 여야할부담금(기여금) 56,980천원 (전분기: 50,199천원 )을 퇴직급여 로 인식하 였습니다.


20. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
당기법인세
- 당기법인세부담액 95,407 11,958
- 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (159,988) 2,253
- 자본에 직접 반영된 법인세비용 - -
- 전기분법인세변동효과 - -
법인세비용 (64,581) 14,211

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기 전분기
법인세비용차감전순이익(손실) 898,707 89,596
법정적용세율에 따른 법인세 175,715 9,856
조정사항:
- 영구적차이효과 2,570 -
- 인식하지않은일시적차이효과 (240,322) -
- 세액공제 (3,105) -
- 기타 561 4,355
법인세비용 (64,581) 14,211
유효세율 - 16%


(3) 당분기 및 전기 중 일시적차이의 누적금액 변동과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액
대손충당금 1,791,506 2,356,749 2,357,189 1,791,066
무형자산(개발비) 1 - - 1
부의지분법자본변동 2,333,234 - - 2,333,234
회원권 62,490 - - 62,490
영업권 1 - - 1
감가상각비 22,077 - - 22,077
매도가능증권손상차손 249,711 - - 249,711
미지급비용(급여) 131,063 56,572 131,063 56,572
리스부채 90,533 - 16,869 73,664
파생금융상품부채 2,305,645 123,794 - 2,429,439
보증금 54,683 - 4,967 49,716
장기대여금 83,300 - - 83,300
지분법손실등 1,493,342 - - 1,493,342
지분법이익잉여금변동 143,376 - - 143,376
단기매매증권평가손실 805,805 312,589 3,521 1,114,873
매도가능증권 216,661 - - 216,661
종속기업투자 5,053,507 - - 5,053,507
소계 14,836,935 2,849,704 2,513,609 15,173,030
인식제외금액 10,115,834 9,023,460
인식대상금액 4,721,101 6,149,570
미수수익 (1,879) (54) (1,879) (54)
지분법이익등 (1,287,550) - - (1,287,550)
차량운반구 (81,850) - (16,574) (65,276)
선급임차료 (50,014) - (5,027) (44,987)
전환사채 (1,506,694) - (56,917) (1,449,777)
단기매매증권평가이익 (1,288,273) (1,102,747) (321,153) (2,069,867)
소계 (4,216,260) (1,102,801) (401,550) (4,917,511)
인식제외금액 (1,287,550) (1,287,550)
인식대상금액 (2,928,710) (3,629,961)
이연법인세 자산(부채) 394,326 554,315

(단위: 천원)
구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액
대손충당금 1,691,851 2,357,189 2,257,534 1,791,506
무형자산(개발비) 1 - - 1
부의지분법자본변동 2,333,234 - - 2,333,234
회원권 62,490 - - 62,490
영업권 1 - - 1
감가상각비 22,077 - - 22,077
매도가능증권손상차손 249,711 - - 249,711
미지급비용(급여) 124,950 131,063 124,950 131,063
리스부채 155,682 - 65,149 90,533
파생금융상품부채 - 2,305,645 - 2,305,645
보증금 89,885 - 35,202 54,683
장기대여금 83,300 - - 83,300
지분법손실등 1,493,342 - - 1,493,342
지분법이익잉여금변동 143,376 - - 143,376
단기매매증권평가손실 1,332,991 3,521 530,707 805,805
매도가능증권 207,452 9,209 - 216,661
종속기업투자 5,053,507 - - 5,053,507
소계 13,043,850 4,806,627 3,013,542 14,836,935
인식제외금액 9,730,959 10,115,834
인식대상금액 3,312,891 4,721,101
미수수익 (18,627) (1,879) (18,627) (1,879)
지분법이익등 (1,287,550) - - (1,287,550)
차량운반구 (148,147) - (66,297) (81,850)
선급임차료 (83,501) - (33,487) (50,014)
전환사채 - (1,609,145) (102,451) (1,506,694)
단기매매증권평가이익 (841,698) (852,838) (406,263) (1,288,273)
소계 (2,379,523) (2,463,862) (627,125) (4,216,260)
인식제외금액 (1,287,550) (1,287,550)
인식대상금액 (1,091,973) (2,928,710)
이연법인세 자산(부채) 488,602 394,326


(4) 당분기 및 전기말 현재 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
미지급법인세 217,889 201,760



21. 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니 .

(단위: 주,원)
내 역 당분기말 전기말
수권주식수 100,000,000 100,000,000
주 당 금 액 500 500
발행주식수 40,588,035 38,830,772
자 본 금 20,294,017,500 19,415,386,000


(2)당분기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)
구 분 주식수 자본금
당분기초(2021.01.01) 38,830,772 19,415,386
무상증자 1,757,263 878,632
당분기말(2021.03.31) 40,588,035 20,294,018



22.자본잉여금

(1) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계
기초 21,289,873 1,615,003 22,904,876
무상증자 (883,830) - (883,830)
기말 20,406,043 1,615,003 22,021,046


② 전기

(단위: 천원)
구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계
기초 21,289,873 1,615,003 22,904,876
기말 21,289,873 1,615,003 22,904,876


23. 자본조정

보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (4,400,536) (4,397,264)
합계 (4,400,536) (4,397,264)

24. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (136,452) (136,452)
합계 (136,452) (136,452)


25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
이익준비금(*) 265,000 194,000
미처분이익잉여금 4,209,557 4,020,175
합 계 4,474,557 4,214,175

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

26. 영업손익

영업손익은 매출총이익에서 판매비와 관리비 비용을 가감하여 산출되었습니다. 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.
(1) 매출액

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출액 6,546,237 6,546,237 6,879,595 6,879,595
시스템통합수입 14,081 14,081 14,081 14,081
임대료수입 256,109 256,109 236,727 236,727
합 계 6,816,427 6,816,427 7,130,403 7,130,403


(2) 매출원가

(단위: 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 5,363,037 5,363,037 5,177,903 5,177,903
시스템통합수입매출원가 13,518 13,518 13,518 13,518
합 계 5,376,555 5,376,555 5,191,421 5,191,421

(3) 판매비와 관리비

① 판매비

(단위: 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
광고선전비 286 286 2,380 2,380
차량유지비 5,474 5,474 4,718 4,718
지급수수료 215,499 215,499 233,808 233,808
합계 221,259 221,259 240,906 240,906


② 관리비

(단위: 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
직원급여 603,685 603,685 695,495 695,495
잡급 - - 48,017 48,017
퇴직급여 56,980 56,980 50,200 50,200
복리후생비 58,078 58,078 66,314 66,314
여비교통비 1,117 1,117 5,628 5,628
접대비 6,426 6,426 9,592 9,592
통신비 9,177 9,177 6,536 6,536
수도광열비 102,657 102,657 121,575 121,575
세금과공과금 31,299 31,299 55,161 55,161
감가상각비 152,839 152,839 151,038 151,038
지급임차료 36,648 36,648 227,863 227,863
수선비 3,030 3,030 15,635 15,635
보험료 8,007 8,007 9,262 9,262
교육훈련비 722 722 1,218 1,218
도서인쇄비 1,893 1,893 2,378 2,378
소모품비 14,555 14,555 32,835 32,835
잡비 - - - -
외주용역비 42,469 42,469 12,690 12,690
협회비 5,948 5,948 4,248 4,248
합계 1,135,530 1,135,530 1,515,685 1,515,685


27. 기타수익

당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분이익 - - - -
잡이익 15,763 15,763 18,852 18,852
합계 15,763 15,763 18,852 18,852



28.
기타비용

당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
잡손실 529 529 43 43
기부금 - - 1,000 1,000
합계 529 529 1,043 1,043



29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품의판매 5,363,037 5,363,037 5,177,903 5,177,903
종업원급여 718,743 718,743 860,026 860,026
감가상각, 상각 및 감액 152,839 152,839 151,038 151,038
지급수수료및판매비 221,259 221,259 240,906 240,906
임차료 36,648 36,648 227,863 227,863
기타 240,817 240,817 290,276 290,276
매출원가 및 판매비와관리비 합계 6,733,343 6,733,343 6,948,012 6,948,012


30. 종업원급여

당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 603,685 603,685 695,495 695,495
퇴직급여 56,980 56,980 50,200 50,200
복리후생비 58,078 58,078 66,314 66,314
잡급 - - 48,017 48,017
합계 718,743 718,743 860,026 860,026


31.금융수익

당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 6,990 6,990 41,307 41,307
배당금수익 - - 20,218 20,218
외환차익 - - 58,079 58,079
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,102,746 1,102,746 68,589 68,589
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 296,044 296,044 349,918 349,918
외화환산이익 - - 74,381 74,381
합계 1,405,780 1,405,780 612,492 612,492


32.금융비용

당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 87,085 87,085 2,123 2,123
금융수수료비용 2,160 2,160 4,917 4,917
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 312,589 312,589 151,707 151,707
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 79,764 79,764 557,827 557,827
파생금융상품부채평가손실 123,794 123,794 - -
외화환산손실 - - 6,522 6,522
합계 605,392 605,392 723,096 723,096


33. 주당이익

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천주)
구분 당분기 전분기
보통주 분기순이익 963,288 75,385
가중평균 유통보통주식수(*) 36,901 36,903
보통주 기본주당이익 26원 2원

(*)당분기 중 실시한 무상증자효과를 전기에도 반영하여 전기 가중평균 유통보통주식수를 재계산하였습니다.

(2) 희석주당이익

희석 보통주 주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1)희석주당순이익

(단위:천원,천주)
구분 당분기 전분기
보통주 분기순이익(손실) 963,288 75,385
전환사채이자비용(세후) 57,474 -
보통주희석화분기순이익(손실) 1,020,762 75,385
희석주당이익산정을 위한
가중평균유통보통주식수
40,009 36,903
희석주당이익(손실) 26원 2원


2)가 평균유통 보통주식수/희석성잠재보통주

(단위:천주)
구분 당분기 전분기
가중평균유통보통주식수 36,901 36,903
전환사채 3,108 -
희석주당이익산정을위한
가중평균유통보통주식수
40,009 36,903

34. 영업으로부터창출된현금흐름

(1) 영업으로부터창출된현금흐름

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기순이익(손실) 963,288 75,385
조정:
감가상각비 152,839 151,038
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 312,589 151,707
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 79,764 557,827
지급임차료 5,027 10,837
이자비용 87,085 2,122
외환환산손실 - 6,522
법인세비용 (64,581) 14,211
파생금융상품부채평가손실 123,794 -
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (1,102,747) (68,589)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (296,044) (349,918)
유형자산처분이익 - -
이자수익 (6,990) (41,307)
외화환산이익 - (74,381)
배당금수익 - (20,218)
매출채권의(증가)감소 (49,621) 136,810
기타채권의(증가)감소 (34,896) (15,649)
기타유동자산의(증가)감소 108,930 13,760
재고자산의(증가)감소 (31,542) 8,353
매입채무의증가(감소) 27,879 (141,167)
기타채무의증가(감소) (42,491) 29,213
기타유동부채의증가(감소) 1,106 (6,148)
조정계: (729,899) 365,023
영업으로부터창출된현금흐름 233,389 440,408

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당분기와 전기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
무상증자 878,632 -
전환사채발행 시 파생상품분리 - 1,609,145
기타포괄손익인식공정가치금융자산의 평가 - 109,209
단기대여금의 장기미수금대체 - 557,500


(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기초 현금흐름 비현금거래 당분기말
상각이자
리스부채 90,533 (18,067) 1,198 73,664
전환사채 1,893,306 - 56,917 1,950,223


(단위: 천원)
구 분 기초 현금흐름 비현금거래 당기말
파생상품분리 상각이자
리스부채 155,681 (72,268)   7,120 90,533
전환사채  - 3,400,000 (1,609,145) 102,451 1,893,306



35. 우발채무와 약정사항

(1) 서울보증보험으로 부터 거래이행보증 등으로 이행보증(보증금액 : 208,560천원 )을 받고 있습니다.

(2) 약정사항

(단위:천원)
구분 금융기관 한도액