다날(064260) / 매매동향 상세보기

분기보고서 (2021.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20211112000399

분기보고서 4.5 (주)다날 110111-1435810

분 기 보 고 서




(제 25기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 11월 12일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 다날
대 표 이 사 : 박 상 만
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 분당로 55, 퍼스트타워 9층
(전 화) 031-697-1004
(홈페이지) http://www.danal.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 이 사 (성 명) 백 현 숙
(전 화) 031-697-1004
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 다날 대표이사 확인서_2021.11.12.jpg 다날 대표이사 확인서명_2021.11.12

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요


가. 연결대상 종속회사 개황

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----132-152132-152
구분 연결대상회사수 주요
종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

주) 주요종속회사 기준
→ 종속회사의 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 말함.

2) 연결대상회사의 변동내용

뉴스타해피제삼차유동화전문회사(유) 및 신탁당기 중 신설다날 플랫폼 1호당기 중 신설----
구 분 자회사 사 유
신규
연결
연결
제외


나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 다날이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DANAL Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)다날이라고 표기합니다.

. 설립일자 및 존속기간
당사는 소프트웨어 개발, 수출 및 판매 등을 영위할 목적으로 1997년 7월 4일에 설립되었습니다. 또한, 2004년 7월 21일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2004년 7월 23일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소: 경기도 성남시 분당구 분당로 55, 퍼스트타워 9층
전화번호: 031) 697-1004
홈페이지 주소: www.danal.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되 지 않습니다.

. 주 요 사업의 내용
당사는 휴대폰 결제 서비스를 주 사업으로 국내 뿐 아니라 해외에서도 결제 및 인증사업을 진행하고 있으며, 온/오프라인 휴대폰 결제를 비롯하여, 신용카드, 바코드 결제 등의 사업을 진행하고 있습니다.

기타 자세한 사항은 동 보고서 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2004.07.23해당사항 없음해당사항 없음
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

2. 회사의 연혁

공시대상기간 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사는 1997년 설립 이래 총 6회에 걸쳐 본점 소재지를 변경하였으며, 가장 최근의 변경은 2013년 10월 07일 사업확장을 위해 경기도 성남시 분당구 황새울로 216, 7층(수내동, 휴맥스빌리지)에서 현 본점 소재지인 경기도 성남시 분당구 분당로 55 퍼스트타워 9층으로의 변경입니다.

설립 후 본점 소재지 변경 내역은 아래와 같습니다.

기 간 주 소
설립 ~ 2000. 03 서울시 구로구 구로동 1258 구로중앙유통단지 업무에이동 701호
2000. 03 ~ 2001. 05 서울시 강남구 대치동 889-75 삼정빌딩 4층
2001. 05 ~ 2003. 05 서울시 강남구 역삼동 669-9 선빌딩
2003. 05 ~ 2007. 04 서울시 강남구 역삼동 679-4 아이앤지타워 11층
2007. 04 ~ 2013.10 경기도 성남시 분당구 황새울로 216, 7층(수내동, 휴맥스빌리지)
2013.10 ~ 현재 경기도 성남시 분당구 분당로 55 퍼스트타워 9층


나. 경영진의 중요한 변동 (대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

당사의 경영진은
본 보고서 기준일 현재 사내이사 3인, 사외이사 1인, 상근감사 1인으로 구성되어 있습니다. 대표이사 등 경영진 의 변동은 다음 과 같습니다.

경영진의 중요한 변동

2021년 03월 31일정기주총사내이사 류익선-사내이사 최병우(사임)2020년 03월 31일-대표이사 박상만
(이사회 선임*)
--2020년 03월 31일정기주총사내이사 박상만
최대주주인 사내이사 박성찬
사내이사 최병우감사 최동진(임기만료**)
사내이사 백현숙(사임)
2019년 03월 27일정기주총사내이사 백현숙사외이사 정우철사내이사 허남순(사임)
변동일자 주총종류 선임 임기만료
또는 해임
신규 재선임
* 당사는 정관에 따라 주주총회에서 등기이사(사내이사, 사외이사)를 선임하고, 이사회에 대표이사를 선임하고 있습니다.
** 당사는 제23기(2020년 3월 31일), 제24기 정기주주총회(2021년 3월 31일)에서 감사 선임을 위하여 전자투표 시행 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 상법 제386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 최동진 감사에게 감사의 권리가 있으며, 다음 주주총회까지 업무를 이행할 예정입니다.

다. 최대주주의 변동

당사의 최대주주는 박성찬으로 창립이래 최대주주의 변동이 없습니다.

라. 상호의 변경


공시대상기간 중 상호의 변경은 없었습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

공시대상기간 중 해당사항은 발생하지 않았습니다.


바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

공시대상기간 중 합병 등을 하지 않았습니다.


사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

공시대상기간 중 회사의 업종 혹은 주된 사업의 변화는 없었습니다.


. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

그 외에 회사의 주요 연혁은 아래와 같습니다.

일 자 주요내용
2018년 02월 다날, 코레일유통 929개 매장에 '위챗페이 서비스' 제공
2018년 04월 다날, 모바일 '비밀번호 간편결제 서비스' 출시
2018년 08월 다날, 기업 맞춤 '오픈형 간편결제 서비스' 출시!
2018년 09월 다날, 중국 유학생 대상 위챗페이 등록금 결제서비스 제공
2018년 11월 다날, 삼성페이와 제휴 맺고 간편결제 시장 인프라 확대
2018년 12월 다날, 미국법인 매각하고 영국의 보쿠(BOKU) 지분 취득
2018년 12월 다날, 글로벌 금융기업 페라텀과 핀테크 사업 본격화
2019년 01월 다날, 보쿠(BOKU)와 전략적 업무협약(MOU) 체결
2019년 01월 다날, 후오비 코리아에 투자 및 업무협약(MOU) 체결
2019년 03월 다날, 나이스평가정보와 신용평가모형 개발 제휴계약 체결
2019년 04월 다날, 블록체인 기술 기반 새로운 암호화폐 결제 플랫폼 공개
2019년 05월 다날, 롯데리아 맞춤형 간편결제 '리아페이' 출시
2019년 07월 휴대폰 결제한도 60만원으로 상향
2019년 07월 다날, 미국법인 98억 규모 채무보증 해소
2019년 09월 다날, 빅데이터 기반 신용평가로 대출심사 활용
2019년 10월 다날, OK저축은행과 혁신금융 서비스 관련 업무협약 체결
2019년 11월 다날, 삼성페이 휴대폰 결제 오프라인 서비스 출시
2019년 12월 다날, 신한카드와 전략적 제휴를 통한 신용카드 거래 확대 추진
2020년 03월 다날, BBQ에 삼성페이 휴대폰 결제 서비스 추가 오픈
2020년 03월 다날, 박상만 신규 대표이사 취임
2020년 04월 다날, 간편결제 플랫폼 '다모음' 론칭
2020년 06월 휴대폰 결제한도 100만원으로 상향
2020년 07월 다날, 렌탈 플랫폼기업 '플렉스페이' 인수
2020년 09월 다날, 기부 펀딩 커뮤니티 플랫폼 '유니펀' 론칭
2020년 09월 다날, 휴대폰결제 기반 신용평가 다날스코어 오픈
2020년 10월 LG페이 휴대폰결제 서비스 출시
2020년 11월 유니온페이와 전략적 제휴를 통한 글로벌 결제시장 진출
2021년 03월 다날, 유니온페이 모바일 선불카드 서비스 오픈
2021년 06월 다날, 메타버스 시장 진출 공식화
2021년 07월 다날, 만나코퍼레이션 지분 35% 인수
2021년 07월 다날, 싸이월드제트에 전략적 투자 및 제휴
2021년 09월 다날 페이코인, 가상자산 프로젝트 최초로 ISMS 인증 획득

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 25기
(2021년 3분기말)
24기
(2020년말)
23기
(2019년말)
22기
(2018년말)
21기
(2017년말)
보통주 발행주식총수 68,949,040 68,949,040 61,763,715 54,374,654 48,962,541
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 34,474,520,000 34,474,520,000 30,881,857,500 27,187,327,000 24,481,270,500
우선주 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 34,474,520,000 34,474,520,000 30,881,857,500 27,187,327,000 24,481,270,500
주1) 당사는 2017년도중 6,544천주를 발행하였으며, 자본금 33억원이 증가하였습니다.
주2) 2018년도중 5,412천주를 발행하였으며, 자본금 27억원이 증가하였습니다.
주3) 2019년도중 7,389천주를 발행하였으며, 자본금 37억원이 증가하였습니다.
주4) 2020년도중 7,185천주를 발행하였으며, 자본금 36억원이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-68,949,040-68,949,040---------------------68,949,040-68,949,040-2,156,045-2,156,045-66,792,995-66,792,995-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주2,130,000---2,130,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,130,000---2,130,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주26,045---26,045주식배당으로 인한 단수주 취득우선주------보통주2,156,045---2,156,045-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내
직접 취득
장외
직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항


가. 정관 이력
2020년도 사업보고서에 첨부된 정관은 2016년 3월 25일 개정된 정관입니다.

나. 정관 변경 이력

2016년 03월 25일제19기 정기주주총회① 사업목적 추가 [정관 제2조(목적)]
② 무기명주식 관련 조문 정비 [정관 제8조(주권의 종류)]
③ 신주인수권 부여한도 변경 [정관 제10조(신주인수권)]
④ 무기명주식 관련 조문 정비 [정관 제12조(주식매수선택권)]
⑤ 우리사주 행사가액 조정 [정관 제12조의2(우리사주매수선택권)]
⑥ 사채 발행한도 증액 [정관 제18조(전환사채의 발행)]
⑦ 사채 발행한도 증액 [정관 제19조(신주인수권부사채의 발행)]
⑧ 상법 개정에 따른 조문 정비 [정관 제58조(이익배당)]
① 사업다각화를 위한 사업 목적 추가
② 무기명주식 제도 폐지에 따른 조문정비
③ 신주인수권 부여한도 확대
④ 부여대상자 명확화 및 무기명주식 제도 폐지에 따른 조문정비
⑤ 근로복지기본법 시행령 개정에 따른 조문정비
⑥ 경영목적 달성을 위한 사채 발행 가능 한도증액
⑦ 경영목적 달성을 위한 사채 발행 가능 한도증액
⑧ 상법 개정 사항 반영
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

주) 상기 정관변경일은 가장 최근의 정관 변경일자입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 당사와 연결종속회사들의 사업부문은 커머스사업부문, 디지털콘텐츠부문, 프랜차이즈부문, 렌탈서비스 부문으로 구별됩니다 . 당사 사업 개요 관련 상세 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 7. 기타참고사항'을 참고하여 주십시오.

영업부문별 연결 대상 종속법인에는 아래와 같은 법인이 포함됩니다.

사업부문 회 사 명 주요 재화 또는 사업내용
커머스사업부문 (주)다날 유무선 결제시스템 및 인증시스템
DANAL LTD.
뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁(*1) 매출채권의 양수, 관리, 회수대행업무(SPC)
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*1)
뉴스타해피제삼차유동화전문회사(유) 및 신탁 (*1)
PayProtocol AG 소프트웨어 개발
(주)다날핀테크
(주)쏘시오 전자상거래
(주)다날투자파트너스
디지털콘텐츠부문 (주)다날엔터테인먼트 음악, 영상, 캐릭터 콘텐츠 등의 제작 및 유통
프랜차이즈부문 (주)다날에프엔비(*2) 커피 프랜차이즈
(주)디자인큐 실내 건축공사
(주)비트코퍼레이션(*2) 자동판매기 운영업
렌탈서비스부문 (주)플렉스페이 렌탈 서비스
투자부문 다날 플랫폼 1호 투자

(*1) 회사가 재무 및 영업정책을 통제하고 있기 때문에 연결범위에 포함하였습니다.

(*2) 주식회사 달콤은 2020년 10월 5일 프랜차이즈 부문 다날에프엔비와 로봇카페 부문 비트코퍼레이션으로 분할되었습니다.

당분기 중 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 커머스 디지털콘텐츠 프랜차이즈 렌탈서비스 연결조정 합 계
영업수익 171,207 16,318 13,328 7,374 (5,732) 202,495
영업이익(손실) 12,015 2,273 (6,405) (609) (475) 6,799
자산총액 883,369 31,759 31,322 44,104 (244,166) 746,388
부채총액 513,540 22,542 50,488 48,212 (214,391) 420,391

[커머스]
커머스 부문 회사는 다날 등 국내외 10개사 니다. 주요 사업 분야는 전자지급결제업(Payment Gate)으로 국내 점유율 1위인 휴대폰 결제서 비스를 비롯하여 신용카드, 계좌이체 결제 등 다양한 결제 서비스를 제공하고 있습니다.


[디지털콘텐츠]
디지털콘텐츠 부문 회사는 다날엔터테인먼트입니다. 다날엔터테인먼트의 주요 사업부문은 크게 음악사업과 미디어사업 부문 등으로 나눌 수 있습니다. 음악사업은 2000년도부터 축적해온 폭 넓은 음악산업 네트워크를 바탕으로 OST, 가요, 인디 등의 다양한 장르의 음원 / 음반 제작 등을 통한 라이선스 확보 그리고 국내외 음악 플랫폼 공급 등을 진행하고 있습니다. 미디어사업은 국내외 영화, 애니메이션 등 판권 투자 및 직접 수입을 통해 다양한 디지털플랫폼과 극장 등에 유통 / 배급을 확대해나가고 있습니다.

[프랜차이즈]
프랜차이즈 부문 회사는 다날에프엔비와 비트코퍼레이션입니다.

다날에프엔비는 프랜차이즈 카페 '달콤'의 운영사이며, 비트코퍼레이션은 로봇카페 B;eat 사업을 운영하고 있습니다.

[렌탈서비스]
렌탈서비스 부문 회사는 플렉스페이입니다.
플렉스페이는 렌탈 산업 트랜드 변화에 맞춰 취급 상품을 에어콘, 냉장고 등 생활가전부터 캠핑장비 등 취미용품까지 다양하게 확 장하고 있습니다. 또한, 결제 방법 역시 단순할부 뿐만 아니라, BNPL(선구매 후결제)과 같이 고객의 니즈에 맞춰 다양하게 제공하는 렌탈 플랫폼 전문기업입니다.

2. 주요 제품 및 서비스


가. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원)
부 문 주요 재화 또는 용역 주요상표 매출액 비중
커머스사업부문 유무선 결제시스템 등 다날 167,388 82.66%
디지털콘텐츠부문 음악, 영상, 캐릭터 콘텐츠 등의 제작/유통 다날엔터테인먼트 15,376 7.59%
프랜차이즈부문 커피 프랜차이즈 다날에프엔비, 비트코퍼레이션 12,431 6.14%
렌탈부문 렌탈 서비스 등 플렉스페이 7,301 3.61%
합 계 202,495 100.00%


나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사 주요 제품군 중 하나인 모바일 콘텐츠의 경우, 수요와 공급의 원리에 따라 가격이 결정되는 일반 소비재와 달리 각 이동통신사의 정책에 의해 가격이 결정되며 콘텐츠 제공업자는 이동통신사가 책정한 가격에 따라 콘텐츠를 판매하게 됩니다. 또한 콘텐츠 종류마다 가격이 상이하며, 동일한 콘텐츠라도 서비스를 제공하는 이동통신사에 따라, 다운로드 방법과 다운로드를 실시한 단말기에 따라 가격이 모두 다르게 책정되어 있습니다. 이러한 모바일 콘텐츠 가격은 동일한 콘텐츠일 경우 기간별로 변동이 거의 없다는 특징이 있습니다. 그러나 네트워크 고도화 및 단말기 기술 발전과 함께 콘텐츠의 질적수준이 향상됨에 따라 신규 콘텐츠의 가격이 갈수록 높게 책정 되고 있 습니다.

단, 휴대폰결제 서비스의 경우 단위 품목별 가격의 개념이 존재하지 않습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주 요 원재료

(단위 : US센트/lb)
품명 가격
21년 7월 21년 8월 21년 9월
원두* 218.66 225.40 240.38

* 국제커피협회(ICO)의 콜롬비아 마일드(Colombian Milds) 월간 가격 변동
** 커머스와 디지털콘텐츠, 렌탈서비스는 원재료가 없으므로 기재를 생략합니다.

나. 생산능력, 생산실적 및 가동률
당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력, 생산실적 및 가동률을 산정하기 어렵습니다.


. 생산설비의 현황
당사의 주 요 생산설비는 서버, 네트워크 등 전산시스템장비이며 2021년 9월 30일 기준으로 생산설비(계정 과목명: 집기비품)의 장부가액 은 10,235,206,560 원(개별기준: 3,280,563,570원 ) 입니다.

4. 매출 및 수주상황

. 매출에 관한 사항

1) 매출실적

(단위: 백만원 )
사업부문 매출유형 품 목

2021년 3분기

2020년

2019년

커머스사업부문 용역 유무선전화결제 등 167,388 194,563 161,838
디지털콘텐츠부문 용역 음악, 영상, 캐릭터 콘텐츠 등의 제작/유통 15,376 18,835 11,095
프랜차이즈부문 재화 커피 프랜차이즈 등 12,431 14,295 18,228
렌탈서비스 재화 렌탈서비스 등 7,301 1,725 -
합 계 202,495 229,418 191,162


2) 판매경로 및 판매방법 등


[커머스]

(1) 판매조직

부서 구분 사업영역
커머스사업본부 유무선 전화결제 및 인증 서비스 제휴영업 업무

(2) 판매경로

사가 영위하는 사업은 무형의 서비스로 판매와 관련된 별도의 직판, 계열회사, 대리점, 도매상 등이 존재하지 않습니다. 즉, 유무선 전화결제 서비스 매출은 모두 내부 조직의 판매 및 영업 활동에 의해 발생합니다.

(3) 판매방법 및 조건

사 서비스의 판매는 휴대폰결제의 경우 SKT, KT, LGU+ 등의 통신업체를 통해 이용자에게 판매하고 각 통신업체와 수익을 배분하게 되며, 신용카드, 계좌이체, 상품권 결제 등의 경우 사용자가 서비스를 이용할 때 당사가 채택하고 있는 결제 시스템을 통해 결제대금을 지불하고, 이에 해당하는 일정 수수료를 제외한 후 결제대금을 회수하고 있습니다. 유무선 전화결제의 경우 쿠팡, 이베이코리아, 카카오, 엔씨소프트, NHN, 네오위즈, 11번가, 넥슨 등의 인터넷 사업자와의 제휴를 통해 이용자의 결제 건마다 수수료를 징수하게 됩니다.

(4) 판매전략

사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 기술력 확보를 최우선 과제로 삼고있습니다.

커머스 사업부문의 경우 꾸준한 결제 솔루션의 효율성 개선 작업을 통해 경쟁업체에 비해 안정적인 서비스 이용을 가능케하고 있으며, 고객 관리를 강화하여 이용자의 서비스 만족에 역점을 두고 있습니다. 또한 주요 인터넷 사업자에 대해서는 결제 모듈 커스터마이징을 통해 각 사에 최적의 결제 솔루션을 제공하고 있습니다.

[디지털콘텐츠]

(1) 판매조직

부서 구분

사업영역

음악사업실

음악 콘텐츠 투자/유통/기획/제작, 온/오프라인 라이브 공연

영화사업실

해외 영화 직수입 및 유통, 해외 영화 투자 및 배급, 국내 영화 투자

캐릭터 사업팀

캐릭터 콘텐츠 제작/유통, 작가 매니지먼트 등

(2) 판매경로

주요사업영역

판매경로

음원유통

멜론, 벅스, 지니뮤직, Spotify, Google, Apple Music, Amazon, Dizzer,
Tidal 등 국내외 음원 유통 플랫폼

영상유통

KT Olleh TV, SK BTV, LG U+ TV, 홈초이스, 스카이라이프, 웨이브, 티빙,

쿠팡, 네이버, Netflix, Google, YouTube 등 영상 유통 플랫폼

캐릭터

상품화 라이선시 및 카카오톡, LINE, 비밀리 등 메신저 플랫폼

(3) 판매방법 및 조건

당사의 서비스 판매는 당사가 확보하고 있는 콘텐츠 유통권을 각 판매경로별 플랫폼을 통해 이용자에게 판매하고, 각 플랫폼사와 수익을 배분하게 되며, 당사는 당사에 배분된 수익에서 다시 원 콘텐츠 권리자들에게 일정 비율의 수익을 정산해 주는 구조입니다.

(4) 판매 전략

당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 양질의 콘텐츠 확보를 최우선 과제로 삼고 있습니다. 이모티콘 사업의 경우 보다 다양하고 신선한 캐릭터를 개발하고 발굴하기 위해 디자이너 등 CP 관리에 중점을 두고 있으며, 음원 및 영상을 적시에 확보하여 유통할 수 있도록 꾸준한 투자와 네트워크를 만들어 가고 있습니다.


[프랜차이즈]

(1) 판매조직

판매조직은 아래와 같이 크게 4가지로 구분되고 있습니다.

항목

매출

영업

개설 매출

직영점

판매 매출

가맹점

물류 매출 / 로열티 매출

해외

물류 수출 매출 / 로열티 매출

(2) 판매경로

판매경로는 아래와 같습니다.

항목

판매 경로

영업

매장 개설, 교육 및 인테리어

직영점/해외/기타

매장 판매, 물류 공급 및 로열티

가맹점

물류 매출 / 로열티 매출


[렌탈서비스]

(1) 판매조직

부서 구분

사업영역

마케팅 사업본부

렌탈 상품의 유통

(2) 판매경로

주요사업영역

판매경로

렌탈 상품

홈쇼핑 및 제휴사 등을 통한 상품의 유통

(3) 판매방법 및 조건

당사의 판매는 렌탈, 일시불 등의 방식으로 이루어지며, 대금 회수 조건은 계좌이체, 카드결제 등의 방식으로 진행됩니다.

(4) 판매 전략

당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 국내외 유명가전 제조사들과 전략적 제휴를 맺고 취급제품 다양화에 나서고 있으며, 국내 최초로 해피콜이 필요 없는 '비해피콜형 원스톱 렌탈 시스템'을 개발하는 등 차별화된 서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 이외에도 제휴카드 할인 등 고객 혜택 확대에 집중하고 있습니다.

. 수주상황

당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스 사업이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 수주와 직접적으로 관련된 사항은 존재하지 않습니다. 다만, 당사의 사업형태 및 매출인식 기준을 일반적인 제조업과 비교해보면, 당사와 각 이동통신사 및 인터넷 사업자, 가맹점 네트워크 간에 체결한 각종 서비스 관련 계약을 수주의 개념으로 간주할 수 있습니다.

예컨대, 당사 커머스 사업부문을 살펴보면, 현재 당사와 '유무선 전화결제 솔루션 이용 계약'을 체결한
20,000여 개의 인터넷 사업자 및 오프라인 가맹점 을 모두 '발주처'라고 할 수 있습니다. 당사는 이들이 운영 중인 인터넷 사이트와 오프라인 매장에 결제 솔루션을 설치한 후, 당사 결제 서버를 거쳐 각종 유료 콘텐츠 및 서비스, 상품 이용금액 결제가 이루어지도록 하고 있습니다. 이때, 매 거래마다 일정 비율의 수수료가 부과되며, 이 결제 수수료가 당사의 매출로 인식됩니다. 즉, 최초 계약 시 한번의 '발주'에 의해 그 계약 관계가 유지되는 한 매우 상시적이고 반복적으로 '납품'과 '대금결제'가 이루어진다고 볼 수 있습니다. 또한, 계약 관계 유지와 관련하여, 온/오프라인 결제 솔루션 이용에 있어 가장 중요한 핵심은 솔루션 사업자와 서비스 사업자 간 시스템 연동을 통한 '거래 안정성'이기 때문에 계약관계의 변동성이 타업종에 비해 적은 편입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

. 시장위험

1) 외환위험

결회사의 대부분의 거래는 국내 거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부 채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)
구분 당분기말 전기말
외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액
현금및현금성자산 251 297,225 643 699,189
매출채권 9 10,287 1,028 11,037
장기기타수취채권 50 59,245 50 54,400


당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
USD/원 36,676 (36,676) 76,463 (76,463)

(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 10bp변동 시 변동금리부 차입금및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전기
10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시
이자비용 20,975 (20,975) 19,850 (19,850)

3) 주가변동 위험

연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 연결회사의 출자지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
상장주식 40,835,544 47,140,662
비상장주식 49,461,638 20,204,112

보고 기간말 현재 다른 변수가 일정하고 출자지분의 주가가 30% 변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전기
30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시
상장주식 등 9,555,517 (9,555,517) 11,030,915 (11,030,915)
비상장주식 등 11,574,023 ( 11,574,023) 4,727,762 (4,727,762)


. 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 전사신용정책을 운영하고 있습니다.전사신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

보고기간말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
재무상태표상 자산 당분기말 전기말
현금성자산 129,677,550 52,486,558
단기금융자산 6,802,276 3,100,000
매출채권 34,300,253 31,903,699
기타수취채권 327,133,882 300,149,055
장기기타수취채권 32,173,892 36,552,282
장기금융자산 110,000 115,000
합 계 530,197,853 424,306,594

. 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계
1년 이내 18,595,745 43,393,590 57,688,513 4,349,892 124,027,740
1년 초과 ~ 5년 이하 - 886,900 227,874,604 5,908,664 234,670,168
5년 초과 - - 8,299,731 264,000 8,563,731
합 계 18,595,745 44,280,490 293,862,848 10,522,556 367,261,639
(*)계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

공시서류 작성일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 경영상의 주요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발 담당조직

당사 개발본부에서 유무선 콘텐츠 서비스 및 유무선 전화결제 서비스에 대한 연구개발을 담당하고 있습니다.

2) 연구개발비용

(단위: 천원)
과 목 제25기 3분기 제24기 제23기 비 고
연구개발비용 계 4,466,462 4,872,580 4,495,543 -
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
3.33% 2.12% 2.35% -

3) 연구개발 실적

연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 내용
다날 메세지큐
프로젝트
내부기관 시스템 MQ를 shared memory를 이용하여 구현 다날휴대폰결제
무선과금 URL 인증 내부기관 기준일자 월정액제 자동연장 시스템 개발 다날휴대폰결제
미국 휴대폰결제
서비스
내부기관 미국 휴대전화결제 이통사 연동 시스템 Gateway 개발 BilltoMobile
확장 서비스 결제
Foundation
내부기관 충전카드, 은행카드 등 결제 Proxy 서비스(확장결제서비스)를
위한 기반 Foundation (Framework과 Library의 중간 단계)
다날휴대폰결제
Danal Crypto Library 내부기관 보안 강화를 위해 기존 Crypto 알고리즘들을 커스터마이징하여 불법 복호화 시도를 제거할 목적의 암/복호화 라이브러리 다날휴대폰결제
LGT 무선과금 내부기관 LGT 무선과금 신규 연동 다날휴대폰결제
CP Site 개편 내부기관 CP Site 유지관리 및 업데이트 다날휴대폰결제
IMPC 개발 내부기관 대만 이통사인 CHT와 국제 지불 중계 시스템 개발 Telepay
모바일 뮤직 ASP 내부기관 이통3사 모바일 뮤직서비스 ASP Ohdio.com
미국결제서비스코어 내부기관 미국 휴대폰 결제시스템 구축을 위한 핵심 솔루션 개발 BilltoMobile
미국 LMS 내부기관 미국 휴대폰 결제 한도 및 리스크 관리를 위한 Limit Management Service 개발 BilltoMobile

7. 기타 참고사항

가. 지식재산권 보유현황(요약)

권리 종류 내용 국내 해외
특허 휴대폰을 이용한 결제 시스템 및 그 방법 등 52 3
상표권 Danal 등 48 28
※ 개정된 보고서 작성지침에 따라 Ⅱ. 사업의 내용 부분엔 요약표를 기재하였습니다. 당사가 보유한 지식재산권 관련 세부 현황은 XII. 상세표 4. 지식재산권 보유현황(상세)에서 확인하실 수 있습니다.
※상세 현황은 '상세표-4. 지식재산권 보유현황(상세)' 참조

. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

1) 업계의 현황


[커머스]

(1) 산업의 특성

전자상거래는 온라인 상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 상품 및 서비스의 거래를 일컬으며, 전자지급결제 산업은 온라인 전자상거래의 근간이 되는 서비스로 자리매김하고 있습니다. 전자지급결제 산업은 전자상거래 상에서 서비스 및 상품의 공급자(온라인 쇼핑몰, 콘텐츠 공급자 등)와 구매자 간 대금결제를 중개하고 정산을 대행하는 서비스업으로, 대금결제사(신용카드사, 은행, 이동통신사 등)와 가맹점(온라인 쇼핑몰, 콘텐츠 공급자 등) 사이의 다양한 온라인 금융거래를 지원하는 솔루션을 제공하고, 관리하는 업종입니다.

전자지급결제에는 다양한 지불 결제수단이 있으며, 당사는 휴대폰결제를 비롯해 신용카드, 계좌이체, 상품권, 가상계좌 등 다양한 결제수단을 활용한 간편결제 서비스를 제공하고 있습니다. 이 중 휴대폰결제는 온/오프라인에서 디지털콘텐츠 및 실물 상품 구매 시 휴대폰을 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다.

온라인 상에서 주로 발생하는 디지털콘텐츠 결제나 상품 결제는 금액이 비교적 소액이고, 빠른 소비를 요하는 특성을 갖고 있습니다. 때문에 휴대폰결제와 같은 간편한 결제를 선호하는 경향을 보이며, 인터넷과 모바일 환경에 익숙한 젊은 층을 중심으로 소비가 확대되고 있습니다.

실물 상품 결제의 경우는 높은 스마트폰 보급률과 오픈마켓의 급격한 성장에 따라 전자상거래가 활성화되면서 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 특히 휴대폰결제의 경우 별도의 회원가입이나 카드 정보 확인, 공인인증서와 같이 복잡한 인증절차 없이 기본적인 휴대폰 가입 정보만을 이용해 편리한 결제가 가능한 장점으로 인해 사용건수 및 결제금액이 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.


(
2) 산업의 성장

전자지급결제 시장은 온라인 쇼핑 시장의 급속한 성장세와 함께 규모를 키워가고 있습니다. 통계청이 발표한 2021년 '온라인쇼핑 동향' 조사에 따르면 2021년 1월 ~ 9월 사이 발생한 온라인 쇼핑 규모는 140조 1,029억원을 기록 하며 전년대비 14.3% 성장했습니다. 이 중 99조 8,274억원이 모바일거래로 발생하였으며, 전년대비 성장률은 28.8%로 더욱 높은 수준을 기록하였습니다.

디지털콘텐츠 매출은 코로나 19의 영향으로 혼조세를 보이고 있습니다. 한국콘텐츠 진흥원에 발간한 "콘텐츠산업 2021년 전망 보고서" 에 따르면 2020년 국내 콘텐츠 산업 매출액은 118조 1천억원(YoY -5.8%) ~ 130조 2천억원(YoY +3.8%) 사이로 추정됩니다.

2020년 6월 개인별 휴대폰결제 한도가 최대 60만원에서 100만원으로 상향 조정됨으로써 휴대폰결제 서비스 거래금액은 지속적인 증가세를 나타낼 것으로 전망되며, 향후 신규 플랫폼을 통한 결제 서비스 시장의 성장, 오프라인 휴대폰 결제 서비스와 같은 신규 서비스의 확대 등으로 인해 휴대폰결제를 비롯한 간편결제 시장의 성장세는 지속될 것으로 예측됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

전자상거래 및 디지털콘텐츠 산업을 기반으로 하는 전자지급결제 산업은 일반적인 경기 변동과의 상관관계가 낮은 편입니다.

해당 사업분야는 일반적인 경기변동의 영향보다 전방산업이라 할 수 있는 전자상거래 시장의 성장성과 인터넷 콘텐츠 산업의 변동에 영향이 크게 나타나고 있습니다. 최근 이커머스 시장은 거래금액 기준 매월 사상 최고치를 경신할 만큼 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.

전자지급결제 서비스 특성상 365일 24시간 서비스가 제공되기 때문에 계절적 변동성은 크지 않습니다. 다만, 여름, 겨울 방학 기간 중 게임 콘텐츠를 비롯한 디지털 콘텐츠 매출이 증가하는 양상을 보이며, 전자상거래 부문 매출의 경우 동절기 의류 및 계절가전 제품의 매출단가가 증가함에 따라 매출액이 증가하는 모습을 보이고 있습니다.


(4) 경쟁요소

전자지급결제 산업은 결제시스템 구축에 필요한 기술력과 결제서비스의 안정적인 운용을 위한 운영 노하우, 결제 및 정산의 신뢰성을 담보할 재무건전성 등이 동시에 필요한 산업분야입니다. 때문에 신규사업자의 진입장벽이 높은 시장으로 구분되며, 산업분야의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점형태를 띄고 있습니다.

당사의 주력 사업분야인 휴대폰결제 시장의 경우 당사와 경쟁사 K사가 시장의 약 80%를 양분하여 점유하고 있습니다. 휴대폰결제 시장 과점 원인은 크게 세 가지 측면으로 분석됩니다.

첫째, 서비스 도입 초기부터 보안, 인증, 서비스 방식 등 시스템 구성의 주요 부분이 특허권으로 보호받고 있는 기술적 진입장벽 이 존재하는 상황입니다. 또한 안정적인 시스템 운영을 위한 기술적 안정성 확보 역시 주요한 경쟁요소라 할 수 있습니다.

둘째, 시장 특성상 신규 진입 시 이동통신사는 물론 온/오프라인 가맹점(CP)과 새로운 사업 파트너십을 형성해야하는 과제가 있습니다. 신규 사업자의 경우 기존 사업자들이 확보하고 있는 수천 개 이상의 CP와 각각 계약을 체결해야 한다는 점에서 진입가능성이 매우 낮은 것으로 판단됩니다.

셋째, 결제사업의 경우 제휴 CP들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 재무적 안정성 역시 중요한 경쟁요소로 작용합니다.

(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

당사가 영위하는 유무선 결제사업은 유무선통신사 및 정부 유관기관의 감독을 받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분 감 독 활 동

공정거래위원회

약관 규제, 이용자 보호 감독

한국소비자원

이용자 보호 감독

한국인터넷진흥원

방송통신위원회

이용자의 개인정보 보호 감독

금융감독원

전자금융거래법 준수여부 감독

방송통신위원회

과학기술정보통신부

정보통신망이용촉진및정보보호등에관한법률 준수여부 감독


[디지털콘텐츠]

(1) 산업의 특성

디지털콘텐츠는 스마트폰으로 대표되는 모바일 커뮤니케이션 환경을 기반으로 급성장 하였으며, 대표적으로는 음원, 게임아이템, 영상 등이 있습니다. 이들의 특징은 한번 생산되면 별도의 추가비용 없이 재생산되어 언제 어디에서나 활용 가능하다는 점입니다. 또한, 복제가 쉬우며 하나의 디지털콘텐츠로 미디어, 서비스의 영역구분이 없이 다수의 플랫폼을 통해 구현될 수 있는 특징이 있습니다. 이에 따라 신규 콘텐츠가 지속적으로 등장하고 관련 산업의 범위가 확장되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

한국콘텐츠진흥원이 발간한 "콘텐츠산업 2021년 전망 보고서" 에 따르면 2020년 국내 콘텐츠 산업 매출액은 최대 130조 2천억원(YoY +3.8%)을 기록할 것으로 추정되 며, OTT 등 비대면 콘텐츠 소비 확대 등으로 콘텐츠 산업 성장은 지속될 것으로 잔망됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성
디지털콘텐츠는 가격이 낮고 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매 시 의사결정 과정이 신속하게 이루어지는 '저관여제품'으로 경기변동이나 계절성에 상대적으로 덜 민감합니다.

(4) 경쟁요소

디지털콘텐츠는 대중에 얼마나 빠르고 널리 보급되어 인기를 끌게 되는지 여부가 중요합니다. 이는 대중적으로 인기를 얻은 디지털콘텐츠가 시장을 오랫동안 지배할 수 있기 때문이며, 따라서 사람들이 많이 쓰는 플랫폼에 들어가서 활용되는 것이 중요합니다. 디지털콘텐츠를 유통하는 과정을 보면 대략 플랫폼사, 콘텐츠공급사, 콘텐츠제공사로 구분할 수 있습니다. 이 중 플랫폼이 얼마나 많은 이용자를 보유하고 있는지가 중요합니다.

[프랜차이즈]


(1) 산업의 특성

커피산업은 최근 10년간 가장 각광받는 음료 산업으로 커피콩을 원천소스로 하는 다양한 종류의 상품으로 대중화되었습니다. 커피믹스, 인스턴트커피, 인스턴트원두커피, RTD(캔커피), 원두커피 등이 모두 커피산업의 주요 콘텐츠로 각각의 시장을 형성하고 있으며, 이 중 커피전문점은 원두커피 시장의 약 50% 수준을 점유하고 있습니다. 지난 1999년 스타벅스 이후 수 많은 커피전문점들이 쏟아져 나오면서 원두커피 시장이 급성장하였고, 커피는 대한민국의 일상이 되었습니다.

(2) 산업의 성장성

커피산업은 F&B 비즈니스 분야 중 가장 잠재력과 성장성이 높은 산업으로 지난 10년간 꾸준히 성장하고 있습니다. 2007년 9천억원대의 커피시장은 현재 약 12조원 규모로 성장했으며, 이 중 커피전문점 시장은 약 6.8조원 규모입니다. (출처: KB금융지주 경영연구소, 2019) 국가별 커피전문점 시장 규모도 미국, 중국에 이어 한국이 3위를 차지(출처:유로모니터)하며 꾸준한 증가세를 보이고 있으며, 소비자들의 취향 변화에 맞춰 고급화, 다양화되는 추세가 가속화되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

커피전문점 산업은 소비자심리지수 등의 경기 여건과 연관되어 있으며, 상권(로드상권, 동네상권, 특수상권 등)과 날씨, 계절적 이슈(개강, 개학, 성탄절, 명절 등) 등의 변화에도 영향을 받는 특징이 있습니다.

(4) 경쟁요소

커피전문점은 커피프랜차이즈 업체가 지속적으로 증가하며 커피의 맛, 서비스보다는 가맹비용과 로열티가 저렴한 커피프랜차이즈가 창업주의 선택 기준이 되었습니다. 하지만 최근에는 커피 소비자의 눈높이가 올라가며 창업주도 맛, 서비스, 브랜드, 마케팅능력 등 다시 커피전문점의 기본에 초점을 맞추고 있습니다. 그래서 다날에프엔비는 큐브(커피얼음), 허니몽 같은 대표메뉴를 통한 맛, 스타 음악 공연을 통한 서비스, 대형 드라마 PPL을 통한 마케팅과 차별화된 브랜드가치를 제공하며 지속적으로 점포를 확장하고 있습니다.

[렌탈서비스]

(1) 산업의 특성
렌탈 산업은 일정 기간 사용료를 받고 물건이나 시설 등을 빌려주는 서비스로 초기 고가의 기계 설비, 법인 자동차, 냉장고와 같은 대형가전 등이 주요 상품이었습니다. 그러나 최근 1인 가구의 증가와 소유보단 경험을 중시하는 소비 트랜드의 확산으로 렌탈 산업은 취급 제품을 정수기와 같은 생활 가전부터 미용기기, 반려견 용품까지 광범위하게 확장하고 있습니다.

1인 가구의 증가, 소비 트렌드의 변화와 같은 시장의 구조적 변경에 따라, 렌탈 산업은 자사 제품을 대여하고 관리하던 기존 사업 방식에서 벗어나, 플렉스페이와 같이 다양한 제품을 제공할 수 있는 플랫폼 방식으로 나가가고 있습니다.


(2) 산업의 성장성
2006년 3조원 규모였던 렌탈시장은
1인 가구의 증가와 경험 중심 소비 트렌드의 확산으로 2018년 28조 7천억원까지 성장하였으며, 2020년엔 40조 1천억원까지 성장할 것(출처 : KT경제경영 연구소)으로 예상하였습니다.

( 3) 경기변동의 특성 및 계절성
렌탈산업은 소비자심리지수 등의 경기 여건과 연관되어 있으며, 날씨, 계절적 이슈(미세먼지 등) 등의 변화에도 영향을 받는 특징이 있습니다.

(4) 경쟁요소
플랫폼 방식 렌탈기업의 경쟁력은 기술성 및 취급 제품의 다양성 등에 의해 창출됩니다. 플렉스페이는 국내 최초로 고객 렌탈 주문 정보와 신용 조회 등 결제 정보를 금융사와 실시간으로 통신해 계약서까지 자동 생성하는 '비해피콜형 원스톱 렌탈시스템'을 선보였을 뿐만 아니라 우수한 장기할부 시스템, 리스크 관리시스템 등을 보유하는 등 업계 내에서 기술 경쟁력을 인정 받고 있습니다.

또한, 플렉스페이는 취급 제품 확대를 위해 국내 유명가전 제조사들과 전략적 제휴를 맺고 있으며, 美 스마트폰 제조사인 애플의 국내 14번째 공식 리셀러로 지정되는 등 타 기업과 차별된 경쟁력 확보에 주력하고 있습니다.

2) 회사의 현황

[커머스]

당사는 1997년 7월 4일 설립된 이후, 유무선 인터넷 관련 사업을 영위하며 인터넷 전문 기업으로 자리잡아 왔습니다. 2000년 7월 세계 최초 휴대폰결제 솔루션을 개발한 이후 현재까지 유무선 결제 서비스를 안정적으로 제공해 왔으며, 국내 인터넷 비즈니스 시장 활성화에 기여하였습니다.

( 1) 영업개황

당사는 지난 2000년 7월 세계 최초로 휴대폰결제 솔루션 개발에 성공하고 지금까지 휴대폰결제 사업의 보급에 앞장서 왔습니다. 휴대폰 결제의 가장 큰 특징으로 꼽히는 실물 및 인터넷 소액 콘텐츠 구매에 적합한 장점을 살려 국내외 인터넷 시장 '유료화'에 기여했습니다.

특히 당사는 지속적인 연구개발을 통해 휴대폰결제 외에도 신용카드, 계좌이체, 상품권결제, 가상계좌 등 다양한 결제수단을 통한 간편결제 서비스를 제공하는 통합결제 플랫폼을 구축하였습니다. 또한, 간편결제에 통용되는 휴대폰 인증, 바코드, QR코드, MST(마그네틱보안전송) 등 다양한 전자결제 처리방식 기술에 대응 가능한 솔루션을 자체기술로 마련해 운용하고 있습니다.

당사는 전자결제 과정에서 발생할 수 있는 개인/신용 정보 유출 우려, 착오결제 우려 등을 막기위해 보안성과 안정성 확보를 최우선으로 삼아 왔습니다. 휴대폰만 있으면 신용카드 번호 등 개인정보가 노출될 염려 없이 편리하고 안전하게 결제할 수 있는 통합 시스템을 100% 자체 기술로 개발, 구축 하였으며, 시스템 소스 코드를 응용한 기술 수출에도 앞장서 왔습니다. 또한 초기 단계부터 통합 확장성을 고려하여 시스템에 모듈식 설계를 적용해 다양한 결제 수단으로의 확장을 손쉽게 진행할 수 있도록 기술적 혁신을 완성했습니다.

향후 온라인쇼핑 시장, 게임, 음원, 영화, 웹툰 등 디지털 콘텐츠 시장, 오픈마켓 및 배달 서비스 등의 O2O 시장 등 이커머스 기반 시장의 성장과 함께 전자지급결제 시장은 지속적인 성장세를 유지할 것으로 기대됩니다.

또한 최근 오프라인 휴대폰결제 서비스 본격화를 위해 국내 주요 플랫폼 사업자와 전략적 협력관계를 구축하고 오프라인 가맹망 확충에 나서고 있습니다. 온라인 뿐만 아니라 오프라인으 로도 사업 영역을 확장함으로써 향후 시장 확장과 이용률 확대를 기대하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사의 주력 사업분야인 휴대폰결제 시장의 경우 시장 참여 사업자 5개사 중 당사와 경쟁사인 K사가 시장의 약 80%를 양분하여 과점하고 있는 것으로 추정됩니다. 당사는 온라인 게임, 커뮤니티, 포털, 소셜커머스 등 대형 오픈마켓 위주의 대형 고객사를 다수 보유하고 있으며, 주요 편의점 및 요식업 프랜차이즈, 면세점, 리조트, 휴게소 등 다양한 오프라인 고객사를 보유하고 있습니다.

최근 당사는 국내 1위 모바일 결제 플랫폼인 삼성페이와 전략적 제휴를 맺고 오프라인 휴대폰결제 서비스를 출시하였습니다. 오프라인 휴대폰결제 서비스는 마그네틱보안전송(MST) 방식을 활용해 POS 기기 외 추가 결제장비가 필요 없으며, 범용적인 호환이 가능하다는 장점이 있습니다. 향후 가맹 네트워크 확장을 통해 이용자 및 점유율 확대, 매출 증가가 기대되는 부분입니다.


(3) 시장의 특성

2000년 휴대폰결제 서비스 개시 이후 휴대폰결제 시장은 꾸준한 이용자 증가와 가맹점 확보를 통한 사용처 확대, 그리고 새로운 유료 콘텐츠의 개발 및 성장으로 인해 현재는 안정적인 결제수단으로 정착하였습니다.

사업 초기에는 온라인 유료콘텐츠에 대한 결제가 대부분이었으나 각종 오픈마켓의 성장, 인터넷환경의 변화, 스마트폰 보급 등으로 전자상거래 전반에서 유용한 결제수단으 로 애용되고 있으며, 디지털 콘텐츠와 실물 상품 구매에 모두 사용되고 있습니다. 최근에는 오프라인 매장에서도 간편결제 형태로 이용 가능한 서비스 확장이 이뤄져 사용 편의성을 더욱 높이고 있습니다.

한국은행 자료에 따르면 2020년 기준 간편결 제 일평균 이용금액은 2019년 대비 약 42% 증가한 4,492억원 에 달한 으로 나타났습니다. 간편결제시장의 성장에 따라 휴대폰결제를 비롯한 당사의 전자지급결제 사업 부문은 높은 성장률을 보이고 있으며, 특히 이커머스 시장 및 음식 배달 서비스의 성장이 가장 눈에 띄게 나타나고 있습니다. 향후 오프라인 휴대폰결제 서비스 본격화, 결제한도 증가 등과 함께 휴대폰결제 매출액 확대 는 더욱 가파르게 나타날 것으로 전망됩니다.

( 4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 주력 사업 부문인 휴대폰결제 서비스 이용범위를 온라인에서 오프라인으로 확대해 나가고 있습니다. 지난 2019년 11월 국내 가입자 수 1,900만명, 누적 결제금액 80조원 에 이르는 국내 간편 결제시장 주요 플랫폼 사업자인 삼성페이와 협업하여 오프라인 휴대폰 간편결제 서비스를 출시하였으며, 현재 가맹점 제휴 등을 통해 사용 편의성을 확대하는 등 사업 본격화에 나서고 있습니다.

또한 당사는 2016년 12월 국내 최초 인터넷전문은행 본인가를 받은 '케이뱅크'의 주주사로써 다양한 분야에서 제휴사업을 추진하고 있습니다. 인터넷전문은행이란 점포 없이 인터넷이나 전화를 매개로(비대면) 예금 수신이나 대출 등의 업무를 하는 은행을 말하며, 소규모 조직만 가지고 지점 없이 운영되는 저비용 구조로 기존 거대 은행에 비해 예대마진과 각종 수수료를 최소화하면서도 수익을 낼 수 있는 은행입니다.

현재 당사가 보유한 결제 관련 빅데이터를 활용한 비금융정보 평가분석 모델을 개발해 고객의 미래 신용을 유추할 수 있는 효용성 있는 정보로 다양한 사업에 활용할 예정입니다. 앞서 당사는 나이스평가정보와 신용평가모델 개발을 위한 업무협약을 체결하고 휴대폰 결제 내역을 기반으로 한 신용평가모델 개발을 완료한 바 있습니다.

비금융데이터를 활용한 신용평가모델은 대출심사 이외에도 다양한 금융서비스에 접목할 수 있을 것으로 기대됩니다.

비금융정보를 활용한 혁신금융 서비스 개발도 동시에 이뤄지고 있습니다. 당사는 지난 2019년 9월, 금융위원회가 선정한 '지정대리인 제도'에 혁신금융 서비스 사업자에 포함됐습니다. 현재 휴대폰 결제 내역을 활용한 비금융데이터를 이용한 신용평가 모델을 개발을 완료하였으며, 이를 기반으로 대출심사 관련 사업 등을 진행 할 계 획입니다.

또 중국 최고의 모바일 메신저인 'WeChat'의 국내 바코드 결제 업체로 위챗페이 사용자가 국내에서 현금 없이도 편의점, 대학교 학비 등을 결제할 수 있게 QR코드, 바코드 등 오프라인 통합 결제 플랫폼을 제공하고 있습니다.

(5) 조직도

다날 조직도.jpg 다날 조직도



[디지털콘텐츠]

( 1) 영업개황

가. 음원

당사는 2000년부터 축적해온 음악산업 네트워크를 바탕으로 다양한 형태의 투자 및 콘텐츠 기획, 제작을 통한 라이선스 확보와 국내를 넘어 해외 플랫폼까지 폭넓은 음원 콘텐츠 공급으로 글로벌 마켓 시장을 확장하고 있습니다. 또한 인접, 저작, 실연권 등 다양한 IP 콘텐츠 확보에 주력하여 기업의 경쟁력을 강화하고, 콘텐츠 기업 강자로 성장을 하기 위해 다양한 인프라를 구축하고 있습니다.

나. 영상

국내외 영화, TV시리즈, 애니메이션 등 다양한 미디어 콘텐츠의 판권 투자와 한국 영화 제작 투자, 외화 직접 수입을 통해 극장 및 유통 라이선스 확보에 적극적으로 임하고 있습니다. 뿐만 아니라 급변하는 영상미디어 시장을 선점하기 위한 새로운 콘텐츠 개발도 지속적인 노력을 기울이며 도전하고 있습니다.

다. 캐릭터

국내외 유명 캐릭터 작가와의 제휴를 통하여 콘텐츠를 확보하고, 카카오 이모티콘샵 MCP 사업 경험을 바탕으로 다양한 글로벌 메신저 플랫폼에 이모티콘을 공급하고 있으며, 자체 캐릭터 IP를 활용한 콘텐츠(이모티콘, 일러스트, 웹툰 등)를 직접 개발하여 라이선스 사업으로 확장하는 등 캐릭터 사업을 다각화하고 있습니다.


(2) 시장의 특성

가. 음원

최근 음원 콘텐츠는 다운로드보다 무제한 스트리밍 서비스 형태로 바뀌고 있습니다. 예를 들면, 월정액을 결제하고 음악 콘텐츠를 제한된 갯수 혹은 무제한으로 이용할 수 있는 서비스가 확대되고 있는 것입니다. 따라서 이런 서비스 제공 업체는 콘텐츠 확보가 중요하므로 당사와 같이 음원 콘텐츠를 확보하고 공급하는 업체의 중요도가 높아지고 있습니다.

나. 영상

IPTV, 케이블VOD 및 OTT(넷플릭스, 웨이브, 티빙, 왓챠 외) 등 디지털 플랫폼이 점차 시장의 점유율을 높여가고 있습니다. 최근 PPV(Pay-Per-View)의 점유율보다 월정액(SVOD: Subscription Video On Demand) 상품의 매출이 증가하고 있는 추세입니다. 점차적으로 플랫폼에서는 IP(Intellectual Property) 콘텐츠에 대한 니즈가 강해지고 있으므로 당사에서는 추후 직수입을 통한 국내 판권 독점 및 국내 자체 제작 분야 쪽으로도 관심을 갖고 적극적으로 고민하고 있습니다. 더불어 당사는 모든 콘텐츠 제공자가 만족하는 합리적인 수익배분과 투명한 정산, 체계적인 모니터링 시스템을 통한 저작권 관리로 유통 시장의 중심에 우뚝 서고 있습니다.

다. 캐릭터

최근 캐릭터 시장은 SNS 중심의 새로운 캐릭터 생태계를 통해, 소비자와 긴밀한 관계를 구축하는 것을 중요하게 여기고 있습니다. 소비자와 자유롭게 소통하며 공감대를 형성함으로써, 돈독한 관계를 바탕으로 캐릭터 산업의 틈새를 파고들고 있는 것입니다. SNS등 미디어를 바탕으로 하는 오리지널 캐릭터 IP는 라이선스 사업으로의 확장이 수월하기 때문에, 그 활용 가치는 지속적으로 높아지고 있습니다.


[프랜차이즈]
프랜차이즈 부문의 연결대상
회사는 다날에프엔비와 비트코퍼레이션 입니다.

(1) 영업개황

프랜차이즈 전문기업 다날에프엔비(舊 달콤)는 약 2년 간의 테스트 기간을 거쳐 2013년부터 본격적인 커피 가맹사업을 시작하였습니다. 지속적인 성장을 거듭하면서 100호점 돌파 이후 '태양의 후예', '도깨비' 등 대형 드라마PPL을 통해 브랜드 확장의 괄목할만한 성장세를 이끌었으며, 커피사업의 구조적 트렌드 변화에 맞게 전략 직영점들을 연달아 오픈하고 있습니다.

로봇카페 전문기업 비트코퍼레이션은 2018년 로봇카페 b;eat 1.0, 2019년에는 로봇카페 'b;eat 2E'을 출시하였으며, 사내 카페테리아, 백화점 및 쇼핑몰 등 B2B 영역을 중심으로 출점을 확대하고 있습니다.

2021년엔 로봇카페 'b;eat 3X' 및 24시간 무인 매장 '비트박스'를 출시하며, 사업 분야를 B2B에서 B2C 시장으로 넓히고 있습니다.

beat 3x.jpg 비트코퍼레이션 b;eat 3x


(2) 시장점유율

현재 커피전문점 시장은 크게 직영, 소형, 중/대형, 개인숍으로 나눌 수 있으며, 당사는 중/대형 카테고리에 속하고 있습니다. 해당 카테고리 내 경쟁사와 비교했을 때, 매장별 평균 매출액은 중위권이며 (2019년 공정거래위원회 정보공개서 기준), 브랜드인지도 상승과 더불어 시장 점유율을 점점 높여 나아가고 있습니다.

커피_공정거래위원회 2019년 정보공개서.jpg 커피_공정거래위원회 2019년 정보공개서


(3) 시장의 특성

프랜차이즈 사업은 규모의 경제 효과로 매장이 늘어날수록 물류 수익성이 높아지고 일정 수준에 다다르게 되면 꾸준한 관리를 통해 안정적인 매출을 올릴 수 있는 사업입니다. 따라서 사업 초기보다 중반 이후의 마케팅과 브랜드 관리가 중요한 사업이며, 안정적 물류 매출을 유지하기 위해 구매력을 키우고 구매원가를 절감시키기 위한 노력이 필요합니다.

다날에프엔비와 비트코퍼레이션은 타 전문점과 차별화된 기획력을 바탕으로 다양하고 새로운 메뉴 개발, 서비스 제공 등을 통해 제품의 경쟁력을 갖추고 있습니다.

다날에프엔비는 큐브(커피얼음)를 국내 최초로 상용화 시켰으며, 과일주스의 패러다임을 바꾼 허니몽, 네이밍과 비주얼로 SNS를 평정한 웰케셔, 쇼콜라데 등의 대표 메뉴를 가지고 있습니다. 스테디셀러 커피와 더불어 다양한 음료군의 포진으로 꾸준한 매출을 올리고 있으며, '별에서 온 그대', '태양의 후예', '도깨비' 등 대형 드라마 PPL을 통해 널리 알리고 있습니다. 2020년도에는 '사이코패스다이어리'를 시작으로 '하이바이마마', '반의반', '비밀의숲2' 및 '청춘기록' 등 총 5편의 드라마 PPL을 진행하였고 달콤의 브랜드가치를 널리 알리기 위하여 2021년 하반기에도 공격적인 브랜드마케팅을 준비 중입니다.

또한 지속적으로 음악계 셀럽 프로모션을 진행하면서 '음악과 스타와 커피'라는 새로운 마켓 트렌드 전략으로 소비자에게 친숙하게 다가가며 대중뿐만 아니라 스타들의 팬덤에게도 특별한 로열티를 얻고 있습니다.

비트코퍼레이션은 국내 로봇카페 산업을 선도하는 기업으로, 사내 카페테리아와 쇼핑몰 등 B2B 영역을 중심으로 매장을 확장하고 있으며, 2021년 출시된 B;eat 3X 및 무인 매장 '비트박스'를 통해 B2C 영역으로 사업을 확장할 예정입니다.

[렌탈서비스]
렌탈서비스 부문의 연결대상 회사는 플렉스페이입니다.

(1) 영업개황
당사는 2020년 7월 PG 사업 확대 및 사업 다각화를 위해 (주)플렉스페이를 인수하였습니다.

플렉스페이는 기본적으로 렌탈 판매시스템이 필요한 제조/판매원에게 렌탈플랫폼을 제공하는 B2BC 사업을 운영하고 있으며, 대표적인 거래품목으로 스마트카라 음식물처리기, 올리고365 의료기기, 누가의료기 등이 있습니다.

여기에 삼성전자, LG전자, 위닉스 등 대기업과의 제휴를 통해 B2C사업 강화를 추진중이며 새롭게 온라인 렌탈쇼핑몰을 2021년 7월 오픈 예정에 있습니다.

또한 BNPL(Buy Now Pay Later)사업을 미래 성장 분야로 보고 페이시스템 개발 중이며 2021년 하반기에 선보일 예정입니다. 이와 함께 다날 계열사로 암호화폐 사업을 영위 중인 다날핀테크와 협업하여 핀테크 기반의 렌탈 시스템 구축도 진행하는 등 차별화된 렌탈플랫폼 회사로 나아가고 있습니다.


(2) 시장의 특성
과거 렌탈 사업은 비데 혹은 정수기 등 주기적인 관리를 요하는 제품을 중심으로 성장하는 모습을 보였습니다. 그러나 최근 소비자들의 소비패턴이 소유에서 경험으로 변화함에 따라, 렌탈기업들은 기존 특정회사의 제품을 빌려주고 관리하는 방식에서 다양한 종류의 제품을 고객들에게 제공하는 렌탈 플랫폼 형태로 바뀌는 특성을 보이고 있습니다.

( 3) 신규사업 등의 내용 및 전망
BN PL을 모토로 후불/분납 페이시스템을 통해 기존 신용카드 결제시스템을 벗어난 핀테크 기반 결제시스템을 선보일 예정이며, 고객은 신용카드 없이도 할부/분납을 이 용할 수 있습니다. 결제수단도 휴대폰결제, 상품권결제, 암호화폐결제 등 고객이 원하는 지불방식으로 모든 재화결제가 가능하도록 스마트결제 시스템도 함께 적용될 예정입니다.

플렉스페이는 렌탈플랫폼에서 분납결제플랫폼으로 확장되어 미래 핵심 플랫폼업체로 발돋움하는 것을 목표로 하고 있습니다 .


III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보


가. 요약 연결재무상태표

[재무상태표]

(단위 : 원)
구 분 제25기
(2021년 9월말)
제24기
(2020년 12월말)
제23기
(2019년 12월말)
[유동자산] 563,652,585,254 446,398,204,961 421,473,753,975
ㆍ현금및현금성자산 129,677,549,706 52,486,558,262 45,520,371,388
ㆍ단기금융자산 6,802,275,790 3,100,000,000 3,034,654,986
ㆍ당기손익-공정가치금융자산 51,490,194,993 48,942,642,438 31,646,521,057
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 19,952,050,000
ㆍ파생금융자산 1,346,985,437 463,633,069 247,040,622
ㆍ매출채권 34,300,253,276 31,903,698,623 29,300,628,731
ㆍ기타수취채권 327,133,882,121 300,149,054,871 283,531,228,175
ㆍ기타유동자산 11,808,532,053 8,659,943,218 6,826,453,626
ㆍ당기법인세자산 51,343,643 4,622,826 14,027,776
ㆍ재고자산 1,041,568,235 688,051,654 1,400,777,614
[비유동자산] 182,735,704,140 123,746,726,903 90,543,801,544
ㆍ장기금융자산 110,000,000 115,000,000 -
ㆍ장기기타수취채권 32,173,892,433 36,552,281,522 10,561,959,366
ㆍ당기손익-비유동공정가치금융자산 5,597,085,852 976,744,461 1,343,276,655
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 36,521,052,045 17,425,386,670 22,493,232,636
ㆍ관계기업투자 37,394,115,604 1,274,501,881 2,886,828,479
ㆍ유형자산 10,605,887,318 7,565,518,198 8,982,194,762
ㆍ사용권자산 9,475,105,783 11,767,063,186 10,876,618,549
ㆍ무형자산 35,227,127,200 27,753,582,043 12,366,315,944
ㆍ기타비유동자산 3,856,134,121 2,819,586,700 1,045,868,156
ㆍ이연법인세자산 11,775,303,784 17,497,062,242 19,987,506,997
자산총계 746,388,289,394 570,144,931,864 512,017,555,519
[유동부채] 179,705,199,597 233,412,672,878 143,499,327,708
[비유동부채] 240,685,413,858 103,112,427,115 168,746,250,529
부채총계 420,390,613,455 336,525,099,993 312,245,578,237
지배기업의 소유지분 316,194,477,175 232,232,036,467 195,655,671,839
[자본금] 34,474,520,000 34,474,520,000 30,881,857,500
[주식발행초과금] 144,481,027,239 144,481,027,239 124,405,106,693
[기타자본구성요소] 42,621,461,576 (8,223,285,519) (4,409,735,312)
[이익잉여금] 94,617,468,360 61,499,774,747 44,778,442,958
비지배주주지분 9,803,198,764 1,387,795,404 4,116,305,443
자본총계 325,997,675,939 233,619,831,871 199,771,977,282

[손익계산서]

(단위 : 원)
구분 제25기
(2021.01.01~2021.09.30)
제24기
(2020.01.01~2020.12.31)
제23기
(2019.01.01~2019.12.31)
영업수익 202,495,246,391 229,418,196,805 191,162,051,205
영업이익 6,799,159,779 14,966,204,135 10,888,164,120
법인세비용차감전이익 47,822,802,897 22,114,868,116 19,215,850,237
당기순이익 39,629,138,757 12,407,858,962 22,794,704,560
- 지배기업소유주지분손익 33,123,154,562 16,831,503,439 25,339,774,396
- 비지배지분손익 6,505,984,195 (4,423,644,477) (2,545,069,836)
총포괄이익 90,405,871,197 7,183,749,172 17,705,528,292
기본주당이익 496 264 434
연결에 포함된 회사수 15 13 10
※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다.
※ ()표시는 부(-)의 수치입니다.

나. 요약 재무상태표

[재무상태표]

(단위 : 원)
구 분 제25기
(2021년 9월말)
제24기
(2020년 12월말)
제23기
(2019년 12월말)
[유동자산] 509,337,429,820 411,020,372,812 394,493,283,710
ㆍ현금및현금성자산 102,220,462,889 38,283,745,230 33,904,865,510
ㆍ단기금융자산 3,800,000,000 3,100,000,000 2,934,654,986
ㆍ당기손익-공정가치금융자산 45,724,593,413 50,592,574,313 30,528,712,246
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 19,952,050,000
ㆍ파생금융자산 1,346,985,437 463,633,069 247,040,622
ㆍ매출채권 29,680,493,543 28,486,910,953 25,930,337,658
ㆍ기타수취채권 325,672,208,285 289,872,387,452 280,760,587,811
ㆍ기타유동자산 892,686,253 221,121,795 234,174,877
ㆍ재고자산 - - 860,000
[비유동자산] 161,340,398,479 83,817,099,790 87,507,938,697
ㆍ장기기타수취채권 7,251,863,476 6,482,408,239 6,189,422,590
ㆍ당기손익-비유동공정가치금융자산 4,597,066,390 976,744,461 1,291,284,351
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 36,425,711,045 15,208,826,794 19,254,611,886
ㆍ종속기업및관계기업투자 89,782,220,532 31,932,343,743 29,632,084,177
ㆍ유형자산 3,280,563,570 2,110,554,276 2,221,423,193
ㆍ사용권자산 2,646,687,805 3,830,862,715 5,389,944,071
ㆍ무형자산 5,779,486,585 6,043,981,941 3,264,281,781
ㆍ기타비유동자산 476,489,378 445,266,255 963,975,655
ㆍ이연법인세자산 11,100,309,698 16,786,111,366 19,300,910,993
자산총계 670,677,828,299 494,837,472,602 482,001,222,407
[유동부채] 135,780,283,975 186,436,173,443 129,434,202,430
[비유동부채] 198,211,680,259 60,265,630,633 147,442,652,810
부채총계 333,991,964,234 246,701,804,076 276,876,855,240
[자본금] 34,474,520,000 34,474,520,000 30,881,857,500
[주식발행초과금] 144,481,027,239 144,481,027,239 124,405,106,693
[기타자본구성요소] 27,739,639,724 (22,737,720,028) (18,220,718,590)
[이익잉여금] 129,990,677,102 91,917,841,315 68,058,121,564
자본총계 336,685,864,065 248,135,668,526 205,124,367,167
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법

[손익계산서]

(단위 : 원)
구분 제25기
(2021.01.01~ 2021.09.30)
제24기
(2020.01.01~2020.12.31)
제23기
(2019.01.01~2019.12.31)
영업수익 165,867,843,489 195,200,998,711 163,395,406,197
영업이익 16,787,013,533 26,113,512,980 24,536,564,318
법인세비용차감전이익 46,214,771,404 33,803,670,021 30,152,680,143
당기순이익 38,078,049,475 24,550,740,461 30,391,147,278
총포괄이익 88,550,195,539 20,166,420,203 27,144,388,612
기본주당이익 570 385 520
※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 별도재무정보입니다.
※ ()표시는 부(-)의 수치입니다.


2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 25 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 24 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 25 기 3분기말

제 24 기말

자산

   

 유동자산

563,652,585,254

446,398,204,961

  현금및현금성자산

129,677,549,706

52,486,558,262

  단기금융자산

6,802,275,790

3,100,000,000

  당기손익-공정가치금융자산

51,490,194,993

48,942,642,438

  파생금융자산

1,346,985,437

463,633,069

  매출채권

34,300,253,276

31,903,698,623

  기타수취채권

327,133,882,121

300,149,054,871

  기타유동자산

11,808,532,053

8,659,943,218

  당기법인세자산

51,343,643

4,622,826

  재고자산

1,041,568,235

688,051,654

 비유동자산

182,735,704,140

123,746,726,903

  장기금융자산

110,000,000

115,000,000

  장기기타수취채권

32,173,892,433

36,552,281,522

  당기손익-공정가치금융자산

5,597,085,852

976,744,461

  기타포괄손익-공정가치금융자산

36,521,052,045

17,425,386,670

  관계기업투자

37,394,115,604

1,274,501,881

  유형자산

10,605,887,318

7,565,518,198

  사용권자산

9,475,105,783

11,767,063,186

  무형자산

35,227,127,200

27,753,582,043

  기타비유동자산

3,856,134,121

2,819,586,700

  이연법인세자산

11,775,303,784

17,497,062,242

 자산총계

746,388,289,394

570,144,931,864

부채

   

 유동부채

179,705,199,597

233,412,672,878

  매입채무

18,595,745,229

18,996,020,616

  단기차입금

56,482,685,340

156,511,363,778

  리스부채

4,252,169,332

4,579,873,844

  기타지급채무

43,393,590,448

26,179,207,835

  당기법인세부채

13,804,360,236

4,994,224,345

  기타유동부채

39,539,782,807

17,947,263,451

  충당부채

476,231,106

417,014,684

  파생금융부채

3,160,635,099

3,787,704,325

 비유동부채

240,685,413,858

103,112,427,115

  장기차입금

220,021,046,188

84,533,946,810

  리스부채

5,794,858,863

8,140,780,548

  확정급여부채

3,020,977,348

2,072,490,787

  장기기타지급채무

886,899,879

261,000,000

  이연법인세부채

761,001,398

868,234,703

  기타비유동부채

2,684,243,222

2,307,770,916

  파생금융부채

6,941,401,085

4,481,774,654

  충당부채

574,985,875

446,428,697

 부채총계

420,390,613,455

336,525,099,993

자본

   

 지배기업의 소유지분

316,194,477,175

232,232,036,467

  자본금

34,474,520,000

34,474,520,000

  주식발행초과금

144,481,027,239

144,481,027,239

  기타자본구성요소

42,621,461,576

(8,223,285,519)

  이익잉여금

94,617,468,360

61,499,774,747

 비지배지분

9,803,198,764

1,387,795,404

 자본총계

325,997,675,939

233,619,831,871

자본과부채총계

746,388,289,394

570,144,931,864

연결 손익계산서

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

 

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

68,459,357,376

202,495,246,391

60,416,799,503

171,677,412,992

영업비용

64,742,149,647

185,813,290,741

53,210,705,091

147,854,176,007

대손상각비

2,065,392,743

9,882,795,871

2,442,083,950

11,769,761,955

영업이익

1,651,814,986

6,799,159,779

4,764,010,462

12,053,475,030

지분법손실

380,476,984

903,512,221

119,430,428

253,587,153

지분법적용투자주식처분이익

 

2,262,810,335

   

금융수익

162,499,520

1,160,003,666

212,723,510

788,824,108

금융비용

2,173,790,456

6,591,643,355

1,600,867,813

4,677,009,859

기타영업외수익

11,814,416,248

56,766,338,890

383,400,564

8,581,586,989

기타영업외비용

3,432,784,312

11,670,354,197

298,604,831

3,711,665,690

법인세비용차감전이익

7,641,679,002

47,822,802,897

3,341,231,464

12,781,623,425

법인세비용

3,238,893,414

8,193,664,140

1,443,270,431

4,630,949,175

당기순이익

4,402,785,588

39,629,138,757

1,897,961,033

8,150,674,250

당기순이익(손실)의 귀속

       

 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익

4,781,930,912

33,123,154,562

2,092,005,562

9,614,323,045

 비지배지분 귀속 당기순이익(손실)

(379,145,324)

6,505,984,195

(194,044,529)

(1,463,648,795)

지배기업소유주지분에 대한 주당손익

       

 기본주당이익

72

496

32

153

 희석주당이익

72

496

32

152

연결 포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

 

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익

4,402,785,588

39,629,138,757

1,897,961,033

8,150,674,250

기타포괄손익

47,185,278,800

50,776,732,440

4,500,122,689

899,247,083

 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

47,306,164,772

50,869,951,884

4,463,224,155

955,708,515

  순확정급여부채의 재측정요소

(13,885,531)

(2,521,643)

(20,036,784)

(62,230,390)

  기타포괄손익-공정가치금융자산 평가

47,318,566,918

50,872,473,527

4,483,260,939

1,017,938,905

  관계기업 자본의 변동에 대한 지분

1,483,385

     

 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

(120,885,972)

(93,219,444)

36,898,534

(56,461,432)

  해외사업환산손익

(120,885,972)

(93,219,444)

36,898,534

(56,461,432)

총포괄손익

51,588,064,388

90,405,871,197

6,398,083,722

9,049,921,333

총 포괄손익의 귀속

       

 지배기업소유주지분

51,966,965,987

83,494,590,422

6,934,152,323

10,855,198,068

 비지배지분

(378,901,599)

6,911,280,775

(536,068,601)

(1,805,276,735)

지배기업소유주지분 총포괄이익

51,966,965,987

83,494,590,422

6,934,152,323

10,855,198,068

연결 자본변동표

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

 

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

30,881,857,500

124,405,106,693

(4,409,735,312)

44,778,442,958

195,655,671,839

4,116,305,443

199,771,977,282

총포괄손익

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익

   

1,361,972,673

 

1,361,972,673

(344,033,768)

1,017,938,905

관계기업 자본의 변동에 대한 지분

             

해외사업환산손익

   

(56,461,432)

 

(56,461,432)

 

(56,461,432)

순확정급여부채의 재측정요소

     

(64,636,218)

(64,636,218)

2,405,828

(62,230,390)

당기순이익

     

9,614,323,045

9,614,323,045

(1,463,648,795)

8,150,674,250

소유주와의 거래

주식선택권

         

(295,829,397)

(295,829,397)

전환사채의 보통주 전환

3,391,547,500

19,008,480,809

   

22,400,028,309

 

22,400,028,309

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동

   

344,033,768

 

344,033,768

1,166,825,000

1,510,858,768

지배력을 상실

             

지배력의 취득

         

10,866,881

10,866,881

2020.09.30 (기말자본)

34,273,405,000

143,413,587,502

(2,760,190,303)

54,328,129,785

229,254,931,984

3,192,891,192

232,447,823,176

2021.01.01 (기초자본)

34,474,520,000

144,481,027,239

(8,223,285,519)

61,499,774,747

232,232,036,467

1,387,795,404

233,619,831,871

총포괄손익

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익

   

50,468,028,232

 

50,468,028,232

404,445,295

50,872,473,527

관계기업 자본의 변동에 대한 지분

   

2,088,021

(2,088,021)

     

해외사업환산손익

   

(93,219,444)

 

(93,219,444)

 

(93,219,444)

순확정급여부채의 재측정요소

     

(3,372,928)

(3,372,928)

851,285

(2,521,643)

당기순이익

     

33,123,154,562

33,123,154,562

6,505,984,195

39,629,138,757

소유주와의 거래

주식선택권

         

804,470,157

804,470,157

전환사채의 보통주 전환

             

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동

   

467,850,286

 

467,850,286

699,652,528

1,167,502,814

지배력을 상실

         

(10,100)

(10,100)

지배력의 취득

         

10,000

10,000

2021.09.30 (기말자본)

34,474,520,000

144,481,027,239

42,621,461,576

94,617,468,360

316,194,477,175

9,803,198,764

325,997,675,939

연결 현금흐름표

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

 

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

영업활동현금흐름

11,064,802,989

6,945,079,990

 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

21,694,127,446

10,842,622,020

 이자의 수취

822,529,735

643,366,659

 이자의 지급

(4,654,510,078)

(3,369,031,242)

 배당금의 수취

742,040,363

72,886,200

 법인세의 납부

(7,539,384,477)

(1,244,763,647)

투자활동현금흐름

31,371,819,041

10,494,158,627

 단기금융상품 감소

1,500,000,000

1,334,754,986

 단기금융상품 증가

(5,202,275,790)

(1,400,100,000)

 당기손익-공정가치금융자산 증감

9,163,999,869

1,215,115,253

 기타수취채권 감소

2,526,670,670

5,000,000,000

 기타수취채권 증가

(1,021,666,667)

(5,099,904,971)

 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분

40,758,716,602

 

 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득

(96,966,000)

(1,000,165,600)

 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분

 

19,852,351,451

 기타비유동자산의 처분

49,865,908

 

 기타비유동자산의 취득

(43,322,000)

(48,914,892)

 관계기업투자 처분

1,934,419,541

 

 관계기업투자 취득

(36,694,735,150)

(300,000,000)

 장기기타수취채권 감소

1,072,528,568

1,493,255,925

 장기기타수취채권 증가

(1,417,135,968)

(272,732,500)

 유형자산의 처분

57,615,003

6,363,636

 유형자산의 취득

(4,984,952,763)

(1,703,132,319)

 무형자산의 처분

44,652,126,067

2,047,586,594

 무형자산의 취득

(20,883,068,849)

(13,034,634,008)

 연결범위 변동으로 인한 현금의 증가

 

2,404,315,072

재무활동현금흐름

34,731,169,790

29,226,533,448

 단기차입금의 증가

523,610,000,000

277,688,850,100

 단기차입금의 상환

(691,373,483,288)

(286,401,330,094)

 장기차입금의 증가

174,459,230,100

55,000,000,000

 장기차입금의 상환

 

(1,666,666,666)

 비지배지분의 증감

(100)

(8,873,138,060)

 전환상환우선주의 발행

3,299,869,920

 

 신주인수권부사채의 발행

35,000,000,000

 

 전환사채의 상환

(7,743,371,780)

(3,700,245,600)

 전환사채의 보통주 전환

 

(44,861,370)

 리스부채의 감소

(3,688,577,876)

(3,216,074,862)

 유상증자의 행사

1,167,502,814

440,000,000

현금및현금성자산의 증가

77,167,791,820

46,665,772,065

기초의 현금및현금성자산

52,486,558,262

45,520,371,388

현금및현금성자산의 환율변동효과

23,199,624

3,136,346

기말의 현금및현금성자산

129,677,549,706

92,189,279,799

3. 연결재무제표 주석

연결주석

제 25 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 24 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 다날과 그 종속기업


1. 일 사항

1.1 회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 다날엔터테인먼트 등 15개의 종속기업(이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 쏘시오리빙 등 7개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결회사는 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주요영업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.
보고기간말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,949,040주로 자본금은 34,475백만원 입니다.

1.2 연결대상 종속기업 현황

(1) 당분기말

종속기업 소재국 지분율(%) 결산월 업종
직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 한국 88.75 12월 모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통
(주)다날에프엔비(*1) 한국 72.27 12월 커피 프랜차이즈
(주)비트코퍼레이션(*1) 한국 49.86 12월 자동 판매기 운영업
DANAL LTD. 홍콩 100 12월 유무선 결제시스템 및 인증시스템
PayProtocol AG 스위스 100 12월 소프트웨어 개발
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2) 한국 - 12월 자산유동화
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) 한국 - 12월 자산유동화
(주)다날핀테크 한국 58.91 12월 소프트웨어 개발
(주)쏘시오(*1) 한국 90 12월 전자상거래
(주)다날투자파트너스 한국 80 12월
(주)플렉스페이 한국 51 12월 렌탈서비스
뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*2) 한국 - 12월 자산유동화
다날 플랫폼 1호(*3) 한국 99 12월 투자 조합
간접 지분관계 (주)디자인큐(*4) 한국 100 12월 실내건축공사
(*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.
(*2) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.
(*3) 당분기 중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다.
(*4) 회사의 종속기업인 (주)다날에프엔비의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날에프엔비가 보유하고 있는 지분율입니다.
(*5) Danal Holdings LTD는 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에 제외하였습니다.


(2) 전기말

종속기업 소재국 지분율 결산월 업종
직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 한국 92.42 12월 모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통
(주)다날에프엔비(*1,3) 한국 72.27 12월 커피 프랜차이즈
(주)비트코퍼레이션(*1,4) 한국 58.67 12월 자동 판매기 운영업
DANAL LTD. 홍콩 100 12월 유무선 결제시스템 및 인증시스템
PayProtocol AG 스위스 100 12월 소프트웨어 개발
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2) 한국 - 12월 자산유동화
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) 한국 - 12월
(주)다날핀테크(*5) 한국 58.91 12월 소프트웨어 개발
(주)쏘시오(*1) 한국 90 12월 전자상거래
(주)다날투자파트너스(*6) 한국 80 12월
(주)플렉스페이(*7) 한국 51 12월 렌탈 서비스
간접 지분관계 (주)디자인큐(*8) 한국 100 12월 실내건축공사
(*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.
(*2) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.
(*3) 전기 중 인적분할을 실시하였으며, 법인명이 "(주)달콤"에서 "(주)다날에프앤비"로 변경되었습니다.
(*4) 전기 중 (주)달콤의 인적분할로 신설된 법인입니다.
(*5) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.
(*6) 법인명이 (주)다날홀딩스에서 (주)다날투자파트너스로 변경되었습니다.
(*7) 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다.
(*8)
연결 회사의 종속기업인 (주)다날에프엔비의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날에프엔비가 보유하고 있는 지분율입니다.
(* 9 ) Danal Holdings LTD는 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에 제외하였습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 없습니다.

(2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함되는 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명 지역 사유
뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 한국 설립
다날 플랫폼 1호 한국 설립


1.4 연결대상 종속기업의 재무정보
당분기와 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보 현황(연결로 인한 조정사항을 반영하기 전)은 하기와 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)
종속기업 자산 부채 자본 매출액 당기순손익
(주)다날엔터테인먼트 31,758,748 22,542,475 9,216,273 16,317,638 2,996,706
(주)다날에프엔비 19,074,136 31,779,677 (12,705,541) 9,259,240 (3,201,661)
(주)비트코퍼레이션 12,217,249 18,627,223 (6,409,974) 3,965,115 (3,458,577)
DANAL LTD. 122,530 - 122,530 - (5,809)
PayProtocol AG 3,004,268 7,028,265 (4,023,997) 576,753 (18,447)
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 1,932,145 -
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - - - 1,697,929 -
(주)다날핀테크 39,351,501 3,961,175 35,390,326 618,135 26,819,700
(주)쏘시오 1,424,112 7,447,776 (6,023,664) 180,000 (77,961)
(주)다날투자파트너스 5,686,880 7,051 5,679,829 - (2,042,472)
(주)플렉스페이 44,104,092 48,211,910 (4,107,818) 7,373,848 (3,437,669)
(주)디자인큐 30,744 80,767 (50,023) 103,610 (124,798)
뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 161,101,623 161,101,613 10 334,164 -
다날 플랫폼 1호 2,000,104 1,726 1,998,378 - (1,622)


(2) 전기

(단위: 천원)
종속기업 자산 부채 자본 매출액 당기순손익
(주)다날엔터테인먼트 21,606,933 16,122,057 5,484,876 20,231,639 1,314,288
(주)다날에프엔비 20,368,570 29,872,450 (9,503,880) 13,988,710 (7,071,928)
(주)비트코퍼레이션 10,511,316 13,670,560 (3,159,244) 1,098,549 (3,526,525)
DANAL LTD. 134,930 15,923 119,007 - (260,363)
PayProtocol AG 2,295,795 6,198,794 (3,902,999) 56,444 (3,032,465)
(주)다날핀테크 10,817,811 2,779,313 8,038,498 82,655 (1,245,915)
(주)플렉스페이(*) 49,316,619 49,986,768 (670,149) 1,749,958 (1,439,271)
(주)다날투자파트너스 3,210,060 9,985 3,200,075 - (226,425)
(주)쏘시오 1,563,739 7,509,442 (5,945,703) 200,000 1,146,022
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 100,097,882 100,097,872 10 3,287,644 -
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 51,002,484 51,002,484 - 902,607 2,557
(주)디자인큐 100,651 25,876 74,775 - (75,225)
(*) 지배력 획득 이후에 발생한 손익입니다.


2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무
제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.


2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) / 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명 확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2. 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상
되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정과 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.


4.
금융자산의 양도

연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적연결회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2021년 9월 유동화를 통해 160,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다.

연결회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석15참조).

(단위: 천원)
구 분 금액

차입금의 장부금액(*)

160,000,000
( * ) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채
금액은 176,008백만원입니다.

5. 금융상품의 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금 및 현금성자산 129,677,550 129,677,550 52,486,558 52,486,558
단기금융자산 6,802,276 6,802,276 3,100,000 3,100,000
당기손익-공정가치 금융자산 57,087,281 57,087,281 49,919,387 49,919,387
기타포괄손익-공정가치 금융자산 36,521,052 36,521,052 17,425,387 17,425,387
매출채권 및 기타수취채권 393,608,028 393,608,028 368,605,035 368,605,035
파생금융자산(*) 1,346,985 1,346,985 463,633 463,633
장기금융자산 110,000 110,000 115,000 115,000
합 계 625,153,172 625,153,172 492,115,000 492,115,000
금융부채
매입채무 및 기타지급채무 62,876,236 62,876,236 45,436,228 45,436,228
차입금 276,503,732 276,503,732 241,045,311 241,045,311
파생금융부채 10,102,036 10,102,036 8,269,479 8,269,479
리스부채 10,047,028 10,047,028 12,720,654 12,720,654
합 계 359,529,032 359,529,032 307,471,672 307,471,672
(*) 연결회사는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.


5.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 40,320,252 3,011,151 13,755,878 57,087,281
기타포괄손익-공정가치 금융자산 515,292 - 36,005,760 36,521,052
파생금융자산 - - 1,346,985 1,346,985
합계 40,835,544 3,011,151 51,108,623 94,955,318
금융부채
파생금융부채 - - 10,102,036 10,102,036
합계 - - 10,102,036 10,102,036

(단위: 천원)
전기말 수준1 수준2 수준3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 46,230,472 502,249 3,186,666 49,919,387
기타포괄손익-공정가치 금융자산 407,941 - 17,017,446 17,425,387
파생금융자산 - - 463,633 463,633
합계 46,638,413 502,249 20,667,745 67,808,407
금융부채
파생금융부채 - - 8,269,479 8,269,479
합계 - - 8,269,479 8,269,479

6. 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원)
구 분 예입처 당분기말 전기말 제한사유
단기금융자산 (주)신한은행 2,100,000 2,400,000 계약이행 보증
(주)신한은행 100,000 - 법인카드 전용한도 부여
(주)신한은행 300,000 - 임직원대출 보증
중소기업은행 1,700,000 700,000 임직원대출 보증
장기금융자산 중소기업은행 - 100,000 차입금 담보
우리금융캐피탈 100,000 - 차입금 담보
합 계 4,300,000 3,200,000  

7. 파

연결회사는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며,
해당 계약조건에 따란 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생상품자산으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
파생금융자산 1,346,985 463,633


8. 공정가치 금융자산

8.1 당기손 익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동
지분상품 40,320,252 48,942,642
채무상품 3,020,151 -
복합금융상품 5,839,882 -
소 계 49,180,285 48,942,642
비유동
지분상품 6,606,976 976,744
채무상품 300,000 -
복합금융상품 1,000,020 -
소 계 7,906,996 976,744
합 계 57,087,281 49,919,386

8 .2 기타 포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
비유동
지분상품(*) 36,521,052 17,425,387
(*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 37,528,639 (3,228,386) 34,300,253 35,066,170 (3,162,471) 31,903,699
기타수취채권(*) 398,603,517 (71,469,635) 327,133,882 358,493,468 (58,344,413) 300,149,055
장기기타수취채권 33,136,040 (962,148) 32,173,892 37,751,636 (1,199,354) 36,552,282
합계 469,268,196 (75,660,169) 393,608,027 431,311,274 (62,706,238) 368,605,036
(*) 기타수취채권 중 198,639백만원(전기말 : 198,639백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다. (주석4,15 참조)

9.2 기타 수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타수취채권 미수금 220,628,973 199,678,174
미수수익 240,417 51,039
선급금 90,827,333 84,371,033
단기대여금 125,000 1,630,004
유동성보증금 973,658 229,322
유동리스채권 14,338,501 14,189,483
합 계 327,133,882 300,149,055
장기기타수취채권 장기대여금 1,777,679 2,390,208
보증금 7,862,410 26,526,264
비유동리스채권 22,533,803 7,635,810
합 계 32,173,892 36,552,282

9.3 매출채 권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권
기초금액 3,162,471 58,344,413 1,199,354 3,477,644 54,478,015 447,501
손상채권 제각 - - - (32,475) (3,073,938) -
대손상각비 65,915 9,911,333 (57,055) (15,822) 11,805,527 -
회수 등 - 3,537,365 - - 2,029,802 -
기타의대손상각비(환입) - (323,476) (180,151) - 19,835 15,241
연결범위 변동 - - - - 315,719 578,501
기말금액 3,228,386 71,469,635 962,148 3,429,347 65,574,960 1,041,243

10. 관계기업투자

10.1 관계기 업투자의 내역

(단위: 천원)
회 사 명 소재국 결산일 당분기말 전기말
지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액
Danal Japan(*1) 일본 12월 23.86 84,205 - 23.86 84,205 -
(주)쏘시오리빙 한국 12월 37.08 1,179,996 777,030 37.08 1,179,996 791,798
케이클라비스 마이스티 신기술조합 제29호(*2) 한국 12월 - - - 37 1,850,000 145,275
(주)비밀리 한국 12월 26.36 1,160,000 633,646 29 580,000 264,674
(주)다날유니펀 한국 12월 29.99 85,650 16,310 29.99 85,650 72,755
퀀텀딥테크엔젤1호(*3) 한국 12월 33.33 1,000,000 995,512 - - -
(주)제프(*3) 한국 12월 23 115,000 - - - -
(주)만나코퍼레이션(*3) 한국 12월 30.99 34,999,735 34,971,617 - - -
합 계 - 38,624,586 37,394,115 - 3,779,851 1,274,502
(*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(*2) 당분기 중 청산되었습니다.
(*3) 당분기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다.

10 .2 관계기 업투자 변동내역

(
1) 당분기

(단위:천원)
회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 처분손익 분기말금액
Danal Japan - - - - -
케이클라비스 마이스티 신기술조합 제29호 145,275 (1,934,420) (493) 1,789,638 -
(주)쏘시오리빙 791,797 - (14,767) - 777,030
(주)비밀리 264,675 580,000 (684,201) 473,172 633,646
(주)다날유니펀 72,755 - (56,445) - 16,310
퀀텀딥테크엔젤1호펀드 - 1,000,000 (4,488) - 995,512
(주)제프 - 115,000 (115,000) - -
(주)만나코퍼레이션 - 34,999,735 (28,118) - 34,971,617
합 계 1,274,502 34,760,315 (903,512) 2,262,810 37,394,115

( 2) 전분기

(단위:천원)
회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 처분손익 분기말금액
Danal Japan - - - - -
(주)쏘시오리빙 904,814 - (125,035) - 779,779
케이클라비스 마이스티 신기술조합 제29호 1,982,014 - (4,696) - 1,977,318
(주)비밀리 - 300,000 (123,857) - 176,143
합 계 2,886,828 300,000 (253,587) - 2,933,241

11. 유형자산

11. 1 유형자산 의 변 동내역

(1) 당분기

(단위: 천원)
구분 차량운반구 집기비품 합계
기초 순장부가액 1,418 7,564,101 7,565,519
기중변동 취득 - 6,158,663 6,158,663
처분 - (649,400) (649,400)
상각 (1,418) (2,474,396) (2,475,814)
연결범위 변동 - - -
환율변동효과 - 6,920 6,920
기말 취득원가 34,103 23,894,913 23,929,016
감가상각누계액 (34,103) (13,289,026) (13,323,129)
순장부가액 - 10,605,887 10,605,887

( 2) 전분기

(단위: 천원)
구분 차량운반구 집기비품 합계
기초 순장부가액 8,238 8,973,956 8,982,194
기중변동 취득 - 1,703,132 1,703,132
처분 - (708,909) (708,909)
상각 (5,115) (2,083,408) (2,088,523)
연결범위 변동 - 94,122 94,122
환율변동효과 - 20,173 20,173
기말 취득원가 34,103 19,947,198 19,981,301
감가상각누계액 (30,980) (11,948,133) (11,979,113)
순장부가액 3,123 7,999,066 8,002,189

12. 리스

12.1 용권 자산


(1) 당분기

(단위: 천원)
구분 건물 차량 시설장치 등 합계
기초 장부가액 10,830,052 544,187 392,825 11,767,064
신규 리스계약 2,389,982 209,048 296,358 2,895,388
계약변경 (1,715,794) (71,888) - (1,787,682)
감가상각 (2,928,639) (228,124) (242,901) (3,399,664)
연결범위변동 - - - -
기말 장부가액 8,575,601 453,223 446,282 9,475,106


(2) 전분기

(단위: 천원)
구분 건물 차량 시설장치 등 합계
기초 장부가액 9,972,137 332,950 571,531 10,876,618
신규 리스계약 537,393 410,539 - 947,932
계약변경 (664,678) (19,480) 13,875 (670,283)
감가상각 (2,409,881) (158,930) (145,850) (2,714,661)
연결범위변동 129,984 20,795 - 150,779
기말 장부가액 7,564,955 585,874 439,556 8,590,385

12. 2 리 스부채

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
명목금액 10,522,555 13,402,792
현재가치할인차금 (475,527) (682,137)
장부가액 10,047,028 12,720,655
- 유동성 4,252,169 4,579,874
- 비유동성 5,794,859 8,140,781


당분기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 268,693천원 ( 전분기: 256,315천원 ) 입니 다.


12.3
리스계 약 현금유출액

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
리스부채의 상환액 3,688,578 3,216,075
단기계약 리스료 비용(지급액) 39,632 15,599
소액자산 리스료 비용(지급액) 46,640 37,567
리스부채 미포함 변동리스료 비용(지급액) 13,504 (672,623)
리스계약에 대한 현금유출액 3,788,354 2,563,899


13. 무형자산

13.1 무형자산의 변동내역

(1) 당분기

(단위: 천원)
구분 영업권 산업재산권(*) 기타의무형자산 디지털화폐 건설중인자산 합계
기초 순장부가액 6,011,580 365,099 13,479,492 7,897,411 - 27,753,582
기중변동 취득 - 22,511 4,951,848 15,983,036 - 20,957,395
처분 - - (252,151) (10,744,762) - (10,996,913)
상각 - (46,971) (1,845,270) - - (1,892,241)
손상 - - - (723,323) - (723,323)
대체 - 21,140 73,314 - - 94,454
환율변동효과 - - - 34,173 - 34,173
기말 순장부가액 6,011,580 361,779 16,407,233 12,446,535 - 35,227,127
(*) 산업재산권 8백만원(감정가액 : 7,363백만원)을 (주)우리은행 대출한도 12,000백만원에 대한 담보로 제공하였습니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)
구분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 디지털화폐 건설중인자산 합계
기초 순장부가액 2,948,925 334,937 6,978,478 2,119,583 - 12,381,923
기중변동 취득 977,500 29,164 2,577,361 8,449,523 1,001,086 13,034,634
처분 - - - (2,044,657) - (2,044,657)
상각 - (42,111) (1,212,169) - - (1,254,280)
손상 - - - - - -
대체 - 34,214 (2,930) - (486) 30,798
환율변동효과 - - - 53,742 - 53,742
연결범위의 변동 4,488,626 - 507,705 - - 4,996,331
기말 순장부가액 8,415,051 356,204 8,848,445 8,578,191 1,000,600 27,198,491

14. 매입 채무 및 기타지급채무

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
매입채무 18,595,745 18,996,021
기타지급채무 선수금 12,362,687 7,746,312
미지급금 26,848,524 13,786,243
미지급비용 3,075,297 3,444,570
유동영업보증금 1,107,083 1,202,083
합 계 43,393,591 26,179,208
장기기타지급채무 보증금 146,000 261,000
장기미지급비용 740,900 -
합 계 886,900 261,000

15. 차입금

15 .1 단 기차입금

(단위: 천원)
차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말
(주)국민은행 기업일반운전자금대출 2.70 9,000,000 10,000,000
한국산업은행 산업운영자금대출 2.04 - 5,000,000
한국산업은행 산업운영자금대출 2.02 5,000,000 -
중소기업은행 운영자금대출 2.90 700,000 700,000
중소기업은행 운영자금대출 2.45 300,000 300,000
(주)쏘시오리빙 운영자금대출 4.60 312,500 312,500
(주)신한은행 기술보증기금 대출 1.78 1,000,000 1,000,000
중소기업은행 일반자금대출 1.60 100,000 100,000
(주)하나은행 일반자금대출 1.93 1,000,000 -
(주)신한은행 일반자금대출 2.63 3,000,000 -
합계 20,412,500 17,412,500


15.2 유동 성 장기차입금

(단위: 천원)
차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말
(주)신한은행(*1) 운영자금대출 2.73 7,142,857 7,142,857
(주)신한은행 운영자금대출 2.68 3,157,895 -
(주)국민은행 ONE KB 기업 우대대출 3.03 1,875,000 2,500,000
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 자산유동화차입금 2.38~2.39 - 100,000,000
사채할인발행차금 - (80,464)
차감계 - 99,919,536
하나캐피탈㈜ 리스채권팩토링 2.80~3.83 8,731,907 7,785,791
우리금융캐피탈㈜ 리스채권팩토링 2.62~4.92 4,738,696 6,781,996
제1회 기명식 사모전환사채
((주)쏘시오)
- 0.00 1,000,000 1,000,000
상환할증금 104,081 104,081
전환권조정 (6,949) (27,938)
차감계 1,097,132 1,076,143
제2회 기명식 사모전환사채
((주)쏘시오)
- 0.00 1,000,000 1,000,000
상환할증금 104,081 104,081
전환권조정 (6,949) (27,938)
차감계 1,097,132 1,076,143
제2회 기명식 사모전환사채
((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)
- 0.00 3,954,775 8,000,000
상환할증금 870,802 1,761,520
전환권조정 (528,378) (1,519,064)
차감계 4,297,199 8,242,456
제3회 기명식 사모전환사채
((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)
- 0.00 1,000,000 1,000,000
상환할증금 161,184 161,184
전환권조정 (123,038) (174,985)
차감계 1,038,146 986,199
제4회 기명식 사모전환사채
((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)
- 0.00 1,000,000 -
전환권조정 (28,105) -
차감계 971,895 -
제5회 기명식 사모전환사채
((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)
- 0.00 668,342 3,500,000
상환할증금 147,162 770,665
전환권조정 (93,178) (682,922)
차감계 722,326 3,587,743
(주)국민은행 기타재정운전자금 2.60 1,200,000 -
합 계 36,070,185 139,098,864


15.3 장기차 입금

(단위: 천원)
차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 자산유동화차입금 2.15~2.50 - 50,000,000
사채할인발행차금 - (109,216)
차감계 - 49,890,784
제7회 신주인수권부사채 - - 35,000,000
뉴스타투게더제삼차(주) 및 신탁(*2) 자산유동화차입금 2.10 160,000,000 -
사채할인발행차금 (423,369)
차감계 159,576,631
(주)신한은행 운영자금대출 2.15~2.50 - 5,357,143
(주)국민은행 ONE KB 기업 우대대출 3.03 - 1,250,000
하나캐피탈㈜ 리스채권팩토링 2.80~3.83 18,432,234 21,205,456
우리금융캐피탈㈜ 리스채권팩토링 2.00~4.92 3,663,213 5,051,186
스톤브릿지벤처스(주) 상환조건부 전환우선주 8.00 941,055 819,939
중소기업은행 상환조건부 전환우선주 8.00 147,356 -
SLI퀀텀성장펀드 상환조건부 전환우선주 8.00 460,557 -
제4회 기명식 사모전환사채
((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)
- 0.00 - 1,000,000
전환권조정 - (40,561)
차감계 - 959,439
(주)국민은행 기타재정운전자금 2.60 1,800,000 -
합 계 220,021,046 84,533,947
(*1) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을
수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분 내 용
신탁대상 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등
대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리
신탁채권가액(당분기말 현재) 176,008백만원
위탁자 (주)다날
신탁의 수탁자 (주)국민은행
제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁
유동화사채 발행액 160,000백만원
상환조건 2024년 3월 7일에 만기가 도래하며, 2023년 9월 7일, 2023년 10월 7일, 2023년 11월 7일, 2023년 12월 7일, 2024년 1월 7일, 2024년 2월 7일에 조기상환권을 행사할 수 있다.

15.4 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역

(1) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
사채액면금액 43,623,116 15,500,000
상환할증금 1,387,310 2,901,531
사채할인발행차금 - -
신주인수권조정 (786,595) (2,473,408)
순장부가액 44,223,831 15,928,123


(2) 전환사채의 조기상환
당분기 중 종속회사 ㈜다날에프엔비가 발행한 2회차 및 5회차 전환사채의 투자자는 조기전환권을 행사하였으며, 조기상환으로 인해 7,744백만원이 지급되었습니다.

(3) 신주인수권부사채의 발행내역

구분 내역
사채의 종류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(*)
사채의 권면총액 35,000백만원
사채의 이율 표면이자율 0%
만기이자율 0%
발행일 2021년 07월 23일
만기일 2026년 07월 23일
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금 일시상환
사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 2023년 7월 23일(발행일로부터 2년)부터 매 3개월에 해당되는 날
발행회사의 매도청구권(Call Option) 2021년 8월 23일(발행일로부터 1개월)부터 2023년 7월 23일(발행일로부터 2년)까지 매 3개월마다
매도청구권 행사 범위 ㈜다날 사채 권면금액의 30%인 10,500백만원 (매도청구 즉시 소각)
회사가 지정하는자 사채 권면금액의 20%인 7,000백만원
행사가액 6,825원
행사청구기간 2022년 7월 23일(발행일로부터 1년)부터 2026년 7월 22일까지
행사가액 조정한도 최초 행사가액 70%
행사가액 조정일자 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다
(*) 상기 신주인수권부사채의 행사가액은 유무상증자 등이 발생하는 경우 또는 시가가 하락하는 경우 등에 조정될 수 있습니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 신주인수권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 1조의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.


15.5 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석4,27 참조).

15.6 전환상환우 선주
(1) 당분기말 현재 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분 내역
우선주 종류 참가적, 누적적 우선주
발행금액 4,999,861,400원
투자자 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합
발행일 2020-12-14
존속기간 발행일로 부터 10년
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우, 전환비율 = 조정된 전환가액/발행가액)
전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환
전환가격 조정 - 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.

- 전환청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함.

- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액 = 조정전전환가액 * 기발행주식수/(기발행주식수+신주발행주식수))

- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정

- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정 주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)

- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에따라 조정
상환청구가능기간 발행일로 부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지
상환금액 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 8% 적용
액면이자율 0%
상환가액 8%

구분 내역
우선주 종류 참가적, 누적적 우선주
발행금액 3,299,869,920원
투자자 SLi퀀텀성장펀드, 중소기업은행
발행일 2021-01-29
존속기간 발행일로 부터 10년
전환비율 우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우, 전환비율 = 조정된 전환가액/발행가액)
전환청구가능기간 최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환
전환가격 조정 - 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.

- 전환청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함.

- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액 = 조정전전환가액 * 기발행주식수/(기발행주식수+신주발행주식수))

- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정

- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정 주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)

- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에따라 조정
상환청구가능기간 발행일로 부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지
상환금액 인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 8% 적용
액면이자율 0%
상환가액 8%

16.

16.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 10,431,248 9,638,495
사외적립자산의 공정가치 (7,410,271) (7,566,004)
순확정급여부채 3,020,977 2,072,491

16.2 계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
당기근무원가 498,228 1,525,247 392,940 1,152,423
순이자원가 (10,986) (31,131) (8,525) (25,577)
종업원급여에 포함된 총비용 487,242 1,494,116 384,414 1,126,846

17. 우발채무와 약정사항

17.1 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 차입한도 약정액 실행금액
(주)신한은행 14,300,752 14,300,752
(주)우리은행 12,000,000 -
한국산업은행 35,000,000 5,000,000
(주)하나은행 3,000,000 1,000,000
(주)국민은행 27,000,000 13,875,000
한국씨티은행 10,000,000 -
NH농협은행 10,000,000 -
케이비증권(주) 10,000,000 -
교보증권(주) 3,400,000 -
중소기업은행 1,100,000 1,100,000
합계 125,800,752 35,275,752


17.2 당분기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,100백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조)

17.3 당분기말 현재 연결회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, (주)우리은행의 대출한도 12,000백만원에 대하여 연결회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하며, 하나캐피탈과 우리금융캐피탈의 차입금과 관련하여 각 27,464백만원, 8,780백만원의 금융리스채권 및 미수금 등을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 1,700백만원과 (주)신한은행에 300백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (주석6 참조)

17.4 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 32,886백만원과 기술보증기금으로부터 1,090백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17.5 당분기말 현재 연결회사는 종속회사 (주)다날엔터테인먼트의 장단기차입금과 관련하여 (주)신한은행에 3,000백만원, (주)하나은행에 1,000백만원, (주)국민은행에 3,000백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

17.6 당분기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 당분기말 현재 4건이며 소송가액은 2,986백만원입니다. 당분기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

17.7 당분기말 현재 연결회사는 종속회사 (주)비트코퍼레이션 및 관계회사 (주)쏘시오리빙의 상환전환우선주 발행금액 각 각 8,300백만원, 500백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.

17.8 당분기말 현재 연결회사는 우리금융캐피탈 등과의 팩토링 계약에 따라 채권을 할인하였습니다. 해당거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않은 경우 당사가 우리금융캐피탈 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 또한, 이거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (주석 15 참조)

17.9 당분기말 현재 연결회사는 제휴 카드사에 구매결제 전용한도 부여를 위한 대위변제 계약을 체결하였으며 58,680백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

18. 자본금과 주식발행초과금

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자본금 34,474,520 34,474,520
주식발행초과금 144,481,027 144,481,027
주식수(단위:주) 68,949,040 68,949,040

19. 기타자 본구성요소

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (10,232,920) (10,232,920)
기타자본잉여금 28,738,776 28,268,837
기타포괄손익-공정가치평가이익 37,114,311 235,482
기타포괄손익-공정가치평가손실 (7,620,031) (21,209,229)
지분법자본변동 (5,347,927) (5,321,788)
지분법잉여금 - (26,140)
해외사업환산손익 (30,747) 62,472
합 계 42,621,462 (8,223,286)

20. 이익 잉여금

(단위:천원)
구 분 당분기말 전기말
임의적립금 2,398,378 2,400,000
미처분이익잉여금 92,219,090 59,099,775
합 계 94,617,468 61,499,775


21. 영업 비용

(단위:천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품의 변동 등 2,115,967 10,366,248 2,092,793 6,126,737
급여 및 상여 6,679,457 16,848,673 4,271,873 12,023,268
잡급 34,236 108,633 29,257 80,086
퇴직급여 379,805 1,213,250 293,423 860,613
복리후생비 844,802 2,601,213 847,320 2,282,310
통신비 612,300 1,725,871 495,111 1,512,321
지급임차료 498,488 956,829 108,041 480,012
감가상각비 1,888,116 5,875,478 1,636,481 4,803,185
지급수수료 46,381,678 131,818,065 37,257,493 107,124,388
광고선전비 1,614,888 4,221,623 3,587,778 5,908,335
경상개발비 1,755,131 4,466,462 1,432,339 3,738,884
무형자산상각비 651,752 1,892,240 460,100 1,238,594
기타 1,285,530 3,718,705 698,696 1,675,443
합 계 64,742,150 185,813,290 53,210,705 147,854,176

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

22.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차이 142,314 270,937 63,055 157,754
배당금수익 6,000 742,040 - 72,886
당기손익-공정가치처분이익 3,627,239 9,674,763 1,565,071 4,104,908
당기손익-공정가치평가이익 1,100,565 6,967,434 (833,641) 1,747,867
기타포괄손익-채권상품처분이익 - - - 7,101
파생상품평가이익 - 886,939 445,674 1,298,015
무형자산손상차손환입 871,038 3,014,907 (1,023,316) -
기타 6,067,261 35,209,319 166,558 1,193,056
합계 11,814,417 56,766,339 383,401 8,581,587

22.2 기타 영업외비용의 구성내역

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차이 129,945 315,390 152,990 259,559
당기손익-공정가치평가손실 1,990,324 5,190,679 142,948 2,087,270
당기손익-공정가치처분손실 16,132 17,642 - 139,134
파생상품평가손실 - 31,365 - 334,062
유형자산처분손실 20,630 594,096 5,324 707,543
무형자산손상차손 - 3,738,231 (122,466) -
기타의대손상각비 (162,400) - 35,077 35,077
기타 1,438,153 1,782,951 84,732 149,021
합계 3,432,784 11,670,354 298,605 3,711,666

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주식기준보상

(1) (주)다날

① 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분 주식선택권
부여일 2019-03-12
부여수량 770,000주
행사가격 3,710원
행사가능기간 2021-03-27 ~ 2026-03-26


상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사


② 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 수량변동 내역은 다음과 같으며, 동 주식선택 권은 전분기 중 퇴사로 인하여 모두 소멸되었습니다.

구 분 주식매수선택권 수량(단위:주)
당분기 전기말
기초 잔여주 - 770,000
취득 - -
취소 - (770,000)
기말 잔여주 - -


(2) (주)다날엔터테인먼트

① (주)다날엔터테인먼트는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분 6차 7차
부여일 2016-09-02 2020-12-08
부여수량 436,280주 636,000주
행사가격 1,100원 1,680원
행사가능기간 2018-09-02 ~ 2023-09-02 2020-12-08 ~ 2022-12-08


상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해
행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년(6차) 또는 3년(7차) 간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균행사가격(단위:원)
당분기 전기 당분기 전기
기초 잔여주 680,970 321,380 1,642 1,100
부여 - 636,000 - 1,680
소멸 (78,000) (276,410) 1,642 1,100
기말 잔여주 602,970 680,970 1,642 1,642


③ 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 107,303천원(전기:9,819천원)입니다.

(3) (주)다날에프엔비

① (주)다날에프엔비는 주주총회 결의에 의거 (주)다날에프엔비의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분 1차 2차 3차 4차
부여일 2015-03-31 2017-02-01 2018-02-28 2018-06-27
부여수량 30,001주 26,558주 40,000주 17,700주
행사가격 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원
행사가능기간 2017-03-31 ~
2022-03-31
2019-02-01 ~
2024-02-01
2020-02-28 ~
2025-02-28
2020-06-27 ~
2025-06-27

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날에프엔비의 임직원으로 재직한자에 한해
행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사


② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균행사가격(단위:원)
당분기 전기 당분기 전기
기초 잔여주 30,312 72,469 5,000 5,000
부여 - - - -
소멸 - (3,700) - 5,000
인적분할 - (38,637) - 5,000
기말 잔여주 30,312 30,132 5,000 5,000


(주)다날에프엔비의 주식선택권 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분 1차 2차 3차 4차
부여된 선택권의 가중평균공정가치 1,730 1,745 1,532 1,755
주가변동성(*) 45.49% 45.33% 37.80% 45.47%
기대만기(년) 3.4 3.5 3.5 3.4
무위험수익률 1.74% 1.73% 2.33% 2.18%
(*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자
수익률의 표준편차입니다.


④ 당기는 주식기준보상을 인식하지 않았으며, 전기는 3,363천원입니다.

(4) (주)비트코퍼레이션

① (주)비트코퍼레이션 주주총회 결의에 의거 (주)비트코퍼레이션의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분 1차 2차
부여일 2020-11-13 2021-09-29
부여수량 5,462주 17,803주
행사가격 5,000원 5,000원
행사가능기간 2022-11-13 ~ 2027-11-13 2023-09-29 ~ 2028-09-29

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)비트코퍼레이션의 임직원으로
재직한자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사


② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균행사가격(단위:원)
당분기 전기 당분기 전기
기초 잔여주(*) 14,400 8,938 5,000 5,000
부여 17,803 5,462 5,000 5,000
행사 (8,023) - 5,000 -
소멸 (1,966) - - -
기말 잔여주 22,214 14,400 5,000 5,000
(*) 회사는 2020년 09월 30일을 분할기일로 (주)다날에프엔비(구, (주)달콤)로부터 분할신설된 법인으로, 분할 전 주식선택권 중 일부를 승계 받았습니다.


(주)비트코퍼레이션의 주식선택권 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분 1차 2차
부여된 선택권의 가중평균공정가치 99,138 99,138
주가변동성(*) 44.30% 44.30%
기대만기(년) 3.5 3.5
무위험수익률 1.05% 1.05%
(*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.


④ 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 165,040천원(전기 : 34,100천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

(5) (주)다날핀테크

① (주)다날핀테크는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분 1차 2차
부여일 2020-06-01 2021-04-30
부여수량 957,390주 190,120주
행사가격 2,500원 2,500원
행사가능기간 2022-06-01 ~
2027-06-01
2023-04-30 ~
2028-04-29

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

주식선택권으 로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ부여방
법: 신주발행하여 부여받는 자에게 교부

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주 )다날핀테크의 임직원으로
재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행


② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균행사가격(단위:원)
당분기 전기 당분기 전기
기초 잔여주 957,390 - 2,500 -
부여 190,120 957,390 2,500 2,500
소멸 (115,430) - 2,500 -
기말 잔여주 1,032,080 957,390 2,500 2,500


③ 2021년 중 (주)다날핀테크는 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분 1차 2차
부여된 선택권의 가중평균공정가치 1,657 1,657
주가변동성(*) 69.25% 69.25%
기대만기(년) 3 3
무위험수익률 1.48% 1.48%
(*) 주가변동성은 유사기업 3개사 개별주가의 연간변동성을 유사기업간 시가총액비중으로 가중평균하여 산출하였습니다.


④ 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 532,127천원(전기 : 465,052천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

25. 주당

25.1 기본주당이익

(단위:원, 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업 소유주지분 보통주분기순손익 4,781,930,912 33,123,154,562 2,092,005,562 9,614,323,045
÷가중평균유통보통주식수 66,792,995 66,792,995 65,625,819 62,810,932
기본주당순손익 72 496 32 153

25.2 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초 66,792,995 66,792,995 64,933,687 59,607,670
전환사채의 보통주 전환 - - 692,132 3,203,262
가중평균유통보통주식수 66,792,995 66,792,995 65,625,819 62,810,932

25.3 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 신주인수권부사채(전분기말:전환사채)가 있습니다.

당분기는 신주인수권부사채의 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 전분기
3개월 누적
보통주당기순이익 2,092,005,562 9,614,323,045
조정:전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 6,399,604 18,932,318
희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,098,405,166 9,633,255,363
 
발행된 가중평균 유통보통주식수 65,625,819 62,810,932
조정 : 전환사채의 전환가정 402,231 402,231
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 66,028,050 63,213,163
 
희석주당순이익 32 152

26. 현금흐름표

26.1 영업 활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)
과목 당분기 전분기
당기순이익 39,629,139 8,150,674
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 45,209,938 31,539,653
이자비용 6,591,643 4,677,010
퇴직급여 1,494,116 1,126,846
감가상각비 5,875,478 4,803,185
대손상각비 9,882,796 11,769,762
무형자산상각비 1,892,240 1,238,594
지분법손실 903,512 253,587
사채상환손실 - 7,704
외화환산손실 6 2,714
당기손익-공정가치처분손실 17,642 139,134
당기손익-공정가치평가손실 5,190,679 2,087,270
파생상품평가손실 31,365 334,062
투자자산평가손실 - 22,046
유형자산처분손실 594,096 707,543
무형자산처분손실 1 -
무형자산손상차손 3,738,230 -
기타의대손상각비 - 35,077
주식보상비용 804,470 (295,829)
법인세비용 8,193,664 4,630,949
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (59,370,234) (8,082,119)
이자수익 1,160,003 788,824
외화환산이익 20,669 -
배당금수익 742,040 72,886
기타포괄손익-채권상품처분이익 - 7,101
당기손익-공정가치처분이익 9,674,763 4,104,908
당기손익-공정가치평가이익 6,967,434 1,747,867
지분법적용투자주식처분이익 2,262,810 -
투자자산평가이익 37,532 3,858
파생상품평가이익 886,939 1,298,015
유형자산처분이익 1,847 4,998
무형자산처분이익 33,655,277 -
무형자산손상차손환입 3,014,907 -
기타의대손충당금환입 341,227 -
투자자산처분이익 535 -
사채상환이익 527,062 53,660
복구충당부채환입 77,189 -
자산부채의 증감 (3,774,716) (20,765,586)
매출채권의 증가 (3,036,668) (1,841,443)
기타수취채권의 증가 (22,672,302) (23,642,414)
기타유동자산의 감소(증가) (6,028,696) 1,583,411
기타비유동자산의 증가 (6,262) (13,591)
매입채무의 증가(감소) (343,663) 311,915
기타지급채무의 증가(감소) 7,245,731 (549,309)
기타유동부채의 증가 21,225,681 2,598,916
기타비유동부채의 증가 390,030 413,125
복구충당부채의 감소 - (30,780)
임대보증금의 증가(감소) 338,615 (194,620)
퇴직금의 지급 (727,274) (818,223)
퇴직연금운용자산의 감소 174,880 636,852
재고자산의 증가(감소) (334,788) 780,574
영업활동으로부터 창출된 현금흐름 21,694,127 10,842,622


27.
영업부문

27.1 영업부문 정보

(1) 영업부문 일반정보

부 문 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보
커머스부문 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 등
디지털컨텐츠부문 모바일컨텐츠 및 음원제작 유통 인터넷업체 등
프랜차이즈부문 커피 및 관련 재고의 판매 및 프랜차이즈 개인 및 가맹점
렌탈서비스부문 가전 잡화 등 렌탈서비스 개인 및 법인


(2) 부문 당기손익

(단위:백만원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
영업수익 영업이익(손실) 영업수익 영업이익(손실) 영업수익 영업이익(손실) 영업수익 영업이익(손실)
커머스 58,529 3,076 171,207 12,015 50,798 1,102 146,595 9,310
디지털컨텐츠 6,071 815 16,318 2,273 5,239 622 15,263 1,621
프랜차이즈 4,790 (2,078) 13,328 (6,405) 3,791 (1,573) 11,440 (4,381)
렌탈서비스 838 (6) 7,374 (609) - - - -
합계 70,228 1,807 208,227 7,274 59,828 151 173,298 6,550
내부거래 조정 (1,769) (155) (5,732) (475) 588 4,613 (1,621) 5,503
조정후 금액 68,459 1,652 202,495 6,799 60,416 4,764 171,677 12,053

(3) 부문별 자산ㆍ부채

(단위:백만원)
구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 렌탈서비스 합계 내부거래 조정 조정후 금액
보고부문 자산 883,369 31,759 31,322 44,104 990,554 (244,166) 746,388
보고부문 부채 513,540 22,542 50,488 48,212 634,782 (214,391) 420,391


(단위:백만원)
구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 렌탈서비스 합계 내부거래 조정 조정후 금액
보고부문 자산 713,461 20,015 21,287 50,532 805,295 (205,549) 599,746
보고부문 부채 458,180 15,567 29,250 50,509 553,506 (186,208) 367,298


27.2 지역에 대한 정보

(1) 지역부문에 대한 일반정보

구분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보
국내 유무선 결제시스템,
모바일컨텐츠, 음원제작ㆍ유통,
커피 및 관련 상품의 판매 및 프렌차이즈,
소프트웨어 개발및 공급ㆍ암호화자산 매매 및 중개, 렌탈서비스
디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체,
개인 및 가맹점
기타 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체


(2) 지역별 수익정보

(단위:백만원)
당분기 3개월 누적
국내 기타 합 계 국내 기타 합 계
영업수익 68,459 - 68,459 202,495 - 202,495

(단위:백만원)
전분기 3개월 누적
국내 기타 합 계 국내 기타 합 계
영업수익 60,417 - 60,417 171,677 - 171,677

28. 특수관계자와의 거래

28.1 지배ㆍ관 계기업등 현황

보고기간말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 관계기업 등 특수관계법인은 다음과 같습니다.

구 분 회 사 명 지분율(%)
당분기말 전기말
관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86
(주)쏘시오리빙(*1) 30.45 30.45
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호(*2) - 37
(주)비밀리(*1) 26.36 29
(주)다날유니펀 29.99 29.99
퀀텀딥테크엔젤1호펀드(*3) 33.33 -
(주)제프(*3) 23 -
(주)만나코퍼레이션(*4) 30.99 -
(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.
(*2) 당분기 중 청산되었습니다.
(*3) 당분기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다.
(*4) 상환우선주를 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

28.2 특수관 계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)
구분 회사명 당분기 전분기
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
관계기업 Danal Japan. 12,097 1,270 15,160 1,641
(주)쏘시오리빙 77,523 10,752 42,282 14,832
(주)비밀리 442,236 2,345 45,711 -
(주)다날유니펀 3,704 907 - -
(주)제프 41,275 - - -
합 계 576,835 15,274 103,153 16,473

28.3 특수관계 자와의 채권 및 채무의 주요 잔액

(1) 당분기말

(단위: 천원)
구분 회사명 채권 채무
매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금
관계기업 Danal Japan. 17,018 - - -
(주)쏘시오리빙 6,072 - 171,710 312,500
(주)비밀리 123,904 - 20,000 -
(주)다날유니펀 6 - 112 -
(주)제프 21,644 - - -
기타특수관계 임직원 - 1,777,679 - -
합 계 168,644 1,777,679 191,822 312,500

(2) 전기말

(단위: 천원)
구분 회사명 채권 채무
매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금
관계기업 Danal Japan. 21,383 - - -
(주)쏘시오리빙 25,905 130,004 160,958 312,500
(주)비밀리 105,522 - 20,001 -
(주)유니펀 7,273 - - -
기타특수관계 임직원 - 2,390,208 - -
합 계 160,083 2,520,212 180,959 312,500

28.4 특수 관계자 와의 자금거래

(1) 당분기

(단위: 천원)
구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자
대여 회수 차입 상환
관계기업 (주)쏘시오리빙 - 130,004 - - -
(주)비밀리(*) - - - - 980,000
퀀텀딥테크엔젤1호펀드(*) - - - - 1,000,000
(주)제프(*) 330,000 330,000 - - 115,000
(주)만나코퍼레이션 - - - - 34,999,735
기타특수관계 임직원 - 612,529 - - -
합 계 330,000 1,072,533 - - 37,094,735
(*) 현금출자는 관계기업이 발행한 보통주의 투자액입니다.


(2) 전분기

(단위: 천원)
구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자
대여 회수 차입 상환
관계기업 (주)쏘시오리빙 - - - 187,500 -
(주)비밀리 - - - 150,000
기타특수관계 임직원 2,000 927,808 - - -
최대주주 등 4,500,000 5,000,000 - -
합 계 4,502,000 5,927,808 - 187,500 150,000


28.5 당분기말 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석6,17 참조).

28.6 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15 참조).

28.7 당분기 및 전분기 중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 2,232,955백만원(전분기 1,799,531백만원)입니다.

29. 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

29.1 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계
1년 이내 18,595,745 43,393,590 57,688,513 4,349,892 124,027,740
1년 초과 5년 이하 - 886,900 227,874,604 5,908,664 234,670,168
5년 초과 - - 8,299,731 264,000 8,563,731
합 계 18,595,745 44,280,490 293,862,848 10,522,556 367,261,639
(*)계약만기일까지 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 24 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 25 기 3분기말

제 24 기말

자산

   

 유동자산

509,337,429,820

411,020,372,812

  현금및현금성자산

102,220,462,889

38,283,745,230

  단기금융자산

3,800,000,000

3,100,000,000

  당기손익-공정가치금융자산

45,724,593,413

50,592,574,313

  파생금융자산

1,346,985,437

463,633,069

  매출채권

29,680,493,543

28,486,910,953

  기타수취채권

325,672,208,285

289,872,387,452

  기타유동자산

892,686,253

221,121,795

 비유동자산

161,340,398,479

83,817,099,790

  장기기타수취채권

7,251,863,476

6,482,408,239

  당기손익-공정가치금융자산

4,597,066,390

976,744,461

  기타포괄손익-공정가치금융자산

36,425,711,045

15,208,826,794

  종속기업및관계기업투자

89,782,220,532

31,932,343,743

  유형자산

3,280,563,570

2,110,554,276

  사용권자산

2,646,687,805

3,830,862,715

  무형자산

5,779,486,585

6,043,981,941

  기타비유동자산

476,489,378

445,266,255

  이연법인세자산

11,100,309,698

16,786,111,366

 자산총계

670,677,828,299

494,837,472,602

부채

   

 유동부채

135,780,283,975

186,436,173,443

  매입채무

14,712,829,990

14,708,256,977

  단기차입금

26,175,751,856

124,642,857,147

  리스부채

1,522,820,336

1,778,562,333

  기타지급채무

41,873,635,899

24,559,683,971

  당기법인세부채

13,804,360,236

4,603,892,998

  충당부채

327,086,500

318,551,199

  기타유동부채

37,363,799,158

15,824,368,818

 비유동부채

198,211,680,259

60,265,630,633

  장기차입금

195,000,000,000

56,607,142,846

  리스부채

1,211,270,172

2,137,585,500

  확정급여부채

1,018,823,247

544,315,447

  기타비유동부채

460,551,840

460,551,840

  장기기타지급채무

521,035,000

516,035,000

 부채총계

333,991,964,234

246,701,804,076

자본

   

 자본금

34,474,520,000

34,474,520,000

 주식발행초과금

144,481,027,239

144,481,027,239

 기타자본구성요소

27,739,639,724

(22,737,720,028)

 이익잉여금

129,990,677,102

91,917,841,315

 자본총계

336,685,864,065

248,135,668,526

자본과부채총계

670,677,828,299

494,837,472,602

손익계산서

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

 

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

56,577,931,270

165,867,843,489

49,603,592,650

143,385,241,538

영업비용

48,854,870,637

139,025,417,232

40,038,921,664

113,374,068,633

대손상각비

2,426,432,014

10,055,412,724

2,442,083,950

11,805,527,364

영업이익

5,296,628,619

16,787,013,533

7,122,587,036

18,205,645,541

지분법이익

1,771,484,947

14,890,356,242

   

지분법손실

   

778,861,806

2,097,870,671

지분법적용투자주식처분이익

 

2,392,092,239

392,483,226

392,483,226

금융수익

285,001,072

962,444,092

172,942,357

613,843,108

금융비용

1,292,247,614

3,734,671,901

1,305,914,717

3,765,319,018

기타영업외수익

5,446,862,532

17,978,139,949

1,086,443,961

6,971,743,492

기타영업외비용

1,864,167,299

3,060,602,750

198,021,958

2,337,490,730

법인세비용차감전이익

9,643,562,257

46,214,771,404

6,491,658,099

17,983,034,948

법인세비용

3,274,637,849

8,136,721,929

1,473,578,174

4,684,738,395

당기순이익

6,368,924,408

38,078,049,475

5,018,079,925

13,298,296,553

주당이익(손실)

       

 기본주당이익

95

570

76

212

 희석주당이익

95

570

76

211

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

 

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익

6,368,924,408

38,078,049,475

5,018,079,925

13,298,296,553

기타포괄손익

47,309,798,238

50,472,146,064

4,792,173,494

767,230,451

 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

47,304,668,711

50,462,814,544

4,802,030,150

768,963,435

  순확정급여부채의 재측정요소

(14,656,269)

(5,213,688)

(26,893,203)

(70,438,280)

  기타포괄손익-공정가치금융자산 평가

47,318,566,918

48,850,247,053

4,827,294,707

1,361,972,673

  종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분

758,062

1,617,781,179

1,628,646

(522,570,958)

 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

5,129,527

9,331,520

(9,856,656)

(1,732,984)

  종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분

5,129,527

9,331,520

(9,856,656)

(1,732,984)

총포괄손익

53,678,722,646

88,550,195,539

9,810,253,419

14,065,527,004

자본변동표

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

 

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

30,881,857,500

124,405,106,693

(18,220,718,590)

68,058,121,564

205,124,367,167

총포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

   

1,361,972,673

 

1,361,972,673

종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분

   

(1,732,984)

(522,570,958)

(524,303,942)

순확정급여부채의 재측정요소

     

(70,438,280)

(70,438,280)

당기순이익

     

13,298,296,553

13,298,296,553

소유주와의 거래

전환사채의 보통주 전환

3,391,547,500

19,008,480,809

   

22,400,028,309

종속기업출자에 의한 지분법미반영손실인식

   

(299,192,126)

 

(299,192,126)

2020.09.30 (기말자본)

34,273,405,000

143,413,587,502

(17,159,671,027)

80,763,408,879

241,290,730,354

2021.01.01 (기초자본)

34,474,520,000

144,481,027,239

(22,737,720,028)

91,917,841,315

248,135,668,526

총포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

   

48,850,247,053

 

48,850,247,053

종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분

   

1,627,112,699

 

1,627,112,699

순확정급여부채의 재측정요소

     

(5,213,688)

(5,213,688)

당기순이익

     

38,078,049,475

38,078,049,475

소유주와의 거래

전환사채의 보통주 전환

         

종속기업출자에 의한 지분법미반영손실인식

         

2021.09.30 (기말자본)

34,474,520,000

144,481,027,239

27,739,639,724

129,990,677,102

336,685,864,065

현금흐름표

제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

 

제 25 기 3분기

제 24 기 3분기

영업활동현금흐름

21,536,600,844

2,072,354,266

 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

31,282,692,072

5,957,748,110

 이자의 수취

786,158,615

569,705,180

 이자의 지급

(3,579,332,533)

(3,300,511,834)

 배당금의 수취

74,340,000

64,596,200

 법인세의 납부

(7,027,257,310)

(1,219,183,390)

투자활동현금흐름

3,933,440,830

9,145,423,180

 단기금융상품 감소

1,500,000,000

1,234,754,986

 단기금융상품 증가

(2,200,000,000)

(1,400,100,000)

 당기손익-공정가치금융자산 순증감

15,087,167,315

1,070,985,796

 기타수취채권 감소

5,039,070,670

 

 기타수취채권 증가

(15,041,666,667)

 

 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분

40,758,716,602

 

 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득

(96,966,000)

 

 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분

 

19,852,351,451

 종속기업및관계기업투자 처분

1,934,419,541

726,825,000

 종속기업및관계기업투자 취득

(40,874,735,150)

(11,884,472,824)

 장기기타수취채권 감소

1,132,872,868

925,807,925

 장기기타수취채권 증가

(1,860,441,146)

(158,550,000)

 기타비유동자산의 처분

49,865,908

 

 기타비유동자산의 취득

(43,022,000)

(48,914,892)

 유형자산의 처분

1,845,000

 

 유형자산의 취득

(1,962,591,024)

(572,380,793)

 무형자산의 처분

9,638,361,293

5,634,460,605

 무형자산의 취득

(9,129,456,380)

(6,235,344,074)

재무활동현금흐름

38,452,795,334

39,135,298,436

 단기차입금의 증가

519,610,000,000

276,688,850,100

 단기차입금의 상환

(679,684,248,137)

(285,713,850,094)

 장기차입금의 증가

165,000,000,000

55,000,000,000

 장기차입금의 상환

 

(1,666,666,666)

 신주인수권부사채의 발행

35,000,000,000

 

 전환사채의 상환

 

(3,700,245,600)

 전환사채의 보통주 전환

 

(44,861,370)

 리스부채의 감소

(1,472,956,529)

(1,427,927,934)

현금및현금성자산의 증가

63,922,837,008

50,353,075,882

기초의 현금및현금성자산

38,283,745,230

33,904,865,510

외화환산으로 인한 현금의 변동

13,880,651

(962,808)

기말의 현금및현금성자산

102,220,462,889

84,256,978,584

5. 재무제표 주석

주석

제 25 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 24 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 다날


1. 일반사항


주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어
2004년 7월 23 일자 로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,949,040주로 자본금은 34,475백만원 입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경손익이 인식되지 않도록 함
- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지
- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) / 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융자산의 양도

회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2021년 9월 유동화를 통해 160,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다.

회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석15참조).

(단위: 천원)
구 분 금액

차입금의 장부금액(*)

160,000,000
( * ) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은
176,008백만원입니다.


5. 금융상품의 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 102,220,463 102,220,463 38,283,745 38,283,745
단기금융자산 3,800,000 3,800,000 3,100,000 3,100,000
당기손익-공정가치 금융자산 50,321,660 50,321,660 51,569,319 51,569,319
파생금융자산 1,346,985 1,346,985 463,633 463,633
기타포괄손익-공정가치 금융자산 36,425,711 36,425,711 15,208,827 15,208,827
매출채권 및 기타수취채권 362,604,565 362,604,565 324,841,707 324,841,707
합 계 556,719,384 556,719,384 433,467,231 433,467,231
금융부채
매입채무 및 기타지급채무 57,107,501 57,107,501 39,783,976 39,783,976
차입금 221,175,752 221,175,752 181,250,000 181,250,000
리스부채 2,734,091 2,734,091 3,916,148 3,916,148
합 계 281,017,343 281,017,343 224,950,124 224,950,124


5.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산 38,624,780 - 11,696,880 50,321,660
기타포괄손익-공정가치 금융자산 515,292 - 35,910,419 36,425,711
파생금융자산 - - 1,346,985 1,346,985
합 계 39,140,072 - 48,954,284 88,094,356

(단위: 천원)
전기말 수준1 수준2 수준3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산 44,492,704 - 7,076,615 51,569,319
기타포괄손익-공정가치금융자산 407,941 - 14,800,886 15,208,827
파생금융자산 - - 463,633 463,633
합 계 44,900,645 - 22,341,134 67,241,779


6. 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원)
구 분 예입처 당분기말 전기말 제한사유
단기금융자산 (주)신한은행 2,100,000 2,400,000 계약이행 보증
중소기업은행 1,700,000 700,000 임직원 대출보증
합 계 3,800,000 3,100,000  

7. 파생금융자산

회사는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생금융자산으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
파생금융자산 1,346,985 463,633


8. 공정가치 금융자산

8.1 당기손익 -공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산의 장부금액

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동
지분상품 38,624,780 44,492,704
채무상품 - -
복합금융상품 7,099,813 6,099,870
비유동
지분상품 4,297,066 976,745
채무상품 300,000 -
합 계 50,321,659 51,569,319

8.2 기타포괄 손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 장부금액

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
비유동
지분상품(*) 36,425,711 15,208,827
(*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 매출채 권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 31,149,947 (1,469,454) 29,680,493 29,793,949 (1,307,038) 28,486,911
기타수취채권(*) 395,863,956 (70,191,748) 325,672,208 346,979,865 (57,107,478) 289,872,387
장기기타수취채권 7,464,605 (212,742) 7,251,863 6,695,150 (212,742) 6,482,408
합 계 434,478,508 (71,873,944) 362,604,564 383,468,964 (58,627,258) 324,841,706
(*) 기타수취채권 중 176,008백만원(전기말: 198,639백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서
신탁 제공되었습니다. (주석4,15 참조)

9.2 기타 수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타수취채권 미수금 223,959,405 204,076,923
미수수익 162,069 42,229
선급금 89,755,734 84,123,231
단기대여금 11,795,000 1,630,004
합 계 325,672,208 289,872,387
장기기타수취채권 장기대여금 4,151,069 3,482,582
보증금 3,100,794 2,999,826
합 계 7,251,863 6,482,408

9.3 출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출채권 기타수취채권 장기
기타수취채권
매출채권 기타수취채권 장기
기타수취채권
기초금액 1,307,038 57,107,478 212,742 1,680,157 51,111,021 197,501
손상채권 제각 - - - - (558,520) -
대손상각비 162,416 9,892,997 - - 11,805,527 -
회수 등 - 3,374,965 - - 2,029,802 -
기타의대손상각비 - (183,692) - - 19,836 15,241
기말금액 1,469,454 70,191,748 212,742 1,680,157 64,407,666 212,742

10. 종속기업 및 관계기업투자

10.1 종속기 업 및 관계기업투자의 내역

(단위: 천원)
구 분 회 사 명 소재국 결산일 당분기말 전기말
지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액
종속기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12월 88.75 26,337,076 22,172,117 92.42 26,337,076 19,370,429
(주)다날에프엔비(*1) 한국 12월 47.74 7,363,177 - 47.74 7,363,177 -
(주)비트코퍼레이션(*1) 한국 12월 34.11 131,023 - 40.14 131,023 -
DANAL LTD. 홍콩 12월 100 9,739,578 122,530 100 9,739,578 119,007
Danal Holdings LTD(*2) 홍콩 12월 100 43,868 - 100 43,868 -
PayProtocol AG 스위스 12월 100 639,254 - 100 639,254 -
(주)다날핀테크 한국 12월 58.91 4,000,000 19,645,963 58.91 4,000,000 3,837,193
(주)쏘시오 한국 12월 89.41 2,300,000 954,972 89.41 2,300,000 1,024,679
(주)다날투자파트너스(*3) 한국 12월 80 6,400,000 4,543,863 80 4,400,000 2,560,059
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*4) 한국 12월 - - - - - -
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*4) 한국 12월 - - - - - -
뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*4) 한국 12월 - - - - - -
(주)플렉스페이(*5) 한국 12월 51 4,499,937 2,852,060 51 4,499,937 3,979,443
다날 플랫폼 1호(*6) 한국 12월 99 1,980,000 1,978,394 - - -
소 계 63,433,913 52,269,899 - 59,453,913 30,890,810
관계기업 Danal Japan.(*2) 일본 12월 23.86 84,205 - 23.86 84,205 -
(주)쏘시오리빙(*7) 한국 12월 15.56 879,996 696,660 15.56 879,996 704,206
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호(*8) 한국 12월 - - - 37 1,850,000 145,275
(주)비밀리(*9) 한국 12월 21.82 960,000 832,222 9 180,000 119,298
(주)다날유니펀 한국 12월 29.99 85,650 16,309 29.99 85,650 72,755
퀀텀딥테크엔젤1호펀드(*10) 한국 12월 33.33 1,000,000 995,513 - - -
(주)제프(*10) 한국 12월 23 69,000 - - - -
(주)만나코퍼레이션(*11) 한국 12월 30.99 34,999,735 34,971,617 - - -
소 계 38,078,586 37,512,321 - 3,079,851 1,041,534
합 계 101,512,499 89,782,220 - 62,533,764 31,932,344
(*1) 회사 자체 보유지분율은 50%미만이나 종속기업 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 과반수를 초과하므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
(*3) 당분기 중 유상증자를 통해 (주)다날투자파트너스 보통주 400,000주를 2,000,000천원에 추가 취득하였습니다.
(*4) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.
(*5) 표시된 지분율은 상환전환우선주의 의결권 지분율을 합한 금액입니다.
(*6) 당분기 중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다.
(*7) 회사 자체 보유지분율은 20% 미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*8) 당분기 중 청산하였습니다.
(*9) 당분기 중 구주취득 및 유상증자를 통해 (주)비밀리 보통주 69,600주를 780,000천원에 추가 취득하였습니다.
(*10) 당분기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다.
(*11) 당분기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었으며, 표시된 지분율은 전환우선주의 의결권 지분율을 합한 금액입니다.

10 .2 속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역


(1) 당분기

(단위: 천원)
회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 처분손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기타증감 기말금액
DANAL LTD. 119,007 - (5,809) - 9,332 - - 122,530
PayProtocol AG(*1) - - - - - - - -
(주)다날엔터테인먼트 19,370,429 - 2,560,147 241,541 - - - 22,172,117
(주)다날에프엔비(*2) - - - - - - - -
(주)비트코퍼레이션(*3) - - - - - - - -
(주)다날핀테크 3,837,193 - 15,808,770 - - - - 19,645,963
(주)쏘시오 1,024,679 - (69,706) - - - - 954,973
(주)다날투자파트너스(*4) 2,560,059 2,000,000 (1,633,978) - 1,617,781 - - 4,543,862
(주)플렉스페이 3,979,443 - (1,127,383) - - - - 2,852,060
다날 플랫폼 1호 - 1,980,000 (1,606) - - - - 1,978,394
Danal Holdings LTD. - - - - - - - -
Danal Japan - - - - - - - -
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 145,275 (1,934,420) (493) 1,789,638 - - - -
(주)쏘시오리빙 704,206 - (7,547) - - - - 696,659
(주)비밀리(*5) 119,298 780,000 (427,989) 360,913 - - - 832,222
(주)다날유니펀 72,755 - (56,445) - - - - 16,310
퀀텀딥테크엔젤1호펀드 - 1,000,000 (4,487) - - - - 995,513
(주)제프 - 115,000 (115,000) - - - - -
(주)만나코퍼레이션(*6) - 34,999,735 (28,118) - - - - 34,971,617
합 계 31,932,344 38,940,315 14,890,356 2,392,092 1,627,113 - - 89,782,220
(*1) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 미반영 지분법손실은 3,966,639천원입니다.
(*2) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 미반영 지분법손실은 2,261,284천원입니다.
(*3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 미반영 지분법손실은 2,611,585천원입니다.
(*4) 당분기 중 유상증자를 통해 (주)다날투자파트너스 보통주 400,000주를 2,000,000천원에 추가 취득하였습니다.
(*5) 당분기 중 구주 취득 및 유상증자를 통해 (주)비밀리 보통주 69,600주를 780,000천원에 추가 취득하였습니다.
(*6) 당분기 중 구주 취득을 통해 ㈜만나코퍼레이션의 보통주 37,655주 및 전환우선주 14,195주를 34,999,735천원에 취득하였습니다.


(2) 전분기

(단위: 천원)
회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 처분손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기타증감(*1) 기말금액
DANAL LTD. 193,011 - (3,759) - 3,639 - - 192,891
(주)다날엔터테인먼트 18,509,324 (334,342) 287,618 - (5,372) (1,979) - 18,455,249
(주)달콤(*1) 1,007,747 - (2,766,905) - - 3,918 1,755,240 -
(주)다날핀테크 4,579,046 - 225,998 - - - - 4,805,044
PayProtocol AG(*2) - 524,510 - - - (524,510) - -
(주)다날홀딩스 2,598,980 1,760,000 (131,738) - - - - 4,227,242
(주)쏘시오 - - 359,508 - - - - 359,508
(주)플렉스페이 - 9,599,963 - - - - - 9,599,963
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 1,982,014 - (4,696) - - - - 1,977,318
(주)쏘시오리빙 761,962 - (63,897) - - - - 698,065
합 계 29,632,084 11,550,131 (2,097,871) 0 (1,733) (522,571) 1,755,240 40,315,280
(*1) 지분법적용이 중지되어 실질적으로 순투자의 일부를 구성하는 관련 자산에 손실을 반영하였습니다.
(*2) 당사는 2020년 2분기 유상증자를 통해 PayProtocol AG의 주식 4,093주를 취득하였으며, 유상증자에 참여한 금액 중 미반영손실에 해당하는 금액 524,510천원을 지분법잉여금으로 처리하였습니다.

11. 유형자산

11. 1 유형자산의 변동내역

(단위:천원)
집기비품 당분기 전분기
기초 장부금액 2,110,554 2,221,423
취득 1,962,591 572,381
처분 - -
상각 (792,582) (615,343)
분기말 장부금액 3,280,563 2,178,461

12. 리스

12.1 용권자산

(1) 당분기

(단위: 천원)
구분 건물 차량 시설장치 합계
기초 장부가액 3,175,708 262,330 392,825 3,830,863
신규 리스계약 125,672 86,931 - 212,603
감가상각 (1,083,691) (126,014) (187,073) (1,396,778)
당분기말 장부가액 2,217,689 223,247 205,752 2,646,688


(2) 전분기

(단위: 천원)
구분 건물 차량 시설장치 합계
기초 장부가액 4,602,360 216,053 571,531 5,389,944
신규 리스계약 - 195,367 - 195,367
계약변경 - - 13,875 13,875
감가상각 (1,069,989) (101,700) (145,850) (1,317,539)
전분기말 장부가액 3,532,371 309,720 439,556 4,281,647

12.2 리스부채

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
명목금액 2,821,171 4,077,624
현재가치할인차금 (87,081) (161,476)
장부가액 2,734,090 3,916,148
- 유동성 1,522,820 1,778,562
- 비유동성 1,211,270 2,137,586


당분기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 80,223천원(전분기: 116,759천원)입니다.

12.3 스계약 현금유출액

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
리스부채의 상환액 1,472,957 1,427,928
단기계약 리스료 비용(지급액) 39,632 15,032
소액자산 리스료 비용(지급액) 31,845 34,459
리스계약에 대한 현금유출액 1,544,434 1,477,419

13. 무형자산

13.1 무형자산의 변동내역

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
기타 무형자산(*) 디지털화폐 기타 무형자산 디지털화폐
기초 장부금액 3,076,516 2,967,466 3,166,894 97,388
취득 1,255,009 7,874,447 229,107 6,006,237
처분 - (9,125,712) - (5,634,461)
대체 81,140 - 33,728 -
상각 (349,380) - (300,285) -
분기말 장부금액 4,063,285 1,716,201 3,129,444 469,164
(*) 기타무형자산 중 산업재산권 8백만원(감정가액 : 7,363백만원)을 (주)우리은행 대출한도
12,000백만원에 대한 담보로 제공하였습니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
매입채무 14,712,830 14,708,257
기타지급채무 선수금 11,999,159 7,428,845
미지급금 28,566,459 15,460,198
미지급비용 1,308,018 1,670,641
소 계 41,873,636 24,559,684
장기기타지급채무 보증금 521,035 516,035
합계 57,107,501 39,783,976

15. 차입금

15 .1 단 기차입금

(단위: 천원)
차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말
(주)국민은행 기업일반운전자금대출 2.70 9,000,000 10,000,000
한국산업은행 산업운영자금대출 2.04 - 5,000,000
한국산업은행 산업운영자금대출 2.02 5,000,000 -
합 계 14,000,000 15,000,000


15.2 유동성 장기차입금

(단위: 천원)
차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말
(주)신한은행(*1) 운영자금대출 2.73 7,142,857 7,142,857
(주)신한은행 운영자금대출 2.68 3,157,895 -
(주)국민은행 ONE KB 기업 우대대출 3.03 1,875,000 2,500,000
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 자산유동화차입금 2.38~2.39 - 100,000,000
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 자산유동화차입금 2.15~2.50 - -
합 계 12,175,752 109,642,857

15.3 기차입금

(단위: 천원)
차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 자산유동화차입금 2.15~2.50 - 50,000,000
(주)신한은행 운영자금대출 2.73 - 5,357,143
(주)신한은행 운영자금대출 2.68 - -
(주)국민은행 ONE KB 기업 우대대출 3.03 - 1,250,000
뉴스타해피더제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*2) 자산유동화차입금 2.10 160,000,000 -
제7회 신주인수권부사채 - - 35,000,000
합 계 195,000,000 56,607,143
(*1) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다.
(*2) 회사는 휴대폰결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를
유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분 내 용
신탁대상 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등
대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리
신탁채권가액(당분기말 현재) 176,008백만원
위탁자 (주)다날
신탁의 수탁자 (주)국민은행
제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁
유동화사채 발행액 160,000백만원
상환조건 2024년 3월 7일에 만기가 도래하며, 2023년 9월 7일,
2023년 10월 7일, 2023년 11월 7일, 2023년 12월 7일,
2024년 1월 7일, 2024년 2월 7일에 조기상환권을 행사할 수 있다.

15.4 신주인수권부사채의 발행내역

구분 내역
사채의 종류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(*1)
사채의 권면총액 35,000백만원
사채의 이율 표면이자율 0%
만기이자율 0%
발행일 2021년 07월 23일
만기일 2026년 07월 23일
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금 일시상환
사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 2023년 7월 23일(발행일로부터 2년)부터 매 3개월에 해당되는 날
발행회사의 매도청구권(Call Option) 2021년 8월 23일(발행일로부터 1개월)부터 2023년 7월 23일(발행일로부터 2년)까지 매 3개월마다
매도청구권 행사 범위 ㈜다날 사채 권면금액의 30%인 10,500백만원 (매도청구 즉시 소각)
회사가 지정하는자 사채 권면금액의 20%인 7,000백만원
행사가액 6,825원
행사청구기간 2022년 7월 23일(발행일로부터 1년)부터 2026년 7월 22일까지
행사가액 조정한도 최초 행사가액 70%
행사가액 조정일자 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다
(*1) 상기 신주인수권부사채의 행사가액은 유무상증자 등이 발생하는 경우 또는 시가가 하락하는 경우 등에 조정될 수 있습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 신주인수권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 1조의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.


15.5 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석4,17 참조)

16. 퇴직급여

16.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,784,502 7,307,990
사외적립자산의 공정가치 (6,765,679) (6,763,675)
순확정급여부채 1,018,823 544,315


16.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
당기근무원가 285,427 875,881 262,680 747,233
순이자원가 (13,742) (41,226) (8,526) (25,577)
종업원급여에 포함된 총비용 271,685 834,655 254,154 721,656

17. 우발채무와 약정사항

17.1 분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 차입금 잔액은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 차입한도 약정액 실행금액
(주)신한은행 10,300,752 10,300,752
(주)우리은행 12,000,000 -
한국산업은행 35,000,000 5,000,000
(주)하나은행 2,000,000 -
(주)국민은행 24,000,000 10,875,000
한국씨티은행 10,000,000 -
NH농협은행 10,000,000 -
케이비증권(주) 10,000,000 -
교보증권(주) 3,400,000 -
합 계 116,700,752 26,175,752

17.2 당분기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,100백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조)

17.3 당분기말 현재 회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, (주)우리은행의 대출한도 12,000백만원에 대하여 회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 1,700백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조)

17.4 당분기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 31,396백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17.5 당분기말 현재 회사는 종속회사 (주)다날엔터테인먼트의 장단기차입금과 관련하여 (주)신한은행에 3,000백만원, (주)하나은행에 1,000백만원, (주)국민은행에 3,000백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

17.6 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이며 소송가액은 1,154백만원입니다. 당분기말 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

17.7 당분기말 현재 회사는 종속회사 (주)비트코퍼레이션 및 관계회사 (주)쏘시오리빙의 상환전환우선주 발행금액 각 각 8,300백만원, 500백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.

17.8 당분기말 현재 회사는 제휴 카드사에 구매결제 전용한도 부여를 위한 대위변제 계약을 체결하였으며 58,680백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

18 . 자본금과 주식발행초과금

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자본금 34,474,520 34,474,520
주식발행초과금 144,481,027 144,481,027
주식수(단위:주) 68,949,040 68,949,040


19. 타자본구성요소

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (10,232,920) (10,232,920)
기타자본잉여금 12,998,502 12,998,502
기타포괄손익-공정가치평가이익 37,114,311 235,482
기타포괄손익-공정가치평가손실 (7,363,893) (19,335,311)
지분법자본변동 (4,776,361) (6,403,473)
합 계 27,739,639 (22,737,720)


20. 익잉여금

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
임의적립금 2,400,000 2,400,000
미처분이익잉여금 127,590,677 89,517,841
합 계 129,990,677 91,917,841


21.
업비용

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품의 변동 등 - - - 860
급여 및 상여 3,006,762 7,142,135 2,282,973 6,340,739
퇴직급여 176,418 548,853 163,164 455,424
복리후생비 599,978 1,722,307 566,718 1,543,297
통신비 551,983 1,591,789 481,371 1,455,024
지급임차료 214,962 553,582 159,107 445,575
감가상각비 777,584 2,189,359 663,840 1,932,882
지급수수료 40,767,243 117,573,117 33,104,147 94,701,339
광고선전비 445,059 1,648,296 710,671 1,731,945
경상개발비 1,742,690 4,393,039 1,413,067 3,670,199
무형자산상각비 121,605 349,380 100,577 300,285
기타 450,587 1,313,560 393,287 796,500
합 계 48,854,871 139,025,417 40,038,922 113,374,069

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

22.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차이 130,872 256,747 62,968 145,309
배당금수익 6,000 74,340 - 64,596
당기손익-공정가치금융자산처분이익 3,627,203 8,889,230 1,349,866 3,786,386
당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,094,528 6,886,807 (919,646) 1,347,945
기타포괄손익-채권상품처분이익 - - - 7,101
파생상품평가이익 - 883,352 445,674 1,298,015
무형자산처분이익 468,833 512,652 - -
기타의대손충당금환입 - 183,692 - -
기타 119,427 291,320 147,581 322,391
합계 5,446,863 17,978,140 1,086,443 6,971,743

22.2 타영업외비용의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차이 127,620 294,625 143,543 226,616
당기손익-공정가치금융자산처분손실 16,132 17,642 - 80,897
당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,712,247 2,668,773 (15,864) 1,580,084
파생상품평가손실 - - - 334,062
사채상환손실 - - - 7,704
기타의대손상각비 - - 35,077 35,077
기타 8,168 79,563 35,266 73,050
합계 1,864,167 3,060,603 198,022 2,337,490

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당


24.1 기본주당순이익

(단위: 원, 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주순이익 6,368,924,408 38,078,049,475 5,018,079,925 13,298,296,553
÷가중평균유통보통주식수 66,792,995 66,792,995 65,625,819 62,810,932
기본주당순이익 95 570 76 212

24.2 가중 평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초 66,792,995 66,792,995 64,933,687 59,607,670
전환사채의 보통주 전환 - - 692,132 3,203,262
가중평균유통보통주식수 66,792,995 66,792,995 65,625,819 62,810,932


24.3 희석 주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 신주인수권부사채(전분기말:전환사채)가 있습니다.

당분기는 신주인수권부사채의 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기의 희석부당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 전분기
3개월 누적
보통주당기순이익 5,018,079,925 13,298,296,553
조정:전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 6,399,604 18,932,318
희석주당이익 산정을 위한 순이익 5,024,479,529 13,317,228,871
 
발행된 가중평균 유통보통주식수 65,625,819 62,810,932
조정 : 전환사채의 전환가정 402,231 402,231
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 66,028,050 63,213,163
 
희석주당순이익 76 211

25. 현금흐름표

25.1 업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)
과목 당분기 전분기
분기순이익 38,078,049 13,298,297
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 27,986,619 27,069,920
이자비용 3,734,672 3,765,319
퇴직급여 834,655 721,656
감가상각비 2,189,359 1,932,882
대손상각비 10,055,413 11,805,527
무형자산상각비 349,380 300,285
지분법손실 - 2,097,871
사채상환손실 - 7,704
외화환산손실 - 963
당기손익-공정가치처분손실 17,642 80,897
당기손익-공정가치평가손실 2,668,773 1,580,084
파생상품평가손실 - 334,062
투자자산평가손실 - 22,046
기타의대손상각비 - 35,077
주식보상비용 - (299,192)
법인세비용 8,136,722 4,684,738
기타 3 -
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (35,733,603) (7,523,366)
이자수익 962,444 613,843
외화환산이익 18,726 -
지분법이익 14,890,356 -
배당금수익 74,340 64,596
당기손익-공정가치처분이익 8,889,230 3,786,386
당기손익-공정가치평가이익 6,886,807 1,347,945
기타포괄손익-채권상품처분이익 - 7,101
지분법적용투자주식처분이익 2,392,092 392,483
투자자산평가이익 37,532 3,858
파생상품평가이익 883,352 1,298,015
유형자산처분이익 1,845 -
무형자산처분이익 512,652 -
기타의대손충당금환입 183,692 -
투자자산처분이익 535 -
잡이익 - 9,138
자산부채의 증감 951,627 (26,887,102)
매출채권의 증가 (1,355,998) (1,149,428)
기타수취채권의 증가 (25,685,684) (24,394,153)
기타유동자산의 증가 (671,565) (19,063)
매입채무의 증가(감소) 4,573 (256,728)
기타지급채무의 증가(감소) 7,440,397 (3,118,265)
기타유동부채의 증가 21,586,735 2,301,284
퇴직금의 지급 (483,439) (603,735)
퇴직연금운용자산의 감소 116,608 352,126
재고자산의 감소 - 860
영업활동으로부터 창출된 현금흐름 31,282,692 5,957,748

26. 특수관계자와의 거래

26.1 지배ㆍ종속기업등 현황

보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 특수관계법인은 다음과 같습니다.

구 분 회 사 명 지분율(%)
당분기말 전기말
종속기업 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 88.75 92.42
(주)다날에프엔비 47.74 47.74
(주)비트코퍼레이션 34.11 40.14
DANAL LTD. 100 100
Danal Holdings LTD. 100 100
PayProtocol AG 100 100
(주)다날핀테크 58.91 58.91
(주)쏘시오 89.41 89.41
(주)다날투자파트너스 80 80
(주)플렉스페이 51 51
다날 플랫폼 1호 99 -
간접 지분관계 (주)디자인큐(*1) 100 100
기타 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2) - -
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) - -
뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*2) - -
관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86
(주)쏘시오리빙(*3) 15.56 15.56
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호(*4) - 37
(주)비밀리 21.82 9
(주)다날유니펀 29.99 29.99
퀀텀딥테크엔젤1호펀드(*5) 33.33 -
(주)제프(*5) 23 -
(주)만나코퍼레이션 (*5) 30.99 -
(*1) 종속기업인 (주)다날에프엔비의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날에프엔비가 보유하고 있는 지분율입니다.
(*2) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.
(*3) 회사의 자체 보유지분율은 20%미만이나, 잠재적 의결권(종속회사 동일 종목 주식 보유)을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 청산되었습니다.
(*5) 당분기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다.

26.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)
구분 회사명 당분기 전분기
매출 등 매입 등 매출 등 매입 등
종속기업 (주)다날엔터테인먼트 483,875 697,098 788,776 365,406
(주)다날에프엔비 370,336 216,182 344,783 198,648
(주)비트코퍼레이션 262,696 67,881 - -
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - 1,767,387 - 2,363,250
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - 783,041 - 496,538
PayProtocol AG 612,539 16,891 621,875 11,425
(주)다날핀테크 140,118 54,243 267,635 24,503
(주)다날투자파트너스 23,983 - 1,500 -
(주)쏘시오 18,666 - - -
(주)플렉스페이 71,279 72,329 - -
(주)디자인큐 3,396 - - -
뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 - 439,062 - -
관계기업 Danal Japan 12,097 1,270 15,160 1,641
(주)쏘시오리빙 67,533 - 4,477 -
(주)비밀리 32,416 2,345 - -
(주)다날유니펀 1,101 907 - -
(주)제프 24,975 - - -
합 계 2,125,010 4,118,635 2,044,206 3,461,411

26.3 특수 관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(1) 당분기말

(단위: 천원)
구분 회사명 채권 채무
매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금
종속기업 (주)다날엔터테인먼트 59,977 - 82,833 -
(주)다날에프엔비 513,423 9,670,000 572,545 -
(주)비트코퍼레이션 62,704 - 37,059 -
PayProtocol AG 1,174,514 - - -
(주)다날핀테크 7,733 - 132,586 -
(주)다날투자파트너스 - - 12,640 -
(주)플렉스페이 32,611 4,373,390 126,466 -
(주)디자인큐 6,634 - - -
뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 876,975 - - 160,000,000
관계기업 Danal Japan. 17,018 - - -
(주)쏘시오리빙 1,773 - - -
(주)비밀리 4,595 - - -
(주)다날유니펀 6 - 112 -
(주)제프 5,344 - - -
기타특수관계 임직원 - 1,777,679 - -
합 계 2,763,307 15,821,069 964,241 160,000,000


(2) 전기말

(단위: 천원)
구분 회사명 채권 채무
매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금
종속기업 (주)다날엔터테인먼트 59,200 - 49,797 -
(주)다날에프엔비 152,893 - 473,876 -
(주)비트코퍼레이션 44,568 - 36,829 -
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 100,000,000
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - - - 50,000,000
PayProtocol AG 793,344 - 233,333 -
(주)다날핀테크 206,731 - 30,986 -
(주)쏘시오 21,292 162,400 - -
(주)다날투자파트너스 - - 12,640 -
(주)플렉스페이 - 1,092,374 - -
(주)디자인큐 2,899 - - -
관계기업 Danal Japan. 21,383 - - -
(주)쏘시오리빙 25,560 130,004 - -
기타특수관계 임직원 - 2,390,208 - -
합 계 1,327,870 3,774,986 837,461 150,000,000

26.4 특수관계자와의 자금거래

(1) 당분기

(단위 : 천원)
구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자
대여 회수 차입 상환
종속기업 (주)다날엔터테인먼트 3,000,000 3,000,000 - - -
(주)다날에프엔비 9,670,000 - - - -
(주)쏘시오 - 162,400 - - -
(주)플렉스페이 3,701,360 420,344 - - -
(주)다날투자파트너스(*1) - - - 2,000,000
다날 플랫폼 1호(*1) - - - 1,980,000
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - - - 50,000,000 -
뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 100,000,000 -
뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 - - 160,000,000 - -
관계기업 (주)쏘시오리빙 399,996 530,000 - - -
(주)비밀리(*1) - - - - 780,000
퀀텀딥테크엔젤1호펀드(*1) - - - - 1,000,000
(주)제프(*1) 330,000 330,000 - - 115,000
(주)만나코퍼레이션(*2) - - - - 34,999,735
기타특수관계 임직원 - 612,529 - - -
합 계 17,101,356 5,055,273 160,000,000 150,000,000 40,874,735
(*1) 현금출자는 종속기업 및 관계기업이 발행한 보통주의 투자액입니다.
(*2) 현금출자는 관계기업이 발행한 보통주 및 전환우선주의 투자액입니다.


(2) 전분기

(단위 : 천원)
구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자
대여 회수 차입 상환
종속기업 PayProtocol AG(*1) - - - - 524,510
(주)다날홀딩스(*1) - - - - 1,760,000
(주)플렉스페이(*2) - - - - 9,599,963
뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - - 30,000,000 - -
기타특수관계 임직원 - 925,808 - - -
합 계 - 925,808 30,000,000 - 11,884,473
(*1) 현금출자는 종속기업이 발행한 보통주의 투자액입니다.
(*2) 현금출자는 종속기업이 발행한 보통주 및 상환전환우선주의 투자액입니다.


26.5 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석17 참조)

26.6 당분기 및 전분기 중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 2,232,955백만원(전분기 1,799,531백만원)입니다.

27. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

27.1 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계
1년이내 14,712,830 41,873,636 26,594,984 1,554,972 84,736,422
1년 초과 5년 이하 - 521,035 203,171,980 1,266,200 204,959,215
5년 초과 - - - - -
합 계 14,712,830 42,394,671 229,766,964 2,821,172 289,695,637
(*) 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.


28.
주식기준보상

28.1 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분 주식선택권
부여일 2019년 03월 12일
부여수량 770,000주
행사가격 3,710원
행사가능기간 2021년 3월 27일 ~ 2026년 3월 26일


상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법

ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사


28.2 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 수량변동 내역은 다음과 같으며, 동 주식선택권은 전분기 중 퇴사로 인하여 모두 소멸되었습니다.

(단위: 주)
구분 주식선택권
당분기 분기
기초 - 770,000
취득 - -
취소 - (770,000)
기말 - -

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 주요정책 및 제한사항 등

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시하도록 규정하고 있습니다. 배당 여부 및 규모는 상법에 따른 배당 가능 이익 범위 내에서 회사의 지속성장 가능성과 투자재원 및 자금여력 등 재무건전성, 그리고 주주가치 증대 등을 감안하여 결정하고 있습니다.

공시 제출 기준일 현재 당사는 사업 결과로 창출된 재원을 매출액 확대와 미래 성장 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용하고 있으나, 차후엔 미래의 성장과 이익의 주주환원 등을 균형있게 고려하여 배당 등을 검토할 계획입니다.

당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 구체적인 계획은 가지고 있지 않으나, 이와 관련된 결정이 있을 시 공시 등을 통해 알릴 예정입니다.

당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.

규 정 내 용
정 관

제58조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우, 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제59조(분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령에서 정한 미실현 이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식 동일한 배당률을 적용한다.


제6 0조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다.

나. 주요배당지표

50050050039,62912,40822,79438,07824,55130,391496264434---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제25기 3분기 제24기 제23기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 주당 순이익 산출근거 : 지배기업 소유주지분 보통주당기순손익 / 가중평균유통보통주식수
※ 주식배당수익률(%) :{배당락직후
주식의 종가 + (1주당 배당주식수×배당락직후 주식의 종가)}/과거 1주일간 배당부 종가의 평균 - 1

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
--0.000.16
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

당사는 2017년, 2018년 주식배당(10%)을 실시하였으며 , 상 기 평균배당수익률은 최근 3년, 5년 간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2017.03.31주식배당보통주2,969,0195005002017.08.28전환권행사보통주205,4655004,8672017.08.29전환권행사보통주1,561,5365004,8672017.08.30전환권행사보통주61,6395004,8672017.09.12전환권행사보통주41,0935004,8672017.09.18전환권행사보통주61,6395004,8672017.11.14전환권행사보통주41,0935004,8672017.11.17전환권행사보통주20,5465004,8672017.11.24전환권행사보통주41,0935004,8672017.12.01전환권행사보통주164,3725004,8672017.12.06전환권행사보통주82,1865004,8672017.12.07전환권행사보통주20,5465004,8672017.12.08전환권행사보통주41,0935004,8672017.12.14전환권행사보통주164,3725004,8672017.12.15전환권행사보통주82,1865004,8672017.12.18전환권행사보통주821,8615004,8672017.12.19전환권행사보통주123,2785004,8672017.12.20전환권행사보통주41,0935004,8672018.01.25전환권행사보통주61,6395004,8672018.02.07전환권행사보통주82,1865004,8672018.03.30주식배당보통주4,895,0405005002018.04.17전환권행사보통주215,0925004,4262018.07.18전환권행사보통주90,3755004,4262018.09.17전환권행사보통주67,7815004,4262019.03.27주식배당보통주5,222,5865005002019.07.01전환권행사보통주427,5945003,5082019.07.02전환권행사보통주171,0375003,5082019.07.03전환권행사보통주1,567,8445003,5082020.02.26전환권행사보통주42,7595003,5082020.04.10전환권행사보통주309,8855003,2272020.04.16전환권행사보통주557,7925003,2272020.04.16전환권행사보통주285,0625003,5082020.04.21전환권행사보통주570,1245003,5082020.04.28전환권행사보통주309,8855003,2272020.05.04전환권행사보통주256,5565003,5082020.05.06전환권행사보통주242,3035003,5082020.05.07전환권행사보통주1,301,5175003,2272020.05.08전환권행사보통주855,1875003,5082020.05.13전환권행사보통주285,0625003,5082020.06.10전환권행사보통주309,8855003,2272020.07.07전환권행사보통주154,9425003,2272020.07.14전환권행사보통주309,8855003,2272020.08.25전환권행사보통주125,1935003,2272020.08.31전환권행사보통주402,2305003,2272020.09.02전환권행사보통주260,0005003,2272020.09.25전환권행사보통주204,8285003,2272020.11.18전환권행사보통주402,2305003,227
주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고
주1)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
4회차 전환사채(행사가 4,867원)
주2)
4회차 전환사채(행사가 4,426원)
4회차 전환사채(행사가 4,426원)
4회차 전환사채(행사가 4,426원)
주3)
5회차 전환사채(행사가 3,508원)
5회차 전환사채(행사가 3,508원)
5회차 전환사채(행사가 3,508원)
5회차 전환사채(행사가 3,508원)
6회차 전환사채(행사가 3,227원)
6회차 전환사채(행사가 3,227원)
5회차 전환사채(행사가 3,508원)
5회차 전환사채(행사가 3,508원)
6회차 전환사채(행사가 3,227원)
5회차 전환사채(행사가 3,508원)
5회차 전환사채(행사가 3,508원)
6회차 전환사채(행사가 3,227원)
5회차 전환사채(행사가 3,508원)
5회차 전환사채(행사가 3,508원)
6회차 전환사채(행사가 3,227원)
6회차 전환사채(행사가 3,227원)
6회차 전환사채(행사가 3,227원)
6회차 전환사채(행사가 3,227원)
6회차 전환사채(행사가 3,227원)
6회차 전환사채(행사가 3,227원)
6회차 전환사채(행사가 3,227원)
6회차 전환사채(행사가 3,227원)

주1) 2017년 3월 31일 배당된 주식은 2017년 4월 13일 상장되었습니다.
주2) 2018년 3월 30일 배당된 주식은 2018년 4월 13일 상장되었습니다.
주3) 2019년 3월 27일 배당된 주식은 2019년 4월 12일 상장되었습니다.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
신주인수권부사채72021.07.232026.07.2335,000(주)다날 보통주2022.07.23 ~ 2026.07.221006,82535,0005,128,205-35,000---35,0005,128,205-
종류\구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환
사채
미행사
신주
인수권
비고
행사비율
(%)
행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수
합 계 - - - -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
주식회사 다날회사채사모2021.07.2335,0000-2026.07.23미상환대신증권35,0000-미상환대신증권
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)
만기일 상환
여부
주관회사
합 계 - - - -

※ 위 채무증권은 주식회사 다날 7회차 신주인수권부사채입니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------35,000--35,000----35,000--35,000
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환사채5회차2017년 06월 15일운영자금29,000운영자금29,000-전환사채6회차2019년 03월 12일운영자금15,000운영자금15,000-신주인수권부사채7회차2021년 07월 23일타법인증권취득자금
(만나코퍼레이션 지분취득)
35,000타법인증권취득자금
(만나코퍼레이션 지분취득)
35,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

※ 당사는 당분기말 현재 매출채권 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금
설정률
25기 3분기
(2021년)
매출채권 37,528,639 3,228,386 8.60%
선급금 160,133,496 69,306,163 43.28%
미수금 221,078,356 449,384 0.20%
단기대여금 1,544,000 1,419,000 91.90%
미수수익 271,594 31,176 11.48%
유동리스채권 14,602,413 263,912 1.81%
합 계 435,158,498 74,698,021 17.17%
24기
(2020년)
매출채권 35,066,170 3,162,471 9.02%
선급금 140,431,800 56,060,766 39.92%
미수금 200,104,993 426,818 0.21%
단기대여금 3,049,004 1,419,000 46.54%
미수수익 103,506 52,468 50.69%
유동리스채권 14,574,843 385,360 2.64%
합 계 393,330,316 61,506,883 15.64%
23기
(2019년)
매출채권 32,778,273 3,477,644 10.61%
선급금 169,336,083 49,915,290 29.48%
미수금 161,977,173 1,341,113 0.83%
단기대여금 5,206,465 3,057,461 58.72%
미수수익 249,524 164,151 65.79%
합 계 369,547,518 57,955,659 15.68%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구 분 제25기 3분기
(2021년)
제24기
(2020년)
제23기
(2019년)
1. 기초 대손충당금 잔액합계 61,506,883 57,955,659 44,661,486
2. 순대손처리액(①-②±③) (3,649,569) 10,338,353 2,826,897
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 (3,649,569) 10,338,353 2,826,897
3. 대손상각비 계상(환입)액 9,541,569 13,889,577 16,121,070
4. 기말 대손충당금 잔액합계 74,698,021 61,506,883 57,955,659

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사의 매출은 주로 통신사를 통해 발생하며 발생된 매출채권은 공신력 있는 통신사를 통해 증가, 감소되고 있습니다.

통신사는 매출 발생 익월에 소비자에게 해당 금액을 청구하며 청구한 금액이 수납되는 시점에서 1~2개월 내에 회수대행수수료(당사 매입채무분)를 차감한 후 당사로 전액 정산해주고 있습니다.

이에 따라 당사의 대손설정은 대손대상 채권에서 대손대상 채무를 차감한 순액을 기준액으로 삼으며 통신사가 전달하는 정산서 상의 수납금액이 어느 시점에 발생한 금액에 대한 것인지는 정확히 표기가 되고 있지 않는 바, 당사가 보유한 자체 수납 데이터를 근거로 하여 대손설정율을 설정하며 이는 일반 통신비 수납율과 유사한 당사 휴대폰결제 서비스의 수납율을 기준으로 하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
금액 일반 32,337,535 1,055,033